Katılımcı ve yararlanıcı arasındaki fark nedir? Video: sıradan insanlara zor sorular. Faydalanıcı olmayan kuruluşlar var mı?

Tanım

yararlanıcı(ayrıca lehtar, Fransızca'dan lehtar. fayda -, fayda) - fiziksel veya yasal. paranın amaçlandığı kişi, paranın alıcısı.

Örneğin:

Tüzel veya gerçek (kiralarken, kiralarken) başka bir kişiye emanet yönetimine devredilen mülkünden veya mülkünün üçüncü şahıslar tarafından kullanılmasından (örneğin, bir hissedarın bir başkası tarafından kullanılmak üzere hisse devretmesi durumunda) gelir elde eden bir kişi. almak için komisyoncu maksimum kar(kâr payı)).

Güven durumunda, alan kişi Gelir güvenden.

Sigortada, sigortalı tarafından sigorta sözleşmesi kapsamında sigorta yardımı almak üzere belirlenen kişi. Sigorta poliçesinde kayıtlıdır.

Sigorta poliçesinde (sözleşmede) bu şekilde belirtilen kişinin sigorta sözleşmesinin sona ermesine kadar hayatta kalmaması durumunda, lehtar miras hukuku uyarınca da bir kişi olabilir.

Mal sigortasında, herhangi bir mal sahibi, kendisine ait olan malın başka bir kişi tarafından kendi lehine sigorta ettirilmesi durumunda lehtar olabilir. Örneğin, kiracı (kiracı) sözleşme sigortalı olmak, sigortalı olmak ve sözleşme kapsamında lehdar kiraya verendir (kiralayan).

Yararlanıcı aynı zamanda amir bankanın lehine bir belge açtığı kişidir.

Kaynakları

wikipedia.org - Wikipedia - özgür ansiklopedi

Yatırımcı ansiklopedisi. 2013 .

Eş anlamlı:

Diğer sözlüklerde "Yararlanıcı" nın ne olduğunu görün:

YARARLANICI- (lehtar) 1. Lehine vakfın yapıldığı kişi. 2. Vasiyetname altında mirasçı olan kişi. 3. Kredi mektubu ile parayı alan kişi. 4. Ödemeyi aldıktan sonra ... ... finansal kelime hazinesi

YARARLANICI (S)- (Lat. benecicium'dan bir iyilik) yararlanıcı, yani. bir sözleşme veya diğer yasal dayanaklar dahil olmak üzere faydaları kullanan bir kişi. çıkarlarına güvenin kullanıldığı bir kişi, bir akreditif altında para alıcısı veya ... ... Hukuk Sözlüğü

YARARLANICI- (Fransız fayda kazancından, faydadan) nakit ödemenin amaçlandığı kişi, para, yardım, kar, gelir alıcısı. Aryaların yararlanıcısı teriminin olası yazılışı. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Modern ekonomik ... ... Ekonomik Sözlük

yararlanıcı- (Lehdar) (Fransız lehtarından, faydadan) ödemenin amaçlandığı kişi, parayı alan kişi. Mülkünden gelir elde eden bir kişi, yasal veya fiziksel başka bir kişiye güven yönetimine aktarılır (eğer ... ... Wikipedia

YARARLANICI- YARARLANICI, YARARLANICI [eng. bir yardımın veya tımarın lehtar sahibi] bir güvenden gelir elde eden bir kişi (akreditif (KREDİ MEKTUBU), sigorta poliçesi (POLİS), vb.) veya lehine bu mülkün kurulduğu bir kişi ... Rus dilinin yabancı kelimeler sözlüğü

yararlanıcı- isim, eş anlamlı sayısı: 2 yararlanıcı (1) alıcı (17) ASIS eşanlamlı sözlüğü. V.N. Trişin. 2013... eşanlamlı sözlük

YARARLANICI- (lehtar) 1. Lehine vakfın yapıldığı kişi. 2. Vasiyetname altında mirasçı olan kişi. İşletme. açıklayıcı sözlük... M.: INFRA M, Ves Mir Yayınevi. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams ve diğerleri ... ... İş sözlüğü

yararlanıcı- lehtar Lehine ödeme yapılan kişiye bir akreditif verilir; alıcı tarafından sigorta poliçesi... Konular muhasebe Eşanlamlılar yararlanıcı ... Teknik çevirmen kılavuzu

yararlanıcı- bkz. Banka garantisi; Geri Dönülmez Akreditif... Hukuk Ansiklopedisi

YARARLANICI- YARARLANICI (II) (lat. Beneficium benecicium'dan) yararlanıcı, yani. herhangi bir menfaati bir sözleşme veya diğer yasal dayanak temelinde kullanan bir kişi, dahil. güven mülkiyetinin çıkarları doğrultusunda kullanıldığı kişi, ... ... Hukuk ansiklopedisi

Kitabın

• Nihai Faydalanıcı, Roman Kuzyuk. Bu, bilinmeyen bir yararlanıcının etkisi altında başarılı bir şirketin büyük bir şirket düzeyine üç yıllık gelişimi hakkında bir hikaye. Yeni sahibi, şirketin diğer hissedarlarını ve yöneticilerini zorluyor...

Ülkemizde piyasa ekonomisi gelişiyor, daha önce karşılaşmadığımız yeni terimler ve kavramlar ortaya çıkıyor. Bu nedenle, “dalganın tepesinde” olmak için “ekonomik kelime dağarcığınızı” sürekli olarak yenilemeniz gerekir. Bu sadece profesyoneller için değil, aynı zamanda sıradan vatandaşlar için de gereklidir. Sonuçta, hepimizin finansla ilgisi var.

Yararlanıcı kavramının tanımı, hangi alanın daha alakalı olduğuna bağlı olarak biraz farklıdır - bankacılık, genel finansal, yasal vb.

Ancak bu terim genel olarak tanımlanabilir. Basit bir deyişle, lehtar, kâr getiren belirli eylemlerin (örneğin, bir banka hesabının açılması, havale edilmesi) gerçekleştirilen bir kişidir. peşin, akreditif açılır, mal güven yönetimi yapılır vb.)

yasal çerçeve

Ülkemizin mevzuatı, yararlanıcı kavramının daha spesifik olarak anlaşılmasına yardımcı olacaktır. Bu alandaki ana düzenleyici eylem sözdedir. Aklama önleme yasası 115-FZ. " terimini tanımlar. Malik(115-FZ sayılı kanunun 3. maddesinin 13. fıkrası):

Malik- bu Federal Yasanın amaçları için bireysel nihai olarak doğrudan veya dolaylı olarak (üçüncü şahıslar aracılığıyla) müşterinin (sermayede yüzde 25'ten fazla baskın bir paya sahip olduğu) - bir tüzel kişilik veya müşterinin eylemlerini kontrol etme kabiliyetine sahip olan. Bir müşterinin intifa hakkı sahibi - intifa hakkı sahibinin başka bir kişi olduğuna inanmak için nedenler olmadıkça, bir kişi bu kişi olarak kabul edilir;

Aynı federal yasa, nakit işlemlerde yer alan bankaların ve diğer finansal kuruluşların hak sahiplerini belirleme yükümlülüğünü belirler. Kanun ayrıca bu kişilerin kimliklerinin özelliklerini de belirler.

Kanunda yapılan son değişiklik 23 Haziran 2016'da onaylandı ve 215-FZ'de sabitlendi. Tüzel kişiler tarafından bilgilerin ifşa edilmesinin özelliklerini açıklığa kavuşturur. Buna göre normatif eylem, intifa hakkı verilerini veritabanlarına kaydetmeleri gerekir.

Bu bilgilerin yılda en az bir kez düzenli olarak güncellenmesi zorunluluğu vardır. Talep üzerine bu bilgileri sağlamakla yükümlüdürler:

• yetkili kuruluşlar,
• Vergi makamları;
• federal yürütme organına.

Bu bilgileri sağlamayan tüzel kişi para cezasına çarptırılacaktır.

