O casa de marcat online este un dispozitiv care emite Bon fiscalși transmiterea informațiilor despre vânzare către biroul fiscal prin internet. De la jumătatea anului trecut, majoritatea comercianților cu amănuntul au trecut la astfel de echipamente. În 2018, au fost aduse modificări ulterioare în legea privind utilizarea sistemelor de case de marcat.
Casa de marcat si regimuri fiscale
Noua procedură de utilizare a sistemelor de case de marcat online în 2018 pentru diferite categorii de contribuabili care acceptă plata în numerar și cu cardul depinde de regimul fiscal al vânzătorului.
Până în 2017, mulți antreprenori și organizații puteau funcționa fără case de marcat. La plata serviciilor către populație, în loc de un cec, ei au emis (un formular strict de raportare). În plus, toți comercianții de pe PSN și PSN aveau dreptul de a accepta plata pentru mărfuri fără niciun document. Numai dacă cumpărătorul a solicitat a fost eliberat chitanță.
Motivul pentru astfel de relaxare este că PSN și UTII în scopuri fiscale iau în considerare:
- potențial venit anual pentru PSN;
- venitul care este imputat (adică asumat) pentru plătitorii impozitului unic pe venitul imputat (UTII).
Dar mai departe sistem simplificat impozitare, precum și pe OSNO și Unified Agricultural Tax, indicatorii veniturilor efectiv primite sunt utilizați pentru a calcula baza de impozitare. Nu s-a cerut mai mult de la casele de marcat de stil vechi; informațiile despre volumele vânzărilor au fost înregistrate în EKLZ (bandă de control electronic).
Utilizarea sistemelor de casă de marcat pentru procesarea plăților în numerar pentru UTII în 2018, precum și pentru întreprinzătorii individuali cu brevet, depinde dacă aceștia au angajați. Dacă există lucrători în comerț sau industria alimentară, atunci sunt necesare noi case de marcat pentru aceste moduri de la 1 iulie 2018. Mai mult, veniturile reale pe UTII și PSN nu vor fi încă luate în considerare la calcularea impozitelor. Noi case de marcat pentru aceste regimuri speciale sunt introduse pentru a asigura drepturile consumatorilor.
Deși mai mulți oameni de afaceri folosesc acum case de marcat noi, există încă situații în care casele de marcat nu trebuie să fie folosite pentru plăți în numerar. Această listă limitată este dată în articolul 2 din Legea din 22 mai 2003 nr. 54-FZ privind aplicarea controlului echipamente de casa de marcat. Printre ei:
- vânzarea de ziare, reviste și produse conexe în chioșcuri specializate;
- vânzarea de bilete în transportul public;
- comerț din tancuri cu kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen;
- comercializare de legume, fructe, pepeni de sezon;
- comerțul ambulant cu anumite mărfuri;
- vânzarea de medicamente în farmaciile rurale etc.
În ceea ce privește tranzacționarea pe piețe, cerințele au fost înăsprite – atât pentru locurile de tranzacționare, cât și pentru categoriile de mărfuri. Astfel, Guvernul a dezvoltat produse nealimentare care nu pot fi vândute în piețe fără case de marcat. Indiferent de tip loc de tranzacționare va trebui să utilizați CCP atunci când comercializați îmbrăcăminte, articole din piele, mobilier, produse din lemn, covoare, produse din cauciuc și plastic și alte lucruri (17 grupe de produse în total).
Ordinul nr. 616 al Ministerului Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Rusiei din 5 decembrie 2016 permite utilizarea modelelor vechi de case de marcat în zonele populate cu o populație de până la 10.000 de persoane în locul caselor de marcat online.
O inovație importantă pentru magazinele online - de la 1 iulie 2018 va fi necesară utilizarea caselor de marcat în cazurile de plată online cu cardul sau prin servicii precum Yandex Cashier. Cumpărătorul primește doar o chitanță electronică. Anterior nu exista o astfel de cerință. Pentru fiscalizarea online, puteți utiliza soluția Yandex.Checkout cu o casă de marcat parteneră sau opțiunea proprie, de exemplu, trimiterea de cecuri folosind un sistem CMS sau CRM. Yandex.Checkout va transmite informații despre comenzi și plăți către casa dvs. de marcat și va informa magazinul despre plata cu succes și înregistrarea chitanței.
Dacă furnizați servicii de la distanță/vindeți bunuri și nu v-ați conectat încă la Yandex.Checkout, vă sfătuim să faceți acest lucru chiar acum. Astăzi, acesta este serviciul de plată cel mai adaptat noii legi. Trimitend o solicitare folosind butonul de mai jos, veti primi 3 luni de serviciu la un tarif premium cu un procent minim (conexiunea in sine este gratuita):
Când să treceți la o nouă casă de marcat
Momentul trecerii la casele de marcat online depinde de regimul de impozitare si de tipul de activitate. Să vă reamintim că cei care tranzacționează pe sistemul fiscal simplificat, OSNO și impozitul agricol unificat folosesc case de marcat online de la jumătatea anului 2017. Daca esti angajat in comert sau catering pe UTII si PSN si in acelasi timp ai angajati, ai nevoie de casa de marcat de la 1 iulie 2018. Dacă nu există angajați în aceste moduri, adică faci comerț sau prestați singur servicii de catering, atunci termenul limită pentru trecerea la casele de marcat este 1 iulie 2019.
În aceeași perioadă - de la 1 iulie 2019 - toți cei care prestează servicii publicului sub orice regim de impozitare trebuie să treacă la casele de marcat online cu eliberarea unui formular de raportare strict tipărit. Pentru claritate, prezentăm caracteristicile utilizării CCP în tabel.
Cerințe pentru casa de marcat online
Ce este o casa de marcat online? Cea mai simplă explicație este o casă de marcat care funcționează online, adică. conectat la Internet. Informațiile despre achiziție sunt transmise operatorului de date fiscale, care trimite confirmarea că informația a fost acceptată, iar bonului i se atribuie un atribut fiscal.
Casele de marcat noi trebuie să îndeplinească cerințele prevăzute la articolul 4 din Legea nr. 54-FZ.
- au o carcasă cu număr de serie;
- trebuie să existe un ceas în timp real în interiorul carcasei;
- dispune de dispozitiv pentru tiparirea documentelor fiscale (interne sau externe);
- oferă posibilitatea de a instala o unitate fiscală în interiorul carcasei;
- transfera datele pe o unitate fiscală instalată în interiorul carcasei;
- asigură formarea documentelor fiscale în formă electronică și transferul acestora către operator imediat după introducerea datelor în dispozitivul de stocare fiscală;
- asigura tiparirea documentelor fiscale bidimensionale cod de bare(cod QR de cel puțin 20 x 20 mm în dimensiune);
- primiți confirmarea de la operator de primire a datelor sau informații despre absența unei astfel de confirmări.