Yasal çerçevenin iyileştirilmesine, kuruluşların faaliyetlerinin şeffaflığının artırılması, kara para aklama ve terör faaliyetlerinin finansmanı ile ilgili olanlar da dahil olmak üzere şüpheli faaliyetlere katılım risklerinin azaltılması ihtiyacı neden olmuştur.

Yararlanıcılarla ilişkileri düzenleyen yasal çerçeve, 15 Ekim 2015 tarih ve 499-P sayılı Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği ile desteklenmiştir. “Suç” gelirlerinin aklanmasıyla mücadele hedeflerini sağlamak için kredi kuruluşları tarafından lehtarların ve lehdarların belirlenmesinin özelliklerini belirler. Yönetmelik şunları belirtir:

• kredi kuruluşları tarafından yararlanıcıların belirlenmesine yönelik kriterler;
• bu amaçlar için müşterileri tarafından sağlanan belgeler;
• müşterinin dosyasını tutmanın özellikleri;
• diğer sorular.

Aynı zamanda, Rusya Federasyonu Merkez Bankası, kredi kuruluşlarına bu yasaların işleyişinin özelliklerini düzenli olarak açıklar ve istisnai durumları inceler. Bu anlar hem Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın mektuplarında hem de konferanslarda vurgulanıyor, yuvarlak masalar vesaire.

Faydalanıcı kim?

Federal yasalar 115-FZ ve 215-FZ, "lehdar" terimini şu şekilde tanımlar: doğrudan veya dolaylı olarak bir tüzel kişiliğe sahip olan veya eylemleri üzerinde doğrudan kontrol uygulama becerisine sahip olan bir kişidir. Aynı zamanda, “tüzel kişi mülkiyeti”, bir gerçek kişinin sermayenin %25'ini aşan bir miktarda hakim katılımı anlamına gelir.

28 Haziran 2013 tarih ve 134-FZ sayılı Federal Kanun, bankaları yalnızca tüzel kişiler değil, aynı zamanda bireyler olmak üzere intifa hakkı sahipleri kurmaya zorlamıştır. Bu nedenle kredi kuruluşları işlevlerini yerine getirirken bir takım sorunlarla karşı karşıya kalmaktadır. Bunlardan biri müşteri lehtarlarının belirlenmesidir.

Yararlanıcı kavramı ve kimliğinin özellikleri, menfaat için hareket edip etmemesine bağlı olarak biraz farklılık gösterecektir. tüzel kişilik ya da gerçek bir kişi.

Tüzel kişiliğin nihai yararlanıcısı kimdir?

Yararlanıcılar zinciri, belirli bir kâr elde eden belirli bir kişi veya kişi grubuyla sona erer. Nihai yararlanıcı sadece böyle bir kişidir. basit kelimelerle bu kavramşu şekilde açıklanabilir: bir tüzel kişiliğin nihai yararlanıcısı, kuruluşun veya mülk yönetiminin faaliyetlerinden kazanç sağlayan bir kişidir.

Faydalanıcı ve Faydalanıcı: Fark Nedir?

Nihai lehtarla ilgili her şey açıksa, o zaman “lehtar” ve “lehtar” kavramları sıklıkla değiştirilir. Aslında, bu varlıkların her ikisi de müşterinin eylemlerinden gelir elde eder. Bu nedenle, bazı kaynaklar genellikle bunları eşdeğer olarak kabul eder.

Ancak, Rus mevzuatı bu terimlere farklı tanımlar vermektedir. Bu, 115-FZ'de görülebilir. Bu nedenle, intifa hakkı sahibi, bir müşteriye sahip olan bir tüzel kişilik anlamına gelir - bir tüzel kişilik veya eylemleri üzerinde kontrol uygulama becerisine sahip. Bunu yapmak için, şirketin hisselerinin% 25'inden fazlasına sahip olması gerekir.

Ve aynı yasaya göre, lehtar, müşterinin yararına faaliyetlerini yürüttüğü bir varlık olarak tanımlanır.

Bu nedenle, “lehdar” kavramı daha spesifik ve dar görünmektedir, bu da lehtarın lehtar olarak kabul edilebilmesi için kuruluşun sermayesindeki hisselerin% 25'inden fazlasına sahip olması gerektiğini açıkça belirtmektedir. Ayrıca onu yönetmek ve kontrol etmek için erişime sahip olmalıdır. Menfaat sahibi şirkette kendi payına sahip olmadığı için bunu yapamaz.

Buna dayanarak, düzenleyici otoriteler yasa dışı eylemleri tespit ettiğinde, öncelikle kuruluşların intifa hakkı sahipleri ile ilgilenirler. Bunun nedeni, yasadışı eylemler hakkında karar verenin ikincisi olmasıdır.

Yararlanıcıyı belirlemenin özellikleri

Gerçek kişiler ve tüzel kişiler için hak sahibinin belirlenmesinde yaklaşımların birbirinden ayrılması gerekmektedir.

Bir tüzel kişilik için

Bir tüzel kişiliğin lehdarı, şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı etkide bulunma hakkına sahip olan kuruluşun bir veya birkaç gerçek sahibidir. Bu etki hem doğrudan hem de dolaylı olabilir.

Yararlanıcıları belirlemenin zorluğu, şirket belgelerinde haklarında bilgi bulunmayabileceği gerçeğiyle daha da ağırlaşmaktadır. Veya faaliyetlerine resmi katılımları hafife alınabilir. Kimlikleri banka çalışanları tarafından belirlenir ve sadece kendileri ve ticari acenteler tarafından bilinir.

Bazı şirketler, örneğin aşağıdaki durumlarda yararlanıcıları hakkındaki bilgileri ifşa etmemeye çalışır:

• offshore şirketleri kullanırken;
• vergilendirmeyi ve vergi kaçakçılığını optimize ederken;
• cezai yollarla elde edilen fonları yasallaştırırken.

Bir tüzel kişiliğin yararlanıcısının sesi, kuruluşun faaliyetlerinin bir dizi kilit sorununun çözümünde baskındır, örneğin: kâr dağıtımı, yatırım projelerine katılım. Bu amaçla, menfaat sahibinin şirket hissedarları toplantısına katılma hakkı vardır.

Menfaat sahibinin şirket yönetimine katılımını sağlamak ve kimliğine ilişkin bilgileri mümkün olduğunca gizlemek için her türlü mülkiyet tescili ve tapu belgeleri kullanılmaktadır.

Örnek olarak şu durumu verelim - yararlanıcı, “sahte” bir yönetici tarafından verilen bir vekaletname ile bir kuruluşun hesaplarına erişim elde eder. Yararlanıcı, mülkiyeti hamiline yazılı paylar aracılığıyla elinde tutar. Bu, hisseler için aday olarak hareket eden kişilerin yardımıyla da yapılabilir.

Örnek

İşte bir tüzel kişiliğin nihai lehtarını belirlemeye bir örnek.

Bu nedenle, son zamanlarda, Rus endişesinin ve İngiltere'nin nihai yararlanıcısı hakkında bilgi Basit element"- Oleg Deripaska'ya. Uluslararası yatırımcıların baskısı altında bu şirketlerin mülkiyet yapısı hakkında bilgi vermek zorunda kaldı. Bunu yapmak için Deripaska, bu şirketlerin tek sahibi olduğunu kabul etmek zorunda kaldı.

Bu örnekte, "nihai yararlanıcı", şirketin tek sahibini ifade eder, yani. Oleg Deripaska. Şirketlerin varlıklarına doğrudan veya dolaylı olarak sahip olabilir, yani. bazı üçüncü taraf yapıları aracılığıyla.

Bir birey için

Bireylerin yararlanıcıları hakkında bilgi oluşturmak birçok nedenden dolayı zordur. Bu, diğer şeylerin yanı sıra, müşterilerin bu bilgileri kasıtlı veya kasıtsız olarak ifşa etmemesi gerçeğiyle açıklanmaktadır.

Aynı zamanda, tüzel kişilerin lehtarlarının belirlenmesi, bu tür kredi kuruluşlarının cephaneliğinde bulunması nedeniyle daha kolaydır. bilgi portalları, bu bilgileri bulabileceğiniz SPARK veya "Kommersant KARTOTEKA" gibi.