În plus, sunt stabilite cerințe separate pentru impulsul fiscal în sine (articolul 4.1 din Legea nr. 54-FZ), care trebuie:
- au o carcasă cu un număr de serie și sigiliul producătorului și un temporizator nevolatil;
- asigurarea securității informaționale a datelor fiscale și criptarea acestora;
- generează un atribut fiscal de cel mult 10 cifre lungime pentru fiecare document fiscal;
- asigură autentificarea operatorului de date fiscale și verificarea fiabilității confirmărilor acestuia;
- creează înregistrări în memoria echipamentelor de marcat;
- să respecte protocoalele de schimb de informații stabilite de art. 4.3 din Legea nr. 54;
- să aibă o cheie de document și o cheie de mesaj de cel puțin 256 de biți lungime;
- oferă posibilitatea de a citi datele fiscale înregistrate și stocate în memorie timp de cinci ani de la încheierea funcționării.
Registrul caselor de marcat care îndeplinesc cerințele caselor de marcat online și care sunt permise pentru utilizare este publicat pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal. Înainte de a decide singur ce casă de marcat (casa de marcat) puteți utiliza, asigurați-vă că modelul selectat se află în acest registru.
Costuri pentru casele de marcat online
Noul PCC, precum și implementarea modificărilor, adoptat prin lege despre casele de marcat va necesita anumite cheltuieli de la vanzatori. Mai mult, aici este necesar să se țină cont nu doar de cât costă casa de marcat online, dar și costuri pentru serviciile unui operator de date fiscale (FDO).
OFD este un intermediar care primește date de la o casă de marcat online prin internet și apoi le transmite la fisc. Operatorul poate fi doar o organizație comercială specializată care îndeplinește cerințele tehnice și de informare ale Serviciului Fiscal Federal. Pentru încălcarea procedurii de transfer de date, siguranța și securitatea acestora, OFD poate fi amendat cu o sumă mare (de la 500 de mii la 1 milion de ruble).
Desigur, serviciile operatorului vor costa bani. Pentru a atrage clienți, majoritatea operatorilor oferă tarife mici pentru primul an de serviciu - de la 3.000 de ruble pentru un dispozitiv, adică. Costul serviciilor depinde de numărul de case de marcat. În viitor, este de așteptat ca serviciul să crească la 12.000 de ruble pe lună.
Vă rugăm să rețineți: operatorul de date fiscale trebuie să fie selectat numai din lista oficială postată pe site-ul Serviciului Fiscal Federal și să aibă permisiunea pentru astfel de activități.
În ceea ce privește costurile dispozitivului în sine, dacă aveți deja unul, este posibil să îl puteți face upgrade în loc să cumpărați unul nou. Puteți afla în ce măsură echipamentul dvs. de casă de marcat respectă cerințele obligatorii și capacitatea de a instala o unitate fiscală în locul unui ECLZ de la producător sau operator.
În tabelul pe care l-am dat costul aproximativ costurile pentru casele de marcat online și primul an de funcționare a acestora.
Astfel, înlocuirea caselor de marcat are loc treptat. Tranziția finală la casele de marcat online este de așteptat să fie finalizată la jumătatea anului 2019.
Pentru a plăti prime de asigurare, taxe și plăți fără numerar, vă recomandăm deschiderea unui cont curent. În plus, multe bănci oferă condiții preferențiale de serviciu. Astfel, pentru utilizatorii site-ului nostru, Alfa-Bank oferă 3 luni de serviciu complet gratuit și conexiune gratuită la online banking.
De la 1 iulie, organizațiile și antreprenorii trebuie să folosească casele de marcat online. Pentru utilizarea caselor de marcat de stil vechi, inspectorii vor cere o amendă de 30.000 de ruble. (Partea 2 a articolului 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse). Dar unele companii au dreptul de a utiliza case de marcat online noi într-o manieră simplificată. Citiți articolul pentru ce mai este nou în utilizarea caselor de marcat în 2017.
Legea cu privire la aplicarea CPC din 2017
Ceea ce este nou în utilizarea CCP în 2017 este următorul. Modificările adoptate la Legea 54-FZ au ca scop punerea la dispoziția Serviciului Federal de Taxe a datelor privind plățile în numerar - biroul fiscal va afla despre toate verificările în timp real. În același timp, întreruperile de pe internet nu vor perturba munca. Casa de casă va salva datele și, de îndată ce internetul este restabilit, le va trimite operatorului.
Pentru a asigura mai puține întreruperi în acest proces, între autoritățile fiscale și companie apare un intermediar - un operator de date fiscale (FDO).
Toate casele de marcat vechi trebuiau actualizate până la 1 iulie. O amânare a tranziției la casele de marcat online este prevăzută doar pentru UTII și plătitorii de brevete. Și, de asemenea, pentru proprietarii de automate și acele organizații și antreprenori care oferă servicii populației. Acești vânzători vor fi obligați să lucreze în conformitate cu legea caselor de marcat online abia de la 1 iulie 2017.
Companiile și antreprenorii aflați în zone îndepărtate pot refuza casele de marcat online. Populația acestor teritorii nu depășește 10.000 de oameni. ( Ordinul Ministerului Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă din 5 decembrie 2016 Nr. 616).
În astfel de zone, noile case de marcat pot fi folosite offline. Aceasta înseamnă că nu trebuie să încheiați un acord cu un operator de date fiscale și să transferați controale prin internet (clauza 7 a articolului 2 Legea federală din 22 mai 2003 nr. 54-FZ).
Care sunt cerințele pentru noile CCP?
Casa de marcat fundamental nouă diferă de cea obișnuită în două moduri. Primul este internetul. Pentru cel vechi nu este necesar, pentru cel nou este necesar. Iar al doilea semn este modul în care sunt stocate informațiile despre venituri. La o casă de marcat obișnuită, cecurile emise sunt înregistrate pe o bandă de control electronică securizată (denumită în continuare EKLZ). Este inspectat o dată pe an când trebuie înlocuit. Nu există ECLZ în casa de marcat online, în schimb există un impuls fiscal. Salvează și transmite date către inspectorat în fiecare zi.
Lista caselor de marcat online care pot fi utilizate se află pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe din Rusia, în secțiunea „Noua procedură pentru utilizarea echipamentelor de marcat”.
Nu este necesar să cumpărați case de marcat noi din cauza trecerii la tehnologia online. Producătorii de echipamente susțin că o actualizare unică este suficientă, ținând cont de caracteristicile unui anumit model. De exemplu, poate fi necesar un program special.
Partea software a dispozitivului va suferi modificări astfel încât casa de marcat să poată îndeplini noi funcții, și anume:
- lucrează cu impulsul fiscal și interacționează cu OFD;
- tipăriți cecuri cu detalii noi (de exemplu, numele bunurilor sau serviciilor și lucrările efectuate, cota și suma TVA etc.);
- tipăriți un cod QR care conține detaliile verificării.
Este important de menționat că cerința de tipărire pe bon a cantității și a denumirii bunurilor (lucrări, servicii) pentru întreprinzătorii individuali pe sistemul fiscal simplificat, UTII, PSN, impozit agricol unificat va intra în vigoare la 1 februarie 2021 ( clauza 1 al articolului 4.7 din Legea N 54-FZ).
Casele de marcat trebuie să fie conectate la internet. În același timp, 54-FZ ( comandă nouă aplicația CCP) nu specifică exact modul de conectare. Prin urmare, organizația sau antreprenorul alege în mod independent cel mai mult mod convenabil: prin wi-fi, conexiune prin cablu sau Internet mobil.
Puteți înregistra, reînregistra și anula înregistrarea unei case de marcat prin Internet - în contul dvs. personal de pe site-ul web OFD sau Federal Tax Service (clauza 1, articolul 4.2 din Legea nr. 54-FZ). Nu este nevoie să participați la inspecție.
Așadar, casele de casă vor putea nu numai să imprime cecuri pe hârtie, ci și să transmită informații despre fiecare cec perforat prin internet către Serviciul Fiscal Federal printr-un operator de date fiscale. Pe lângă verificări, se vor trimite departamentului următoarele:
- rapoarte privind înregistrarea și modificările parametrilor de înregistrare;
- rapoarte privind deschiderea și închiderea turelor;
- corectare încasări de numerar;
- rapoarte privind starea actuală a așezărilor;
- rapoarte privind închiderea acțiunii fiscale.
Ce contracte sunt necesare la trecerea la casele de marcat online?
Înregistrarea unei case de marcat în cadrul noii proceduri va fi asociată cu două acorduri.
Acord cu OFD
Un acord cu operatorul de date fiscale devine obligatoriu, deoarece OFD este cel care își asumă responsabilitatea pentru livrarea datelor fiscale primite de la casa de marcat către Serviciul Fiscal Federal. Pentru fiecare document primit de la casa de marcat, OFD trebuie sa genereze si sa transmita un raspuns de confirmare. Doar după primirea unei astfel de confirmări, proprietarul casei de marcat poate fi sigur că și-a îndeplinit obligația de a transfera date.Se face o excepție pentru organizațiile situate în zonele în care nu există conexiune stabilă la Internet. Ei nu pot transmite date prin OFD (Clauza 7, Articolul 2 din Legea nr. 54-FZ). Documente electronice vor fi acumulate în unitatea fiscală și transferate către Serviciul Federal de Taxe numai atunci când unitatea este înlocuită.
Acord cu centrul de service central
Pentru proprietarii de CCP, încheierea unui acord cu Centrul de Servicii Tehnice (TSC) devine voluntară. Cert este că Legea nr. 54-FZ (modificată la 3 iulie 2016) nu conține conceptul de „centru întreținere».
Anterior, în cererea de înregistrare a unei case de marcat se cerea să se indice numărul centrului central de servicii căruia i-a fost alocat o anumită casă de marcat. CTO a fost responsabil pentru funcționarea PCC și pentru repararea promptă a acestuia.
Acum proprietarul este responsabil pentru echipamentul de marcat. El este cel care stabilește ce acțiuni cu casa de marcat va efectua el însuși și în ce situații va contacta centrul de service tehnic. Există o nuanță extrem de importantă aici.
Dacă manipularea casei de marcat, de exemplu înlocuirea unui impuls fiscal, necesită deschiderea carcasei casei de marcat, atunci trebuie să studiați mai întâi termenii politicii de service a producătorului. Se poate prevedea acolo că deschiderea carcasei este permisă numai de către un reprezentant al producătorului sau o organizație de service autorizată (în esență, un centru de service). În caz contrar, serviciul de garanție al CCP va fi reziliat.
Aplicarea CCP pentru UTII și brevet în 2017
Plătitorii UTII, precum și întreprinzătorii care operează pe bază de brevet, până la 1 iulie 2017, pot emite un alt document care confirmă primirea banilor în locul unei chitanțe de numerar. De exemplu, o chitanță de vânzare sau o chitanță. Un astfel de document trebuie să conțină următoarele detalii obligatorii:
- Titlul documentului;
- numărul de ordine al documentului, data emiterii;
- numele organizației (numele complet al antreprenorului);
- TIN al organizației (antreprenor);
- denumirea și cantitatea bunurilor plătite achiziționate (muncă efectuată, servicii prestate);
- suma plății efectuate în numerar și (sau) folosind un card de plată, în ruble;
- funcția, prenumele și parafa celui care a eliberat documentul și semnătura personală a acestuia.
Aceasta rezultă din clauza 2.1 al art. 2 din Legea din 22 mai 2003 nr.54-FZ, art. 7 Legea din 3 iulie 2016 Nr.290-FZ. Astfel, utilizarea CCP pentru UTII în 2017 nu este necesară.
Combinarea UTII cu OSNO sau sistemul fiscal simplificat
Atunci când combinați mai multe moduri, trebuie luate în considerare următoarele. Dreptul de a nu aplica casa de marcat pana la 1 iulie 2017 pentru activitatile supuse UTII sau PSN (brevet) nu se aplica tranzactiilor in alte sisteme de impozitare. Utilizarea sistemelor de case de marcat în regimul fiscal simplificat în anul 2017 sau în regimul general de impozitare presupune procedura obișnuită.
Cum să treceți la o casă online
- Selectați operatorul de date fiscale.
- Luați în considerare costurile de modernizare a caselor de marcat. Valoarea exactă a costurilor pentru modernizarea casei de marcat vă va fi comunicată direct de producător sau de un specialist în centrul de service central. Un impuls fiscal va costa aproximativ 6.000 de ruble și aceeași sumă va fi necesară pentru achiziționarea unui kit de upgrade. Serviciile centrelor de servicii și furnizorilor de internet sunt plătite suplimentar.
- Anulați casa de marcat și modernizați-o. Pentru a scoate casa de marcat din registru, va trebui sa vizitati inspectia, dar in ultima data. În viitor, va fi posibilă efectuarea oricăror acțiuni de înregistrare cu casa de marcat online prin Zona personală pe site-ul web OFD sau Federal Tax Service.
- Înregistrați o casă de marcat online. Vă puteți înregistra casa de marcat la orice autoritate fiscală. Pentru a face acest lucru, ca și înainte, faceți o vizită personală la biroul fiscal. Sau înregistrează-te de la distanță, prin contul tău personal în serviciul OFD sau pe site-ul Federal Tax Service.
- Începeți să transferați date către Serviciul Fiscal Federal. Pentru a face acest lucru, aveți dreptul de a alege orice metodă convenabilă de conectare la Internet (Internet mobil, wi-fi, cablu). Urmăriți statisticile privind datele fiscale transmise în contul personal al utilizatorului folosind serviciul OFD. Acest lucru va ajuta la controlul procesului de plăți către clienți.
Ce amenzi amenință pentru încălcarea muncii cu noi sisteme de case de marcat?
Din 15 iulie 2016, cuantumul amenzii pentru neutilizarea unei case de marcat online pentru calcule depinde de suma neprocesata prin casa de marcat. Oficialii vor plăti de la un sfert până la jumătate din această sumă, dar nu mai puțin de 10.000 de ruble. Persoane juridice - de la 3/4 la o mărime a sumei decontării fără utilizarea casei de marcat, dar nu mai puțin de 30.000 de ruble (partea 2 Artă. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).