Bilgi için: Bir bireyin yararlanıcısını belirleme ihtiyacı, uluslararası kuruluşların standartları tarafından sağlanır. Bu sadece Rus yetkili organının bir "kapris" değil.

Bir bireyin olası yararlanıcılarını vurgulayalım:

• bu kuruluşun yasal temsilcisi;
• mütevelli.

Bu, cezai bir çağrışım olan seçenekleri göz önünde bulundurmazsanız. Burada örnek olarak, ülkemizde daha sık hale gelen nakit çıkış programlarına işsizlerin, öğrencilerin veya sadece düşük gelirlilerin katılımını verebiliriz.

Resmi bir bakış açısından, onları işe alan ve bu müşterilerin yararlanıcıları olacak kişiler - bireyler. Aynı zamanda, bu yararlanıcılar banka tarafından belirlenemeyebilir.

Bu tür bilgileri kim talep ediyor?

Denetim makamlarının, her şeyden önce, hak sahipleri hakkında güvenilir bilgi edinmesi gerekir. Bu bilgi birkaç nedenden dolayı çok önemli görünmektedir. Muhalefeti örgütlemeleri gerekiyor:

• Suç gelirlerinin aklanması;
• terör faaliyetlerinin finansmanı;
• hileli vergi ödemeleri;
• yurtdışında yasadışı para çekme vb.

Teftiş makamlarına ek olarak, alacaklılar fon sağlama olasılığı hakkında bilinçli bir karar verirken bu bilgilere de ihtiyaç duyarlar.

Müşterilerin hesap açtığı kredi kurumlarının, hak sahipleri hakkındaki bilgileri tanımlaması gerekir. Anketlerde, kendi çıkarları için mi yoksa üçüncü şahıslar için mi hareket ettiklerini belirtmeleri gerekmektedir. Kredi kurumlarının kendileri bu bilgileri Rosfinmonitoring'e sunar.

Kara para aklamaya karşı koymak için, kredi kuruluşları müşterilerinin lehtarları hakkında şu bilgileri sağlamalıdır: tam ad, uyruk, doğum tarihi, ikamet adresi, TIN, pasaport veya göçmen kartı verileri.

Bu bilgileri doldurmanın bir örneği 115-FZ'de verilmiştir.

Faydalanıcı hakları ve sorumlulukları

Yararlanıcı aşağıdaki haklara sahiptir:

• kendi hisselerinin elden çıkarılması;
• kuruluşun yönetimi tarafından görevlerinin yerine getirilmesi üzerinde kontrol;
• şirket yönetiminin yaptığı toplantılara katılma ve kendi paylarına göre karar alma;
• kuruluşun işleyişinin sonuçlarından gelir elde etmek.

Yararlanıcı, bir güven yönetimi sözleşmesi yaparak mülkünü koruyabilir. Ancak, koşullarının ihlal edilmesi durumunda, lehtarın kendisi sorumlu tutulacaktır.

bazı nüanslar

Tüm kuruluşların nihai sahipleri yoktur. Yani, kar amacı gütmeyen kuruluşlar bunlara sahip değildir. Bunun nedeni, faaliyetlerinin amacının kar elde etmek olmamasıdır.

Ancak ticari bir kuruluştan hak sahipleri hakkında bilgi almak her zaman mümkün olmamaktadır. Bu nedenle, kredi kurumlarının cephaneliğinde nihai yararlanıcıları belirlemek için birçok yöntem olmasına rağmen, bazı durumlarda kimlikleri gizli kalabilir.

Bu, nihai yararlanıcı için iyi geliştirilmiş gizleme planlarının varlığından kaynaklanmaktadır. Özellikle bu tür durumlar güven işlemleri için tipiktir.

Yararlanıcıları belirlemenin önemine rağmen, Rus yasal çerçeve henüz tam olarak oluşmamıştır ve birçok kusuru vardır.

Dolayısıyla ilk bakışta birbirine benzeyen intifa hakkı sahibi ve lehtar kavramları ülke mevzuatına göre farklılık göstermektedir. Kredi kuruluşları yararlanıcıların belirlenmesinden sorumludur. Bankaların çalışmalarının doğruluğu Rosfinmonitoring tarafından kontrol edilir.

“Faydalanıcı” terimi, geliştirme ile bağlantılı olarak iş kullanımında aktif olarak kullanılmaya başlandı. Ve o zamandan beri, 2012'de olduğu gibi, Rus varlıklarının "deoffshorization" hakkında konuşmaya başladılar, yerli şirketlerin gerçek sahiplerini belirlemeyi ve durumlarını netleştirmeyi amaçlayan bir dizi yasal düzenleme kabul edildi. Bu arada, terimin ekonomide de yaygın olarak kullanılan başka anlamları vardır. Kimlerin kendisine lehtar diyebileceğinden, bu terimin ne anlama geldiğinden, nerede uygulandığından ve kanunla nasıl düzenlendiğinden bahsedelim.

yararlanıcı - bu, mülkün sahibi olan ve kullanımından gelir elde eden kişidir. Kamusal alanda, bu terim, resmi olarak başka bir kişi sahibi olsa bile, şirketin gerçek sahibi söz konusu olduğunda iş ile ilgili olarak daha sık kullanılır. Mevzuatta hak sahibi kavramı 07.08.2001 tarih ve 115-FZ sayılı Kanunda yansıtılmıştır. Bu belge, gerçek lehdarın, mülkiyette %25'ten fazla paya sahip olan ve onunla bir anlaşma akdedilmesi yoluyla bir tüzel kişiliğin eylemini kontrol eden bir kişi olduğunu belirtir.

"Yararlanıcı" kelimesi bize Orta Çağ'dan geldi - daha sonra bir feodal lord, müdürden alınan arazi parseli için (ve buna bağlı olarak, bu tahsisattan elde edilen gelir için) hayırsevere hizmet eden bir yararlanıcı olarak adlandırıldı. içinde ilk kez modern anlam"lehtar" terimi, 1966 yılında Gelir Vergisi Antlaşması'nın (Amerika Birleşik Devletleri ile Birleşik Krallık arasındaki bir antlaşma) ek protokolünde "lehtar" olarak kullanılmıştır. Sonraki yıllarda normatif temel genişletildi: yararlanıcı adına çalışan aracıların işlevlerinin tanımları ortaya çıktı, mülk yönetim süreci resmileştirildi, nihai mal sahibinin daha net bir tanımı getirildi. Şimdi, Rusya dahil çoğu ülkede, yararlanıcılara ilişkin mevzuat, Avrupa Parlamentosu 2005/60 / EC'nin Üçüncü Yönergesine dayanmaktadır. Belirtilen belgede, yararlanıcı aynen yukarıdaki paragrafta yapıldığı gibi tanımlanmıştır.

Faydalanıcı ve Nihai Faydalanıcı: Fark Nedir?

Yararlanıcı ve nihai yararlanıcı kavramları arasında bir ayrım yapılmalıdır. İlk durumda, mülkün kullanımından doğrudan yararlanan hem bir birey hem de bir tüzel kişilik hakkında konuşabilirsek, o zaman nihai yararlanıcı, kendisinden şirkete zincirin ne kadar uzun olduğuna bakılmaksızın, her zaman mülkün gerçekten sahibi olan bir bireydir. hangi gelir oluşur.

Bu arada, böyle bir zincir, her biri bir sonrakinin resmi kurucusu olan düzinelerce bağlantı-tüzel kişiden oluşabilir. Nihai yararlanıcı, firmanın faaliyetlerinden veya mülkün kullanımından fiilen gelir elde eden kişidir.

Yararlanıcı, yararlanıcıdan nasıl farklıdır?