Neutilizarea repetată a caselor de marcat este acum supusă suspendării activităților timp de până la 90 de zile. O astfel de măsură poate fi aplicată organizațiilor și antreprenorilor individuali dacă valoarea totală a plăților efectuate fără o casă de marcat este, inclusiv în total, de un milion de ruble sau mai mult. Funcționarii infractorilor se confruntă cu descalificarea pentru o perioadă de unul până la doi ani (Partea 3 a articolului 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).
Noi tipuri de amenzi au intrat în vigoare la 1 februarie 2017 (Legea federală din 3 iulie 2016 nr. 290-FZ). În special, vor urma sancțiuni:
- pentru utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite, adică nu a unei case de marcat online;
- pentru nefurnizarea informațiilor la solicitarea Serviciului Fiscal Federal.
Oficialii organizațiilor sau întreprinzătorii individuali care comit astfel de încălcări vor primi un avertisment sau vor plăti o amendă de la 1.500 la 3.000 de ruble. Organizațiile înseși, pe lângă avertismente, se confruntă cu amenzi de la 5.000 la 10.000 de ruble.
Dacă cecul electronic nu a fost trimis clientului, organizația va primi și un avertisment sau va fi amendată cu 10.000 de ruble. Funcționarii, precum antreprenorii individuali, pe lângă un avertisment, pot fi amendați cu 2.000 de ruble (Partea 6 a articolului 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse).
Din 4 iulie 2016, pentru întreprinderile mici care au săvârșit o abatere administrativă pentru prima dată, amenda poate fi înlocuită cu un avertisment (Partea 1 Artă. 4.1.1. Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse). Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a reamintit acest lucru într-o scrisoare din 15 august 2016 nr. ED-3-20/3721.
Dacă, după ce ați identificat o încălcare, vă corectați și o raportați în mod voluntar autorității fiscale, puteți evita sancțiunile (partea 15 a articolului 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse):
- pentru neutilizarea CCP;
- pentru utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite;
- pentru utilizarea unei case de marcat cu încălcarea procedurii de înregistrare a acesteia, a termenilor și condițiilor de reînregistrare și a procedurii de utilizare a acesteia
Deja în iulie 2017 număr mare entitățile comerciale, în conformitate cu normele legale, trebuie să utilizeze noua tehnologie de control pentru tranzacțiile cu numerar, care presupune stocarea informațiilor privind tranzacțiile finalizate pe Internet. De aceea aceste aparate se numesc case de marcat online. Să luăm în considerare casa de marcat online din 2017 - cine ar trebui să treacă la noua casă de marcat.
În esență, o casă de marcat online este un dispozitiv special cu ajutorul căruia informațiile despre primirea veniturilor în numerar sunt înregistrate pe mediile fiscale, precum și cu acces la Internet.
Pentru a transfera informații despre cecurile perforate pe un site web special. Entitatea comercială însăși, autoritățile fiscale și cumpărătorul sau clientul au acces la aceasta.
Prin urmare, întreprinderile și antreprenorii individuali trebuie să întocmească în mod necesar acorduri cu, care stochează în mod profesional informațiile din casele de marcat online și, dacă este necesar, transferă informațiile pe care le deține autorităților fiscale.
Ca și generația anterioară de case de marcat, casa de marcat online are un număr de serie situat pe corpul exterior al mașinii, un mijloc de tipărire a bonurilor de control (cu excepția unor case de marcat online destinate tranzacționării prin Internet) și un mecanism de ceas. pentru înregistrarea orei tranzacției.
Scopul principal al introducerii de noi case de marcat a fost stabilirea unui control complet de către Serviciul Fiscal Federal asupra tuturor veniturilor primite de contribuabili pentru a verifica corectitudinea calculării plăților obligatorii către buget.
Legislația impune ca o chitanță a casei de marcat online să conțină un număr de elemente obligatorii:
- În primul rând, acestea includ numele produsului (serviciu, muncă).
- Măsurare cantitativă.
- Prețul și valoarea achiziției.
- Există și un cod QR cu care puteți verifica valabilitatea cecului pe site-ul fiscal.
Atenţie! Cumpărătorul poate cere și o copie a chitanței către în format electronic el pe e-mail.
Aceasta este principala diferență dintre casele de marcat online și aparatele din generația anterioară. În legătură cu acestea, utilizarea caselor de marcat vechi este interzisă din a doua jumătate a anului 2017, iar înregistrarea nu se efectuează după ianuarie 2017.
Entitățile comerciale pot moderniza vechile CCA-uri prin instalare dispozitive speciale pentru conectarea la Internet. Cu toate acestea, trebuie luat în considerare faptul că nu toate dispozitivele pot suferi modernizare, iar costul acestuia nu poate fi cu mult mai mic decât o nouă casă de marcat.
Cine ar trebui să folosească casele de marcat online din 2017
Din 2016, casele de marcat noi ar putea fi utilizate de orice entitate comercială în mod voluntar. Noua lege a stabilit cine folosește casele de marcat online din 2017. Condițiile pentru tranziția companiilor existente, precum și pentru companiile noi - la sau.
Regulile au stabilit o perioadă de tranziție în care companiile și antreprenorii individuali ar putea trece treptat la noile reguli. În această perioadă a fost posibilă utilizarea EKLZ, dar înregistrarea caselor de marcat la acestea și reînnoirea valabilității acestora era deja interzisă.
Din a doua jumătate a anului, toți contribuabilii aflați în sistemul de impozitare general și simplificat trebuie să utilizeze numai case de marcat online atunci când contabilizează veniturile în numerar. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că țin evidența veniturilor reale în scopuri fiscale.
Atenţie! Noile modificări ale legislației au determinat obligația vânzătorilor de alcool de a achiziționa noi dispozitive începând cu 31 martie 2017. Aceeași lege a determinat mai întâi obligativitatea instalării caselor de marcat online pentru antreprenorii individuali și companii pentru UTII. Cu toate acestea, într-o clarificare ulterioară, termenele pentru cei care aplicau și aplicau au fost amânate.
Cine ar trebui să treacă la noul PCC din 2018
Din a 2-a jumătate a anului 2018, o casă de marcat online va deveni necesară pentru antreprenorii individuali cu brevet de invenție și pentru entitățile care utilizează sistemul de impozitare imputat. Această categorie de entități comerciale este în prezent scutită de utilizarea caselor de marcat online, datorită faptului că impozitarea acestora nu se bazează pe venitul real. Prin urmare, autoritățile de reglementare le-au acordat deocamdată o oarecare uşurare.
Însă din a 2-a jumătate a anului 2018, toate entitățile comerciale vor trebui să folosească casele de marcat online, nu doar cele situate pe și.
Atentie, schimbari! La data de 22 noiembrie 2017 au fost aduse modificări în lege conform cărora necesitatea utilizării caselor de marcat pentru aceste categorii de afaceri se amână de la 1 iulie 2018 la 1 iulie 2019. Acestea. Obligația de a instala case de marcat online a fost amânată cu un an.
În ce caz nu poți folosi casele de marcat online?
Legislația definește o listă de companii și antreprenori care, chiar și din a 2-a jumătate a anului 2018, au dreptul de a nu folosi casele de marcat online.
Acestea includ:
- Entități implicate în vânzarea mărfurilor cu Vehicul.
- Entități implicate în vânzarea de mărfuri în piețe și târguri neorganizate și neechipate.