Bazen bir yararlanıcı, bir yararlanıcı olarak anlaşılır. Bu tür kişilerin listesi şunları içerir:

• Başkalarının kullanımı için devredilen mülkten gelir elde eden kişiler. Örneğin, bir sözleşme kapsamında bir daire kiraladınız. Resmi olarak, diğer insanlar daireyi yaşıyor ve kullanıyor ve geliri siz alıyorsunuz ve aslında konut sizin. Aynısı taşınır mallar için de geçerlidir - örneğin, uygun bir sözleşme kapsamında kiralanan bir araba;
• güvene devredilen menkul kıymetlerden gelir elde eden kişiler. Aracılar sizinkini yönetir, ancak kazanç size gittiği için yararlanan sizsiniz;
• alan kişiler sigorta ödemeleri bir sigorta sözleşmesi kapsamında. Örneğin, ebeveynler bir bağış sigortası sözleşmesi kapsamında bir çocuğu sigorta ettirir. Belirli bir süre için prim öderler ve poliçede belirtilen yaşa ulaştığında çocuk lehtar olarak birikmiş tutarı alır;
• bir banka sertifikasının doğrudan alıcıları veya güvene devredilen mülkten finansal fayda.

Yararlanıcı ve yararlanıcının konumları hem ortak özelliklere hem de farklılıklara sahiptir.

Benzerlik

• Hem yararlanıcı hem de yararlanıcı, sözleşme kapsamında diğer kişilere sağlanan mülklerinden gelir elde eder.

farklılıklar

• Yararlanıcı, gelir elde ettiği mülkte %25'in üzerinde hisseye sahiptir. Buna göre, mülkünün operasyonel yönetimi sürecini kontrol etme hakkına sahiptir (örneğin, firmaya bir müdür atayarak). Yararlanıcı, gelir elde ettiği mülkten tamamen yabancılaştığı veya varlıkları yönetme hakkını vermeyen bir hisseye (% 25'ten az) sahip olduğu için böyle bir hakka sahip değildir.
• Yararlanıcı hem bireysel hem de tüzel kişi olabilir. Nihai yararlanıcı yalnızca fizikseldir.

Tarihsel olarak, Rusya'da şirket sahipleri, şirkete katılımlarının reklamını yapmak istemediler. İlk kez - çünkü her zaman değil yasal yollar mülk edinme, hem de kendi güvenliğine yönelik tehdit nedeniyle, daha sonra - vergi ve diğer devlet kurumlarının incelemesine girme isteksizliği nedeniyle. Bir şirketin veya yasaların ihlali durumunda kamu sorumluluğunu üstlenmek istememesi de rol oynar.

Bu nedenle, neredeyse tüm büyük ve orta ölçekli şirketlerin resmi sahipleri olarak bireyler değil, kuruluşlar vardır. Çoğu zaman, son sahibini bulmak zor olacak şekilde sıralanırlar. 2011 yılında Domodedovo havaalanındaki terör saldırısından sonra Başsavcılığın bile nasıl olduğunu herkes hatırlıyor. uzun zaman bu çok büyük nesnenin şimdi kimin sahibi olduğunu bulmak mümkün değildi. Sonuç olarak, 1993'ten beri resmi sahibinin 10 kez değiştiği ve aynı işadamı Dmitry Kamenshchik'in yararlanıcı olarak kaldığı ortaya çıktı.

Başka bir ders kitabı örneği Roman Abramoviç'tir. Şirketlerinin mülkiyet yapısı kimse tarafından resmi olarak doğrulanmadı ve sadece gazetecilerin tahminlerinde var. Evraz 8'in menkul kıymetlerine doğrudan değil, Kıbrıs merkezli Lanebrook aracılığıyla sahip olan Millhouse Capital UK Ltd'nin sahibi olduğuna inanılıyor. Abramovich'in diğer varlıkları da aynı zor yollarla yönetiliyor - OJSC Holding Moscow-Invest, LLC Dial Alliance, vb. Ve Prodo şirketi, Kıbrıslı offshore şirketi Nevern Overseas aracılığıyla Abramovich'e ait.

Bununla birlikte, mevzuat belirli bir şirketin lehtarının kim olduğunu bulmayı mümkün kılmaktadır.

Faydalanıcının tanıtımı

Hisseleri dünyanın en büyük borsalarında işlem gören şirketler ve diğer halka açık şirketler için anonim şirketler gerçek sahiplerinin yayınlanması bir görevdir. Bu tür şirketlerin hissedarlarının kayıtları, resmi web sitelerinde kamuya açık olarak yayınlanmaktadır.

Bununla birlikte, bu koşullarda bile, karmaşık bir mülkiyet yapısının oluşturulması, yararlanıcıyı kamuoyunun dikkatinden uzaklaştırabilir. Bu öncelikle açık deniz şirketlerinin oluşturulması yoluyla yapılır: birçok denizaşırı bölgede, yerel yasalar, firma sahiplerinin elde edilen temettüleri faaliyetlerinin reklamını yapmadan elden çıkarmasına izin verir.

Yararlanıcılar hakkında genel kamuoyu için zor olan bilgiler, yine de kanun gereği bazı kuruluşlar tarafından elde edilebilmektedir.

Tüzel kişiliğin lehtarlarını kim bilme hakkına sahiptir?

Tüzel kişi hesabı açarken öncelikle bankalara bilgi verilir (115-FZ sayılı Kanun'un 7. maddesinin 14. maddesi). Bir kredi kuruluşunun, şirket belgelerinde belirtilen sahiplerin itibari olduğundan şüphesi varsa, lehtarlar hakkında bilgi almak için banka her türlü bilgi kaynağını kullanabilir.

"Şirketin yararlanıcılarına ilişkin veriler" maddesi, kamu alımları katılımcısı tarafından doldurulan belgelerin yanı sıra devlet katılımı olan büyük şirketlerin karşı tarafları tarafından doldurulan anketlerde de yer almaktadır.

2017 yılında, Rus hükümeti tüzel kişiler tarafından hak sahipleri hakkında bilgi sağlanmasına ilişkin Kuralları onayladı. Faydalanıcılar hakkındaki bilgilerin, Federal Vergi Servisi'nin talebi üzerine telekomünikasyon kanalları aracılığıyla 5 gün içinde sağlanması gerektiğini belirtirler. Bilgi sağlama formu vergi makamları tarafından onaylanmıştır. Ayrıca, bir tüzel kişiliğin intifa hakkı sahiplerine ilişkin veriler, talepler üzerine gönderilmelidir. Federal Hizmet finansal izleme için (Rosfinmonitoring).

Şirket sahipleri bu gereklilikleri şu şekilde atlıyorlar: Bir güven sözleşmesi varsa, şirketin genel müdürü lehtar olarak belirtilir. Bir tek dolaylı yöntemler(medya raporlarına kadar).

Kesin lehdarı belirlemek mümkün değilse, yasa, şirketin yöneticisinin veya yürütme organının (örneğin yönetim kurulu veya hissedarlar toplantısı) bu şekilde tanınmasını sağlar. Şirketin hisselerinin %25'inden fazlasına sahip olan tüm kişiler de otomatik olarak hak sahipleri listesine dahil edilir.

Kara para aklamayı önleme mevzuatına tabi olan bankalar, yararlanıcıları belirlemek için özel teknikler kullanır. 115-FZ sayılı Kanundan, lehtarın, doğrudan veya üçüncü şahıslar aracılığıyla, şirket sermayesinin %25'inden fazlasına sahip olan bir gerçek kişi olduğu anlaşılmaktadır. Ayrıca, sermayeye doğrudan katılım açıksa, dolaylı katılımı belirlemek o kadar kolay değildir.

Bankalar genellikle Sanatın 3. maddesini uygular. Kuruluş şirketinin sermayesine dolaylı katılımın payının aşağıdaki gibi belirlendiği Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 105.2'si:

1 Sonraki her bağlantının sermayesine doğrudan katılımı olan bir yararlanıcı kuruluş zinciri belirlenir.

2 Bu hak sahiplerinin müteakip her bir şirketin sermayesine doğrudan katılım payları belirlenir.

3 Sonraki her kuruluşta doğrudan katılım paylarının ürünü belirlenir. Bu dolaylı katılımın payı olacaktır.

Birey, LLC "Horns and Kopyts" de %40 hisseye sahiptir ve bu da CJSC "Kopyts and Horns" un resmi olarak %60 hissesine sahiptir. Sermayeye katılma paylarının ürünü: 0,4 * 0,6 = 0,24 veya %24 olacaktır.

Nihai yararlanıcının nasıl tanınacağına ilişkin ayrıntılar, Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 16 Ağustos 2013 tarih ve 03-01-18 / 33535 sayılı açıklamalarında bulunabilir; 21 Haziran 2013 tarihli 03-01-18 / 23476 sayılı; 12 Mart 2012 tarihli 03-01-18 / 1-27 sayılı ve ayrıca Moskova'daki Rusya Federal Vergi Dairesi'nden 7 Haziran 2012 tarihli ve 16-15 sayılı bir mektupta / [e-posta korumalı]

Bir bireyin şirketin sermayesine dolaylı katılımının resmi işaretlerine ek olarak, vatandaşın sadece bir hissedar değil, aynı zamanda şirketi kontrol eden bir hak sahibi olduğunu gösteren başka gerçekler olması gerektiğini unutmayın (Rusya Merkez Bankası'nın 3.3. maddesi). 2 Mart 2012 tarih ve 375 sayılı Yönetmelik -NS):

• Bir kişi, başkaları aracılığıyla, toplam oy hakkına sahip hisse/hisse sayısının %25'inden fazlasına sahip olmalı veya bunları kontrol etmelidir.
• Bir kişi, bir tüzel kişiliğin yürütme organı tarafından alınan kararları etkileyebilir (örneğin, yönetim kurulu veya Genel Müdür). Bu kredi verilmesi, finansal işlemler, şirketin yeniden düzenlenmesi vb. dahil olmak üzere herhangi bir karar hakkında.

Ayrıca, bankaların kendilerini ve müşterilerinin lehtarlarını belirledikleri diğer faktörleri belirleme hakları vardır. Bazen yanlış anlamaların nedeni bu olur: Kredi kuruluşu, kara para aklama şüphesi temelinde hesabı bloke eder ve bankanın iç protokollerinin gizliliği nedeniyle şirketin tam olarak neyden şüphelenildiğini bulmak mümkün değildir.

yararlanıcı anketi

Yararlı sahipler hakkındaki bilgilerin Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi'ne sunulduğu form oldukça basittir. Nihai yararlanıcıların kişisel ve iletişim bilgilerini içerir. Bu bilgilerin paylaşılması, kişisel veri koruma yasalarının ihlali olarak değerlendirilmez.

Yararlı sahipler hakkında bilgi

Sınırlı Sorumluluk Şirketi "Kutuzov", OGRN 1234567890123, INN 123456789, adres St. Petersburg, st. Promyshlennaya, 13, ofis 104

01.01.2018 tarihi itibariyle derlenmiştir

1.	AD SOYAD.	Petrov Stepan Sidorovich
	Vatandaşlık	RF
	Doğum tarihi	01.01.1973
		Saratov şehrinin İçişleri Bakanlığı tarafından 01.01.2002 tarihinde verilen pasaport serisi ** ** numara ** **, bölüm kodu 642-000
		–
		Petersburg, Zelena caddesi, 123, apt. 12.
		987654321
		Tel. +7 *** 1234567, e-posta: [e-posta korumalı]
2.	AD SOYAD.	kahverengi John
	Vatandaşlık	Büyük Britanya
	Doğum tarihi	15.02.1981
	Kimlik belgesi (seri, numara, veriliş tarihi, veren, alt bölüm kodu)	Pasaport 012334567 11/12/2011 Birleşik Krallık Pasaport Acentesi
	Taşıma kartı ayrıntıları (varsa)	–
	İkamet veya konaklama yerindeki kayıt adresi	Petersburg, st. Solnechnaya, 1, apt. 212.
	HAN	–
	İletişim bilgileri (e-posta adresi, telefon numarası)	E-posta: [e-posta korumalı]

Genel Müdür

LLC "Kutuzov" S. S. Petrov

Bankalar daha fazla ayrıntı isteyebilir. Özellikle, Sberbank tarafından talep edilen gerçek hak sahibinin anketi, bir kişiyi lehtar olarak sınıflandırma gerekçeleri (bir hisse bloğunun büyüklüğü, şirket üzerindeki bir kontrol şekli vb.) Bireyin durumuyla ilgili sorular. Bir kamu görevlisi (yabancı dahil) veya böyle bir kişinin akrabası olsun, Rusya Bankası için çalışmıyor mu, vb.). Diğer bazı bankalarda, lehtar, kredi kuruluşuna yatırılan fonların menşe kaynaklarını belirtmek, mali ve ekonomik faaliyetlerinin amacını bildirmekle yükümlüdür.

Bankanın sadece "Müşterilerin, müşteri temsilcilerinin, lehtarların ve intifa hakkı sahiplerinin kredi kuruluşları tarafından yasallaştırma ile mücadele amacıyla kimlik tespiti hakkında" Yönetmeliğin Ek 1'inde belirtilen bilgileri talep etme hakkına sahip olduğunu firma sahiplerinin bilmeleri faydalı olacaktır. suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanı" (15.10.2015 tarih ve 499-P). Başka bir şey de, bankaya gerekli "aşırı" bilgi verilmezse, hesap açmayı, kredi vermeyi vb. reddedebilir.

Faydalanıcının hak ve yükümlülükleri

Yararlanıcının her zaman şirketin faaliyetlerine katılımının veya katılımının reklamını yapmamasına rağmen, mevcut mevzuat uyarınca bir takım hakları vardır:

• LLC'deki hisselerin veya hisselerin lehtar sahibi, ilgili sözleşme kapsamında mülkiyet hakkını başka herhangi bir kişiye devredebilir.
• Menfaat sahibi, anonim şirket toplantısında kendi payları ile oy kullanma hakkına sahiptir.
• Menfaat sahibi pay sayısına bağlı olarak yönetim kurulu seçim sürecine katılma hakkına sahiptir.
• Yararlanıcı, şirketin faaliyet türünü değiştirme ve kayıtlı sermayeyi değiştirme sorunlarının çözümüne katılabilir.

Yararlanıcının ve gelir elde ettiği kuruluşun temel sorumluluğu, bilgilerin açıklanmasıdır. Aşağıdakiler yararlanıcılar hakkında bilgi vermeme hakkına sahiptir:

• devlet ve belediye yetkililerinin yanı sıra bütçe dışı fonlar (sahipleri yoktur veya tanınmıştır ve açıklama gerektirmez);
• %50 veya daha fazla eyalet veya belediye katılımına sahip tüzel kişilik;
• uluslararası kuruluşlar (kamu şirketleri hariç);
• organize ticarete katılan menkul kıymet ihraççıları.

Yararlanıcı kavramının sadece iş dünyasında değil, başka şekillerde de kullanıldığını yukarıda belirtmiştik. ekonomik ilişkiler... Çoğu zaman "faydalanıcı" kavramıyla örtüşür. Ancak, diyelim ki, gayrimenkul alanında her şey açıksa: yararlanıcı, mülkiyeti uygun şekilde kayıtlı olan mal sahibidir, o zaman diğer alanlarda nüanslar vardır.

Sigortada lehtar

Sigortada, lehtar doğrudan sözleşmenin akdi ile belirlenir ve poliçede belirtilir. Bu, hem sigortalının kendisi hem de seçtiği herhangi bir kişi olabilir - hatta fiziksel, hatta yasal. Dolayısıyla sigortacılıkta "lehtar" kavramı "lehtar" kavramıyla aynıdır. Bu kişi hem sigortacıdan sözleşmenin ifasını talep etme hem de zararın tazminini kabul etmeme hakkına sahiptir.

Bu durumda lehtar, sözleşme şartlarını aynen yerine getirmekle yükümlüdür, aksi halde lehtar hakkını kaybeder. Sözleşme kapsamındaki yükümlülükler standarttır: katkı paylarının zamanında ödenmesi, değişikliklerin bildirilmesi temel koşullar sözleşme (her şeyden önce, mülkü kullanma yöntemleri ve durumu). Sigortalı bir olayın meydana gelmesi üzerine lehtarın kusurunun olmadığının ispat edilmesi gerekir.