- Vanzarea marfurilor din camioane cisterne.
- Vând reviste și ziare la chioșcuri.
- Vând înghețată și băuturi în chioșcuri neechipate.
- Subiecții care repară pantofii.
- Entități care repară și produc chei etc.
- Închirierea spațiilor deținute de antreprenori individuali.
- Puncte de farmacie situate în clinici rurale și posturi de paramedic.
- Întreprinderi și antreprenori individuali care au activitate economică efectuate în zone îndepărtate și pe teren. Lista acestor teritorii este stabilită de legislația federală.
Este important de înțeles că, dacă un contribuabil desfășoară activități numai folosind plăți fără numerar, adică nu are venituri în numerar, nu trebuie să folosească o casă de marcat online.
Atenţie! De asemenea, este permisă neinstalarea caselor de marcat online pentru instituțiile de credit, întreprinderile de pe piața valorilor mobiliare care desfășoară activități de alimentație publică în grădinițe, școli, precum și alte instituții și instituții de învățământ.
Noile aparate pot fi utilizate în mod voluntar de către organizațiile religioase, vânzătorii de mărci poștale, precum și persoanele care vând obiecte de artizanat.
Beneficii atunci când utilizați case de marcat noi
Organele legislative analizează în prezent un proiect de act, conform căruia entitățile care folosesc UTII și PSN vor putea primi o deducere fiscală în valoare de 18.000 de ruble dacă achiziționează o casă de marcat cu conexiune la internet și o folosesc.
Această reducere de taxe se poate face la achiziționarea fiecărui dispozitiv nou. Se presupune că data achiziționării casei de marcat online nu ar trebui să fie mai devreme de 2018.
Proiectul prevede posibilitatea de a transfera deducerile neutilizate, integral sau parțial, în perioadele fiscale ulterioare.
Important! Există o limitare conform căreia deducerea poate fi folosită o singură dată pentru o anumită mașină. Prin urmare, trecerea de la UTII la PSN și înapoi nu vă va permite să utilizați acest beneficiu a doua oară.
În prezent, nemulțumirea în rândul subiecților la sistemul simplificat de impozitare este în creștere, întrucât doresc să beneficieze și ei de acest beneficiu. Cu toate acestea, până acum regulile care stabilesc posibilitatea utilizării beneficiilor la achiziționarea caselor de marcat online rămân doar proiecte.
Costul trecerii la case de marcat noi
Legea impune utilizarea dispozitivelor care trimit date către Serviciul Fiscal Federal. Acum este interzisă utilizarea caselor de marcat vechi cu ECLZ. Înainte de începutul celui de-al doilea semestru al anului 2017, toate entitățile erau obligate fie să cumpere dispozitive noi, fie să efectueze procedura de modernizare.
În al doilea caz, producătorii de echipamente au lansat kituri care vă permit să convertiți dispozitivul de la utilizarea ECLZ la instalarea unei unități fiscale. Prețul setului de modernizare, bazat pe modelul casei de marcat, variază de la 7 la 16 mii de ruble.
Procesul de modernizare include de obicei instalarea unui dispozitiv de stocare fiscală și a echipamentelor pentru conectarea la Internet. Atunci când alegeți această abordare, este necesar să analizați câte produse vor fi în gama de produse, precum și care va fi numărul de operațiuni.
Dacă se așteaptă o cantitate semnificativă din acești indicatori, atunci este mai recomandabil să achiziționați o nouă casă de marcat concepută să funcționeze cu o listă mare de bunuri.
| Marca dispozitivului | Zona de utilizare | Pret estimat |
| "Atol 30F" | Este cel mai bine folosit în organizatii mici, cu un număr mic de mărfuri și cumpărători | 20.200 RUB |
| „Viki Print 57 F” | Recomandat pentru magazinele mici de vânzare cu amănuntul. Poate lucra cu sistemul EGAIS | 20300 rub. |
| "Atol 11F" | Acest dispozitiv este cel mai bine utilizat în organizațiile mici cu un număr mic de clienți. Menține conexiunea cu sistemul EGAIS. | 24200 rub. |
| „Viki Print 80 Plus F” | Casa de marcat pentru magazine medii si mari, are un numar mare funcții suplimentare- de exemplu, poate întrerupe automat controalele. Suporta lucrul cu sistemul EGAIS. | 32000 de ruble. |
| "Atol 55F" | O casă de marcat cu multe funcții suplimentare - poate tăia chitanțe, poate fi conectată la un sertar de numerar etc. Este recomandată pentru utilizare în punctele mari cu o cifră de afaceri zilnică mare. Poate lucra cu sistemul EGAIS. | 30.700 RUR |
| „Atol FPrint-22PTK” | Casa de marcat cu o cantitate mare funcții suplimentare. Pentru magazine medii si mari. Suporta lucrul cu EGAIS. | 32900 rub. |
| "Atol 90F" | Puteți conecta o baterie la acest dispozitiv, care vă va permite să funcționați autonom până la 20 de ore. Casa de marcat poate fi folosită pentru comerțul cu livrare. Suporta lucrul cu EGAIS. | 18000 de ruble. |
| „Evotor ST2F” | Aparatul este recomandat pentru utilizare în magazine mici, locuri Catering, saloane de coafura, etc. Echipat cu ecran tactil, sistem Android instalat, si program pentru mentinerea evidenta depozitului. | 28000 de ruble. |
| „SHTRIX-ON-LINE” | Recomandat pentru magazinele mici cu un număr limitat de produse. | 22000 de ruble. |
| „SHTRIKH-M-01F” | Recomandat pentru magazine mari, are un număr mare de funcții suplimentare și poate fi conectat la un terminal punct de vânzare. | 30400 rub. |
| „KKM Elwes-MF” | Recomandat pentru magazinele mici de vânzare cu amănuntul. Datorită prezenței unei baterii, aceasta poate fi folosită pentru comerț la distanță și livrare. | 19900 rub. |
| "ATOL 42 FS" | Casa de marcat pentru magazinele online fara mecanism de tiparire a chitantelor pe hartie | 19000 rub. |
| "ModuleKassa" | Un dispozitiv care acceptă atât integrarea completă cu un magazin online, cât și capacitatea de a efectua verificări simple. Dispozitivul are un display, o baterie cu până la 24 de ore de funcționare și un sistem Android. | 28500 rub. |
| "Dreamkas-F" | Un dispozitiv care poate fi conectat la un magazin online și, de asemenea, folosit pentru a efectua verificări simple. Este posibil să conectați un terminal pentru plăți cu cardul, un scanner și un sertar de numerar. | 20.000 de ruble. |
Procedura de service la casierie
Noul act privind casele de marcat a desființat obligația inspectie periodica si intretinerea aparatelor noi in ateliere specializate.
După achiziționarea unei case de marcat online, proprietarul însuși ia decizia de a apela la un specialist în scopul efectuării întreținerii preventive sau efectuarii de reparații. Este de așteptat ca astfel de funcții să fie îndeplinite în continuare de centrele de întreținere.