Bankacılıkta yararlanıcı

Durumu iki açıdan ele alalım. Birincisi, bankanın kendisinde lehtarlar ve ikincisi, bu bankanın müşterileri var.

Bankanın lehdarı bankanın sahibidir. Müşteriler, hesaplarında milyarlarca dolar tutsalar ve yüz milyonlarca faiz alsalar bile, yararlanıcı değiller, sadece sözleşmeler temelinde bir kredi kuruluşunun hizmetlerinden yararlanıyorlar.

Bu durumda, banka hem lehtar (diğer tüzel kişilerin kurucusu, yatırımcı) hem de lehtarın mütevellisi olabilir. İkinci durum, bankanın bir lehdarı varsa veya iş için özel olarak oluşturulmuşsa daha yaygındır. Bu tür kredi kuruluşları nadiren yüksek bir itibara sahiptir ve genellikle ana işlerinde bir arıza olması durumunda iflas başvurusunda bulunan ilk kuruluşlardır.

Not: banka şirketinize kredi verdiyse, bu onun lehdarı olduğu anlamına gelmez. Borç veren kurum, şirketinizin faaliyetlerinden değil, kredinin kullanımı için yapılan ödemeden gelir elde eder. Banka, şirketinizin menkul kıymetlerine sahip değildir. Banka, operasyonel yönetime müdahale etme hakkına sahip değildir.

Ayrı bir nokta, bir anlaşmanın sağlanmasıdır. İş, hizmet yüklenicisi veya mal tedarikçisi, işlemin belirli bir ücret karşılığında yerine getirilmesi için kefil olma talebiyle bankaya başvurur. Bir şeyler ters giderse, müşteri bankadan geri ödeme alacaktır. Gördüğünüz gibi, müşteri bu durum yararlanıcıdır, ancak ona yalnızca yararlanıcı demek daha doğru olur.

Modern konsept gerçek sahipleri Rus işadamları olan yabancı şirketlerin faaliyetleri ile ilgili olarak kontrol eden kişiler mevzuata dahil edilmiştir. Her şeyden önce, offshore şirketlerden bahsediyoruz.

Yani, yabancı bir kuruluşun kontrol eden kişisi:

• kontrol edilen bir şirkette %25'ten fazla hisseye veya hisseye sahip olan gerçek veya tüzel kişi;
• bir şirketteki hisselerin veya hisselerin (toplamda) %50'sinden fazlasının Rusya Federasyonu sakinlerine ait olması şartıyla, %10 hisseye veya hisseye sahip olan bir kişi (gerçek veya tüzel);
• ilk iki maddenin kapsamına girmeyen, ancak kendi çıkarları veya eş veya küçük çocukların çıkarları için yabancı bir şirketi kontrol eden kişi.

Resmi olarak bir vatandaşın tüzel kişiliğin sermayesine katılımı yoksa, aşağıdaki belgeler yabancı bir şirket üzerinde kontrol işaretleri olabilir (elbette bulunabilirlerse):

• Aday hissedarların yararlanıcının çıkarları doğrultusunda hareket etmeyi taahhüt ettikleri bir güven beyanı;
• Rusya Federasyonu vergi mukimi olarak yabancı bir şirketi yönetme hakkı için verilen genel vekaletname;
• uluslararası vergi bilgilerinin değişimi çerçevesinde bulunduğu ülkenin vergi dairelerinden alınan şirketin banka hesabı hakkında bilgi;
• potansiyel bir lehtarın yabancı bir şirketle ilişkisine ilişkin diğer veriler (form hiçbir şeyle sınırlı değildir, bilgi herhangi bir yerden ve herhangi bir biçimde gelebilir).

Yararlanıcı arayışı neden bu kadar kapsamlı? Birincisi, daha önce de belirtildiği gibi, bunlar kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadele yasasının gereklilikleridir. İkincisi, lehtarın Rusya Federasyonu'nda vergi mükellefi olduğu ortaya çıkarsa, gelir beyan etmek ve onlardan vergi ödemekle yükümlüdür.

Faydalanıcı olmayan kuruluşlar var mı?

Faaliyetlerinden gelir elde etmeyen ve dolayısıyla kurucularına fayda sağlamayan tek sivil toplum kuruluşları kar amacı gütmeyen kuruluşlardır (NPO). Kanun gereği girişimcilik yapmazlar. Amaçları, etkinlikler düzenlemek ve birlikler, dernekler ve diğer hayırsever, bilimsel ve sosyal organizasyonlar.

Aynı zamanda, herhangi bir NPO şu veya bu şekilde fon akışını işler (gönüllü katkılar, bağışlar, mülk kullanımından elde edilen gelir vb.). Ama say kar amacı gütmeyen kuruluş yararlanıcıya izin verilmez: geliri her zaman giderlerine eşittir, hiçbir finansal fayda sağlanmaz. Ve bu kurala uyulmazsa, NPO'nun çalışmasında ihlaller vardır.

Çözüm

Görüldüğü gibi “lehtar” kavramının iki ana anlamı vardır. Birincisi işletmenin gerçek sahibi, ikincisi ise mülkün başkaları tarafından kullanılmasından yararlanan kişidir. İkinci yorumla ilgili olarak, yararlanıcının hak ve yükümlülüklerinin uygulanmasında herhangi bir zorluk çıkmazsa, iş durumunda durum daha karmaşıktır.

Gerçek lehdarın özünün ve statüsünün mevzuatta oldukça doğru bir şekilde tanımlanmasına rağmen, gerçek ekonomide kişinin belirli bir varlığa katılımının reklamını yapmaktan kaçınmak için birçok fırsat vardır. Bu esas olarak, çok sayıda aracının katılımıyla karmaşık bir mülkiyet yapısı oluşturma fırsatına sahip olan büyük şirketlerin yararlanıcıları tarafından kullanılır. Küçük ve orta ölçekli işletmelerin sahipleri (gerçek, yapay olarak "ezilmiş" büyük değil), aksine, bankayla herhangi bir yeni temasta işlerinin tüm ayrıntılarını ortaya koymak zorundadır.

Ancak her durumda, yararlanıcıların Rusya'daki yükümlülükleri ağır olarak adlandırılamaz. Bunlar esas olarak vergilerin zamanında ödenmesinden ve bireysel karşı tarafların mülkiyet yapısındaki değişiklikler hakkında bilgilendirilmesinden oluşur.

Tatlı Videosu: Epik Kros Uçurtma

Piyasa zamanımızda, insanların daha önce bilmediği birçok özel kelime ortaya çıktı. Birçoğu, dedikleri gibi, örneğin yararlanıcı "duydu". Nedir - basit kelimelerle bu terimin parasal işlemlerle ilişkili olduğunu söyleyebiliriz ve bu genellikle doğrudur, ancak her yerde nüanslar vardır.

Faydalanıcı kim?

Tercüme bu terimin ekonomik, yasal, finansal yönelim, iş referans kitaplarının çeşitli sözlüklerinde bulunabilir:

1. Farklı Avrupa dillerinden çevrilmiş olup, semantik olarak kar, iyilik, menfaat, akreditif sahibi üzerinde para alan vb. anlamlara sahiptir;
2. Bir emanet yönetiminde mülkünden gelir elde eden bir vatandaş, ayrıca örneğin vasiyetname ile miras;
3. Lehine ödeme yapılan veya mülkünün kiraya verilmesi, kiraya verilmesi, kullanım hakkının üçüncü kişilere devredilmesi sonucu kazanç elde eden kişi olabilir;
4. İnsan, sigorta alıcısı, herhangi bir işin yapılması için kendisine devredildikleri bir kredi kartı;
5. Bu kredi kuruluşuna talimat veren banka müşterisi fonlarınızı yönetmek anlaşma veya anlaşma yoluyla;

Bu terime paralel olarak “lehdar” ismi de kullanılabilir.

Mali terimin tarihi

Kökenlerini eski zamanlarda alır:

1. en parlak döneminde Antik Roma bu kavram, askerlik yapan ve ağır işlerden serbest bırakılan kişilere atıfta bulunmak için yaygın olarak kullanıldı. Genellikle görevlinin - tribün - korumasında görev yaptılar. İmparatorluk çağında, yüzbaşı unvanını talep edebilirlerdi;
2. Orta yaşlarda yararlanıcı Kural olarak, taşıma temelinde tahsis edilen belirli bir arazi mülkiyeti çağrıldı. askeri servis verilmiş olanlara. Ancak, idari veya mahkeme hizmeti seçenekleri vardı;
3. V modern dil bu kelime orijinallerinden çok farklı anlamlarla birleşmiştir. Aynı zamanda başarılı ve yaygın olarak kullanıldığı alanlar da önemli ölçüde genişlemiştir. Bu, özellikle finansal, yasal, ticari kuruluşların faaliyetlerini içerir. Terim oldukça geniş ve çok yönlü hale geldi.

Faydalanıcı ve Faydalanıcı: Fark Nedir?

Genel olarak, bu terimler eş anlamlıdır ama var bazı farklılıklar pratik uygulamalarında:

• Yararlanıcı sadece bir vatandaş değil, aynı zamanda tüzel kişilik olarak hareket eden ve esas olarak sigortacılık sektöründe faaliyet gösteren bir kuruluş olabilir;
• Sigorta ettiren ile sigortacı arasında akdedilen ilgili sözleşme metninde, belirli bir durumda sigorta ettiren üçüncü kişi olarak ayrıca belirtilir. yasal hak ayni (örneğin, tıbbi hizmet şeklinde) veya nakit olarak (miras alınması üzerine) bir ödeme almak. İkinci durumda, poliçede alıcı olarak veya sigortalının vasiyet veya emrinde belirtilir;
• Yararlanıcı olarak, kuruluşlar ve işletmeler, şirketler arasındaki işlemlerde sadece nakit değil, emtia akreditifi de kullanabilirsiniz;
• Mülkiyetin güven yönetimi sözleşmesinde, yönetimin kurucusu ya da bu sürecin çıkarları doğrultusunda yürütüldüğü özel bir kişi olabilir.

Yukarıdaki terminoloji aynı zamanda “alıcı” gibi bir kavrama da sahiptir.

Menfaat sahibi kimdir?

İfade 2013 yılında tanıtıldı ve suç gelirleriyle mücadeleye ilişkin 2001 tarihli Rus mevzuatına (115-FZ sayılı Kanun) dayanarak 2016 yılında revize edildi:

• Terim, belirli bir varlığın varlığı anlamına gelir. bir şirketin faaliyetlerinden yararlanan bir kişi ya da kim kontrol etme yeteneğine sahip. Etki yöntemleri, belirli sayıda hisseye sahip olmak yoluyla doğrudan veya dolaylı olabilir. Müşteri bir vatandaş ise, yani. gerçek bir kişi, o zaman intifa hakkı sahibi olarak kabul edilir. Ancak bazı durumlarda onu tamamen farklı bir insan olarak görmek için sebepler vardır;
• Yararlanıcı kavramı, yasa tarafından, belirli bir tür finansal veya emtia işleminin gerçekleştirilmesi için kendisiyle yapılan bir anlaşmanın sonucu olarak bir müşteriden bir kişinin kâr elde etmesi olarak tanımlanır;
• Yukarıdaki kanunun 6.1. maddesine göre şirket, hak sahipleri hakkında devlet makamlarına bilgi vermek, güncellemek ve bilgi vermekle yükümlüdür. Bu kişiler hakkında kurucularından ve hissedarlarından bilgi talep etme hakkına da sahiptir.

Rusya Federasyonu kanunu, belirli bir tüzel kişiliğin gerçek sahipleri hakkında, şirketin beyanlarına yansıyan bilgileri ifşa etme fırsatı sunar.

Yararlanıcı ile yapılan anlaşma türleri nelerdir?

var Farklı çeşit kar satın alma anlaşmaları:

• Müşteri (lehtar) ile icracı (asıl) arasındaki işlemin finansal güvenliğini sağlayan banka garantisi. İşin özü, işlemden belirli bir komisyon tutarı için müşteriye yüklenicinin yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlayan garantör bankanın aracılık etmesinde yatmaktadır. Banka, işlemin şartlarına uymazsa, banka kararlaştırılan tutarı öder ve ardından anaparadan geri ödemesini talep eder;
• Mülkün, şirketlerin, paranın, menkul kıymetlerin vb. güven yönetimi için güven kuruluşlarıyla yapılan anlaşmalar. kurucu (lehtar, mal sahibi) ile kararlaştırılan şartlara göre, kesin olarak tanımlanmış bir süre için sonuçlandırılır;
• Yararlanıcı rolünün hem sigortalı hem de özel olarak kayıtlı bir kişi olabileceği, uygun bir olayın meydana gelmesi üzerine, örneğin vasiyet yoluyla geri ödenen tutarı alacak olan çeşitli konulardaki sigorta poliçeleri.

Zengin bir mirastan faiz alırsanız, tebrikler, yararlanan sizsiniz. Nedir - basit bir deyişle şöyle tanımlanır gelir elde eden kişi, yararlanıcı, muhtemelen makalenin metninden zaten anlamışsınızdır. Edinme biçimleri farklıdır, öz aynıdır - kâr.

Video: sıradan insanlardan zor sorulara

Bu videoda Yuri Antonov, "lehtar" mali terimi hakkında bilgi edinmek için sokaktaki insanlarla röportaj yapacak:

Faydalanıcının çeşitli tanımları vardır. Hem deneyimli iş adamları hem de dış ticaretin kökeninde olanlar için bunları incelemek önemlidir.

Yararlanıcı, kendisine maddi fayda sağlayan belgelerin sahibidir. Bu durumda, bu kişinin hak ve yükümlülüklerinin yanı sıra yaptığı eylemleri anlamaya değer.

Yararlanıcının gelir elde etmesinin birçok yolu vardır ve her birinin kendine has özellikleri, dezavantajları ve elbette avantajları vardır.

Faydalanıcı nedir?

"Yararlanıcı" teriminin birkaç açıklaması vardır ve fransızca kelime fayda, fayda, fayda anlamına gelir.

Her şeyden önce, yararlanıcının, bir sözleşme veya borç belgesi kapsamında fayda ve gelir elde eden gerçek veya tüzel kişi olduğunu belirtmekte fayda var.

Yani dış ticaret faaliyetlerinde bulunulurken lehtar, akreditifte satıcı olarak belirtilen şirket olabilir.

Nihai yararlanıcı, firmanın sahibi olarak kabul edilen ve tüm mülkiyet haklarına sahip olan bir kişidir. Ancak, bu durumda, yabancıların mülkiyeti vardır.

Nihai fayda alıcısını gizleme operasyonu, offshore şirketlerinin açılması sürecinde gerçekleştirilir. Gizliliği sağlamak için bir aday hizmeti oluşturuluyor. Temel olarak, şirket için bir banka hesabı açma sürecinde gerçek sahibin (lehdar kim) verileri belirtilir. Ayrıca, adı örgütün temsilcisi tarafından biliniyor. Bu durumda nihai lehtar, tasarruf hakkına sahip olduğu banka hesabının sahibi olarak kabul edilecektir.

“Nihai Faydalanıcı” en önemli kavramdır.

Aday hissedarların aksine, intifa hakkı sahibi, kuruluşun veya varlıkların gerçek sahibidir. Hukuki açıdan, sahipler daha önce bahsedilen diğer kişilerdir.

Bu, kurucu-lehdarın payların sahibi olduğu durumlarda da geçerlidir. Paylara sahip olan lehtar aşağıdaki imkan ve haklara sahiptir:

• Kayıtlı sermayenin oluşturulması sürecinde yer almak;
• Hisselerin başka bir hak sahibine devri;
• Hissedarlar toplantısına katılım ve oy hakkı;
• Organizasyonun lider adaylarının seçiminde yer almak;
• Kuruluşun profilini tanımlamaya katılım.