De asemenea, noua lege a desființat obligația centrelor de a se înregistra la Serviciul Federal de Taxe atunci când efectuează lucrări de reparații sau întreținere la casele de marcat. Este planificat ca datorită acestui fapt, noi specialiști și companii să vină în industrie.
Datorită eliminării întreținerii obligatorii, proprietarii CCP au acum posibilitatea de a alege:
- Semnează un contract pe termen lung cu centrul de service;
- Implicați specialiștii centrului numai dacă apare o defecțiune a casei de marcat;
- Angajeaza meseriasi care nu lucreaza in centrele de service case de marcat, dar au toate cunostintele necesare pentru a repara o casa de marcat;
- Dacă compania are o mulțime de dispozitive noi, atunci puteți adăuga personalului dumneavoastră un specialist separat care va repara și întreține casele de marcat.
Caracteristicile disciplinei de numerar
Înainte de introducerea caselor de marcat online, casieria era responsabilă cu pregătirea documentelor KM-1 - KM-9, inclusiv:
- Certificat de retur Bani către cumpărător (KM-3);
- Revista pentru casier-operator (KM-4).
Acum rapoarte similare cu acestea sunt generate automat datorită transferului de informații către Serviciul Fiscal Federal. Prin urmare, utilizarea unor astfel de forme nu este necesară. Cu toate acestea, organizațiile și antreprenorii le pot aplica din proprie inițiativă, indicând acest lucru în actele administrative locale interne.
Un alt document cheie atunci când utilizați dispozitive din generația anterioară a fost raportul Z. Acesta trebuia eliminat la sfârșitul zilei de lucru și, pe baza datelor sale, înregistrările trebuiau făcute în jurnalul casieriei.
Atenţie! Acum, raportul Z a fost înlocuit cu un alt document - „Raportul de închidere a schimburilor”, care este generat la sfârșitul zilei de lucru sau cu transferul unui schimb de la o casierie la alta.
Caracteristica sa principală este că, la fel ca cecurile, este de asemenea trimis automat către Serviciul Fiscal Federal. Totodată, noul raport include toate informațiile despre mișcarea banilor pe parcursul zilei: plăți în numerar, carduri, retururi pentru fiecare tip de plată, plată anticipată parțială etc.
Caracteristici de utilizare a caselor de marcat online pentru magazinele online
Motivul principal pentru care au fost introduse casele de marcat online este controlul funcționării magazinelor online.
Până în acest moment, antreprenorii deschideau site-uri web pentru vânzarea de bunuri și servicii și acceptau plăți prin monedă electronică. Intrând în portofelele online, un astfel de venit era greu de urmărit și îi obliga pe contribuabili să plătească impozit pe el.
Acum, un magazin online este obligat să folosească o casă de marcat atunci când vinde orice tip de mărfuri. O casa de marcat online pentru un magazin online trebuie sa trimita clientului prin email chitanta de cumparare exact la timp dupa primirea platii.
Atenţie! Există o excepție de la această regulă - dacă plata se face prin chitanță sau factură și se duce direct în contul bancar al unei companii sau al unui antreprenor, nu este nevoie să folosiți o nouă casă de marcat pentru a înregistra această vânzare.
Serviciul Federal de Taxe a mai clarificat prin ordinul său că amânarea pentru antreprenori și companii care aplică imputarea sau un brevet se aplică și magazinelor online. Aceasta înseamnă că dacă o entitate comercială prin lege are dreptul să nu folosească acum un nou tip de casă de marcat, dar este obligată să facă acest lucru abia din trimestrul 2 al anului 2018, acest lucru se aplică și comerțului online.
Obligația de a utiliza o casă de marcat online, precum și de a trimite o chitanță prin e-mail, se aplică nu numai plății carduri bancare, apoi și pentru toate tipurile bani electronici.
Pentru un dispozitiv care este utilizat în magazinele online, există o caracteristică - dacă plata se face electronic, atunci nu este nevoie să emiti un cec pe hârtie, trebuie doar să trimiți unul electronic. Până de curând, era oferit un singur dispozitiv de acest fel - ATOL 42 FS.
Acum, producătorii de echipamente de case de marcat se mișcă în mai multe direcții:
- O încercare de a integra casele de marcat online existente cu site-uri web care utilizează programe terțe. În prezent există puține astfel de soluții;
- Case de marcat specializate pentru Bitrix – conectați-vă la serverul pe care este găzduit magazinul online;
- Dispozitive capabile atât să pună cecuri când acceptă numerar, cât și să lucreze cu un magazin online doar în format electronic.
Atenţie! Cecul pe care casieria îl trimite cumpărătorului online nu este diferit de un simplu cec și conține toate aceleași detalii. Daca un magazin livreaza marfa prin curier si primeste plata in numerar, trebuie sa aiba la el o casa de marcat portabila pentru a perfora imediat chitanta. Într-o astfel de situație, este benefic să ai o mașină care poate gestiona atât cecurile pe hârtie, cât și plățile online.
Caracteristici ale utilizării caselor de marcat noi în vânzarea de alcool
La adoptarea modificărilor la legea privind reglementarea alcoolului, precum și introducerea de noi principii de conduită tranzactii cu numerarîntre legi a apărut o contradicţie. A afectat antreprenorii și companiile care comercializau bere și produse conexe.
Astfel, conform Legii Federale 54, entitățile care aplică un brevet sau o imputare au obligația de a utiliza casele de marcat online numai de la 1 iulie 2018. Totodată, Legea 171-FZ a stabilit că toate entitățile comerciale, indiferent de sistemul de impozitare, sunt obligate să utilizeze aparate de marcat la vânzarea oricărui alcool începând cu 31 martie 2017.
La 31 iulie 2017 a intrat în vigoare o modificare la 171-FZ, care stabilește că entitățile trebuie să utilizeze o casă de marcat, dar în conformitate cu prevederile 54-FZ.
Aceasta înseamnă că legea a stabilit prioritatea legii privind sistemele de case de marcat, ceea ce înseamnă că casele de marcat online pentru antreprenorii individuali care vând bere și companiile pe imputare și brevet vor fi obligatorii abia de la jumătatea anului 2018.
Atenţie! Modificarea se aplică celor care sunt pe PSN sau UTII. Dacă un antreprenor individual sau o companie care vinde bere folosește OSN sau sistemul simplificat de impozitare, a fost necesară trecerea la o nouă casă de marcat din 01/07/17.
Este important de reținut că acest lucru se aplică în special produselor cu conținut scăzut de alcool, care nu au marcajele necesare și nu sunt supuse înregistrării prin sistemul EGAIS.
În cazul în care un antreprenor sau o companie vinde alcool etichetat, este obligat să folosească o casă de marcat, indiferent de sistemul fiscal.
Important! Atunci când aleg o casă de marcat, astfel de entități trebuie să-și amintească că aceasta trebuie să poată nu numai să trimită cecuri către Serviciul Fiscal Federal, ci și să interacționeze cu sistemul EGAIS.
Am adunat toate Informatii utile despre casele de marcat online din 2017 într-o publicație.