Sigorta poliçesinin kullanılması durumunda lehtar, sözleşmede belirtilen tutarın alıcısıdır.

Hayat sigortası sürecinde, belgede bununla ilgili bir madde olması durumunda herhangi bir kişiyi birincil veya şartlı lehtar olarak belirtebilirsiniz.

Mülkün kiraya verilmesi durumunda lehdarın aynı zamanda vasiyetin mirasçısı olan veya kirayı alan kişi olduğunu belirtmek önemlidir.
Ayrıca, mülkün yönetimi kendileri için fayda sağlamayı amaçlıyorsa, güven temsilcisi yararlanıcı olarak kabul edilir.

yararlanıcı hakları

Yararlanıcının belirli hakları vardır, ancak banka garantisine uygun olarak finansal ücret alma sürecinde en aza indirilebilirler. Bu tehdit, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun (384) 174. maddesinde detaylandırılmıştır.

Şirketin ilgili belgeleri, vekaletnamede belirtilen lehtarın çıkarlarını temsil eden tüzel kişinin yetkilerinin sınırlandırılmasını sağlıyorsa, lehtarın çıkarları ihlal edilmiş sayılır. mevcut kısıtlamalar, bu işlemin yapılması sürecinde bu kurallara uymamaktadır. Bu durumda, durum mahkeme tarafından gözden geçirilecektir. Tüzel kişinin çıkarları doğrultusunda hareket ettiği lehtar dava açabilir. süreç içinde ise adli yargılama bu tüzel kişiye işlem kısıtlamaları hakkında bilgi verildiği veya bunlardan haberdar olması gerektiği kanıtlanırsa, işlem geçersiz sayılacaktır.

Mevzuat ayrıca, sözleşme şartlarının ihlali durumunda, bir devlet organı, bir şirketin kurucusu veya şirketin lehtarının faaliyetlerini kontrol eden bir tüzel kişilik tarafından mahkemeye dava açılmasını sağlar. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 173. Maddesinde, bu ihlaller, ilgili kurucu belgelerde belirtilen şirketin amaçlarıyla çelişen faaliyetlerin uygulanması olarak tanımlanmaktadır.

Ayrıca, tüzel kişiliğin lisans almadığı belirli eylemlerin gerçekleştirilmesi de cezalandırılır. Önceki davada olduğu gibi, mahkeme, sanığın uygulama koşullarının bildirildiğine ve bunları bilerek ihlal ettiğine dair kanıt varsa, faaliyeti yasadışı olarak kabul eder.

İşlemin başarılı olması için, nihai olanlar da dahil olmak üzere hak sahiplerinin yasal kapasitelerini incelemek gerekir. Ayrıca, ilgili yasaların kabul edilmesinden sonra bu sorun daha az karmaşık hale gelmiştir.

Bir tüzel kişilik, ana yükümlülüğün yerine getirilmesi sorununu doğru bir şekilde çözmek için garantörün belgelerini yetkin bir şekilde kontrol etmelidir. Bu durumda, belgeler aşağıdaki koşulları doğrulamalıdır:

• Şirketin faaliyetlerinin yasallığı;
• Kendi adına çalışan organların faaliyetlerinin hukuka uygunluğu ve yetkilerinin yerine getirilmesi;
• İlgili yasal kapasitenin kanıtı.

Şart, kefilin verileriyle tanışmak için bir kaynak olarak kullanılabilir. Ayrıca, yararlanıcı, belgenin en son sürümünün kendisine sağlanıp sağlanmadığına dikkat etmelidir. Ek olarak, tüzel kişiliğin belgelerini tanımalı ve buna tanıklık etmelidir. devlet kaydı... Orijinallikleri, belgenin arkasında bulunan ve daha önce yapılan tüm değişiklikleri yansıtan özel işaretlerle kanıtlanmıştır.

Banka garantisi: lehdarın ve garantörün hak ve yükümlülükleri

Anlaşmanın her iki tarafı da birbirlerinin temel haklarına aşina olmalıdır:

1. yararlanıcı, bankaya göre garanti, kefil aleyhine alacakları tahsil etme hakkına sahiptir. Belgede daha önce belirtilmediği sürece başka kişilere devredilmesine izin verilmez.
2. yararlanıcı banka garantisi tarafından belirlenen fonların ödenmesi için talepleri münhasıran yazılı olarak sunmalıdır.
   Ayrıca, işlemin diğer tarafına ek olarak diğer önemli belgeler sunulmalıdır. İçinde, banka garantisi tarafından sağlanan ana yükümlülüğü yerine getirirken, ihlalin özünü belirtir.
   Gereksinimler, sözleşmede belirtilen süre sona erene kadar kefillere sunulabilir.
3. yararlanıcı ibraz edilen belgelere ek olarak, ikinci tarafa kopyalarını vermeli ve alıcıyı bu konuda derhal bilgilendirmelidir.
4. Garanti mümkün olan en kısa sürede, gelir alıcısının iddialarını dikkate almalı ve belgeleri dikkatlice incelemelidir. Bunu yaparken, bu işlemin garanti şartlarına uygunluğunu tespit etmekle meşgul olur.
5. Garanti ekli belgelerin önceden belirlenmiş bir sürenin bitiminden sonra sunulması veya sözleşme şartlarına tam olarak uymaması durumunda hak sahibine olan talebi yerine getirmeyi reddetme hakkına sahiptir. Bu durumda taraflardan birinin kararı diğerine derhal bildirmesi gerekir.

Kefil, lehtarın talebine ilişkin bir karar verilmeden önce ana yükümlülüklerin yerine getirildiğini öğrendiği takdirde, işlemin taraflarını bu konuda bilgilendirmek zorundadır. Kefil, bu talebi tekrar gönderdikten sonra yerine getirmekle yükümlüdür.

Garantör ve lehdarın hak ve yükümlülüklerinin listesi küçüktür, ancak bu tür faaliyetleri gerçekleştirirken daha büyük ölçekte düşünülmeli ve tüm belgeler iyice kontrol edilmelidir.

Dış ekonomik faaliyete acemi bir katılımcının, örneğin, çeşitli finansal terimlerde açıkça gezinmesi gerekir. Özellik makalemizde bunu okuyun.
Senet ödeme şeklini seçtiyseniz, allonge'nin ne olduğunu öğrenin. Burada ayrıca cironun anlamı ve uygulaması ve türleri hakkında bilgi bulacaksınız.

Kimlik gereksinimleri

Gizlilik amacıyla, daha önce belirtildiği gibi, denizaşırı şirketlerin bir aday hissedar ile tescil edilmesi tavsiye edilir.

Yararlanıcıya ilişkin bilgiler, vakıf senedinde belirtilecek ve resmi belgelerde ve şirketlerin halka açık sicilinde şirketin sahibi olarak başka bir kişi hareket edecektir.

Hamiline yazılı paylar ve aday yöneticilerin mevcudiyeti, yararlanıcıya mutlak gizliliği garanti edemez.

Nihai hak sahiplerine ilişkin bilgilerin açıklanması, gerektiğinde şirket hesabının açıldığı finansal kuruluşa verilen güven beyanında yer alabilir.

Açık deniz şirketlerinin sahibi, aday hissedardır.

Ayrıca, kanunen, hizmet alıcısının kimliği, temsilcisi tarafından bilinmelidir. Aynı zamanda, gizliliği sağlamak için bir tüzel kişiliğin lehdarı olarak bir paravan kişi kullanmamalısınız. Bu durumda malvarlığının gerçek sahibi, sözleşmenin tarafları ile herhangi bir anlaşmazlık olması durumunda, üzerindeki tasarruf hakkını kaybedebilir.

Bankanın ve şirketin dikkatli seçilmesi de önemlidir, çünkü kurum tarafından sağlanan belirli prosedürlerden geçerek yararlanıcının belgesi alınabilir.

Uzmanımız size ücretsiz olarak tavsiyede bulunacaktır.