În iulie 2016, a fost adoptată Legea federală 290 privind casele de marcat online. Această lege are scopul de a modifica prevederile 54-FZ „Cu privire la aplicarea CCP”. Conform noilor reguli, toate casele de marcat trebuie să transmită online la fisc copii electronice ale chitanțelor începând cu 1 iulie 2017.
Inovațiile îi afectează chiar și pe acei retaileri care nu au lucrat anterior cu casele de marcat - angajații UTII și PSN. Casele de marcat online pentru antreprenori de pe UTII și PSN vor deveni obligatorii de la 1 iulie 2018.
Modificările aduse 54-FZ reprezintă cea mai globală reformă în comerțul cu amănuntul din ultimii 10 ani.
De la scrierea acestui articol, au intrat în vigoare mai multe modificări importante ale legii și au fost emise noi clarificări de la Serviciul Fiscal Federal.
Citiți publicația cu informații actualizate:
Mai multe informații despre ceea ce se întâmplă acum:
Ce este o casa de marcat online
O casă de marcat online este o casă de marcat care îndeplinește noi cerințe:
- tipărește codul QR și link-ul pe chitanță,
- trimite copii electronice ale cecurilor către OFD și clienți,
- are un impuls fiscal integrat în caz,
- interacționează liber cu OFD-uri acreditate.
Toate cerințele pentru casele de marcat online sunt descrise în noua lege și sunt obligatorii pentru toate casele de marcat din 2017.
O casă de marcat online nu este neapărat o casă de marcat complet nouă. Mulți producători rafinează casele de marcat lansate anterior.
De exemplu, toate casele de marcat și registratorii fiscali ai Wiki pot fi actualizate la o casă de marcat online. Prețul setului de modificare este de 7.500 de ruble. Totalul ia în considerare costul unității fiscale (6.000 de ruble), plăcuța de identificare și documentația cu noul număr al casei de marcat (1.500 de ruble). Actualizările de software pe toate casele de marcat Wiki au loc automat.
Casele de marcat noi (modificate și complet noi) sunt incluse într-un registru special de modele de case de marcat și aprobate de Serviciul Fiscal Federal.
Cum funcționează casa de marcat online și ce ar trebui să fie acum pe chitanță?
Procesul de vânzări la finalizarea comenzii online arată acum astfel:
Chitanța casei de marcat online conține:
Dacă cumpărătorul a cerut să trimită o copie electronică a cecului, atunci în cea de hârtie trebuie să indicați e-mailul clientului sau numărul de abonat.
Adresa de vânzare variază în funcție de tipul de comerț. Dacă casa de marcat este instalată în interior, trebuie să indicați adresa magazinului. Dacă comerțul se efectuează dintr-o mașină, atunci sunt indicate numărul și numele modelului de mașină. În cazul în care mărfurile sunt vândute de către un magazin online, atunci adresa site-ului trebuie să fie indicată pe chitanță.
Numele de familie al casieriei nu trebuie indicat pe bonurile din magazinele online.
Termeni noi
Operator de date fiscale (FDO)- o organizație responsabilă cu primirea și transmiterea datelor fiscale către fisc. De asemenea, Operatorul stochează aceste informații timp de 5 ani și se asigură că sunt trimise clienților copii ale chitanțelor electronice. Lista OFD-urilor acreditate este prezentată pe site-ul Federal Tax Service.
Registrul caselor de marcat online- aceasta este o listă de echipamente de casă de marcat gata să funcționeze conform noilor reguli și aprobate oficial de Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. În decembrie 2016, registrul echipamentelor de case de marcat conține 43 de modele de case de marcat. Lista este actualizată și oricine o poate vizualiza pe site-ul fiscal. Fiecare casă de marcat specifică este inclusă și în registrul de copii ale caselor de marcat.
Stocare fiscală criptează și transmite date fiscale către OFD. FN a venit să-l înlocuiască pe EKLZ.
Date fiscale— acestea sunt informații despre tranzacțiile financiare efectuate la casă. Cerințele tehnice pentru o unitate fiscală sunt descrise în lege; în prezent, un model de unitate fiscală este disponibil pentru cumpărare pe piață. Fiecare copie a FN este de asemenea inclusă într-un registru special.
Perioada de valabilitate a acumulatorului fiscal Este diferit pentru toți antreprenorii și depinde de sistemul de impozitare aplicabil:
- OSNO - 13 luni
- USN, PSN, UTII - 36 de luni
Începutul duratei de viață a unui drive fiscal este data activării acesteia. Proprietarul casei de marcat este obligat să păstreze FN-ul după înlocuire timp de 5 ani. Un antreprenor poate schimba FN-ul independent. Dar pentru a evita problemele cu înregistrarea sau înlocuirea unui drive fiscal, vă recomandăm totuși să contactați centrele de service.
Cumpărați o unitate fiscală poti in ta centru de service. Costul FN este de la 6.000 de ruble.
Acord cu OFD — document obligatoriu conform cerințelor noii legi. Fără el, nici măcar nu veți putea înregistra o casă de marcat online. Cu toate acestea, proprietarul casei de marcat poate schimba oricând operatorul. Costul serviciilor OFD este de la 3.000 de ruble pe an.
Cine ar trebui să treacă la casele de marcat online
Trecerea la casele de marcat online are loc în mai multe etape și afectează:
- antreprenori care folosesc deja CCP,
- comercianții de produse accizabile,
- proprietarii de magazine online,
- antreprenori care prestează servicii populației și nu folosesc case de marcat, inclusiv antreprenori individuali pe UTII, sistem simplificat de impozitare și PSN,
- proprietarii de automate și automate, precum și terminale de plată.
Întreprinzătorii care utilizează formulare de raportare stricte (SSR) se încadrează, de asemenea, în inovațiile.
Forma formularelor stricte de raportare se schimbă. De la 1 iulie 2018, toate BSO-urile trebuie tipărite folosind o specială sistem automatizat. Acest sistem este un tip de casă de marcat online și transmite și date online. .
Perioada de timp pentru trecerea la casele de marcat online: 2017-2018.
| 1 februarie 2017 |
Proprietari de case de marcat nou înregistrate
Începe trecerea la casele de marcat online și încetează înlocuirea EKLZ și înregistrarea caselor de marcat conform vechii comenzi. |
| 31 martie 2017 |
Toate organizațiile și antreprenorii individuali care vând alcool
! Excepție: organizații și antreprenori individuali pe UTII și antreprenori individuali pe PSN care vând băuturi cu conținut scăzut de alcool Vânzătorii de alcool accizabil sunt obligați să folosească casele de marcat online începând cu 1 aprilie 2017. Vânzătorii de bere, cidru și alte băuturi cu conținut scăzut de alcool trec la sistemele de marcat online, în funcție de sistemul de impozitare ales. |
| 1 iulie 2017 |
Organizații și antreprenori individuali pe OSN, sistem de impozitare simplificat și impozit agricol unificat
După această dată, casele de marcat cu ECLZ nu pot fi utilizate; toate casele de marcat trebuie să funcționeze cu un drive fiscal. |
| 1 iulie 2018 |
|
| 1 iulie 2019 |
|
Foarte des, antreprenorii pun întrebarea: „Dacă o companie funcționează sub două sisteme de impozitare, sistemul fiscal simplificat și sistemul fiscal UTII, când ar trebui să treacă la noile reguli?”
De la 1 iulie 2017, contribuabilii care utilizează sistemul simplificat de impozitare trebuie să utilizeze casa de marcat online. Regimurile fiscale paralele nu joacă niciun rol. În plus, se emite un control separat pentru fiecare mod.
Cine este scutit de casele de marcat online?
Următoarele persoane sunt scutite de lucrul cu casele de marcat, ca și până acum: reprezentanții întreprinderilor mici care prestează servicii de reparații de încălțăminte, vânzătorii de pe piețele neechipate, vânzătorii de produse din cisterne și cărucioare, chioșcuri de ziare, persoane care își închiriază propriile locuințe, organizații care nu au numerar. plăți, organizații de credit și companii implicate pe piața valorilor mobiliare, dirijori și unități de catering din instituțiile de învățământ.
Asociațiile religioase, vânzătorii de obiecte de artizanat și mărci poștale pot continua să funcționeze și fără case de marcat.
Antreprenorii din zonele greu accesibile și îndepărtate pot lucra fără o casă de marcat. Adevărat, lista acestor zone este stabilită de liderii locali.
Cum să treceți la o casă online
Trecerea la casele de marcat online din 2017 este un factor care afectează direct funcționarea viitoare a afacerii; ar trebui abordată în mod responsabil.
Principalul lucru este să nu amânați. Dacă intenționați să faceți tranziția, să spunem doar... primavara tarzie, adică există toate șansele să întârzii cu trecerea la o casă de marcat online până în iulie 2017.
Pentru a vă asigura că înlocuirea unei case de marcat cu o casă de marcat online nu cauzează probleme, vă recomandăm să abordați această problemă acum.
Experiența implementării sistemului EGAIS pentru dealerii de alcool a arătat că antreprenorii amână modernizarea echipamentelor până în ultimul moment. Acest lucru dă naștere multor dificultăți: producătorii de case de marcat online nu au timp să pregătească în mod corespunzător echipamentele, serviciile de logistică sunt supuse unei presiuni enorme și ratează termenele limită, iar magazinele din toată țara sunt inactive fără nicio oportunitate. comerțul legal. Sau fac comerț cu riscul de a primi o amendă.
Pentru a vă asigura că înlocuirea unei case de marcat cu o casă de marcat online nu cauzează probleme, vă recomandăm să abordați această problemă acum. 
Selectați o casă de marcat online pentru a trece la 54-FZ
Soluții pentru orice afacere
Procedura de trecere la casele de marcat online
Așadar, pentru a trece fără probleme la plata online, planificați bine și acționați pas cu pas:
1. Aflați dacă echipamentele existente pot fi modificate
Contactați producătorul casei de marcat. Dacă echipamentul poate fi actualizat, aflați prețul kit-ului de upgrade pentru casa de marcat online și, cel mai important, dacă drive-ul fiscal este inclus în acest preț.
La această sumă se adaugă munca centrului tehnic central (sau ASC) pentru a finaliza casa de marcat. Deși înregistrarea unei case de marcat și a unui dispozitiv de stocare pe site-ul Federal Tax Service nu este dificilă din punct de vedere tehnic, chiar și specialiștii care se înregistrează pentru prima dată greșesc uneori. Dacă specialistul ASC face o greșeală, atunci FN (6.500 de ruble) va fi înlocuit pentru dvs. pe cheltuiala ASC. Dacă faceți o greșeală, atunci va trebui să plătiți pentru o unitate de schimb.
Dacă casa ta de marcat poate fi îmbunătățită, nu te grăbi să te bucuri. Adesea este mai bine să cumpărați o nouă casă de marcat online decât să remodelați echipamentul vechi de marcat (costul reprelucrării unor case de marcat este comparabil cu costul unei case de marcat noi).
Pentru a evita irosirea banilor, faceți o cercetare de piață. Aflați cât costă în medie actualizarea unei case de marcat pe piață (pentru diferiți producători) și cât costă o nouă casetă de marcat online. Comparați funcționalitatea vechii case de marcat modificate și a noii case de marcat online. Dacă fiecare pas și o mică modificare costă încă 100 de ruble, acesta este un motiv să te gândești și să cauți alternative.
2. Verificați dacă echipamentul pe care îl luați în considerare se află în registrul Federal Tax Service:
- Verificarea caselor de marcat online - un serviciu al Serviciului Federal de Taxe pentru verificarea copiilor caselor de marcat.
- Verificarea unităților fiscale este un serviciu similar pentru verificarea unităților fiscale (pentru ca acestea să nu vă vândă un drive stricat sau deja folosit).
3. Faceți un program pentru înlocuirea ECL-urilor
Pentru a nu plăti în exces pentru munca ECLZ, verificați când se termină durata de viață a acestuia. După finalizarea operațiunii ECLZ, este mai bine să instalați imediat o unitate fiscală și să treceți la casele de marcat online.
4. Aduceți internetul în magazin
Internetul pentru o casă de marcat online trebuie să fie stabil. Aflați dacă furnizorii de internet din regiunea dumneavoastră au tarife speciale (puteți consulta și ASC). Aflați ce este potrivit pentru dvs.: Internet prin cablu sau modem Wi-Fi.
5. Verificați actualizările programului de casa de marcat
Dacă lucrați cu un software de casă de marcat, de exemplu, cu un sistem de contabilitate a mărfurilor, asigurați-vă că aflați dacă acesta va fi modificat pentru a funcționa conform noilor reguli, dacă este compatibil cu o casă de marcat online, cât de mult va fi modificarea cost și când va fi realizat. Casele de marcat Wiki funcționează gratuit cu toate sistemele de contabilitate a mărfurilor - aceasta este funcționalitatea noastră de bază.
La urma urmelor munca pregatitoare decideți când să treceți la o casă online.
6. Scoateți vechea casă de marcat din registrul Federal Tax Service
Contactați centrul de service central și obțineți un raport de la ECLZ. Scrieți o cerere de radiere și mergeți la fisc. În continuare ar trebui să aveți în mâini cardul proprietarului casei de marcat cu marca de radiere.
7. Selectați OFD și încheieți un acord cu acesta
Acest condiție cerută pentru a înregistra casa de marcat online. Explora opțiuni posibile, condițiile și serviciul oferit. Acordul OFD este o ofertă în formă electronică, pe care o acceptați la înregistrarea pe site. Adică nu trebuie să completați documente sau să mergeți la sucursală.
După încheierea contractului, nu ezitați să treceți la partea finală - înregistrarea unei case de marcat online.
8. Înregistrați o casă de marcat online
Noua lege permite două variante de înregistrare a unei case de marcat online: clasică și electronică.
Metoda clasică nu este diferită de cea veche. Colectați documente, luați o nouă casă de marcat cu o unitate fiscală, mergeți la biroul fiscal, completați o cerere și așteptați. După ceva timp vi se dă un număr de înregistrare.
Metoda electronică de înregistrare a unei case de marcat online economisește timp. Pentru a configura o casă de marcat online, veți avea nevoie de o semnătură digitală electronică. Obțineți-l în avans la orice centru de certificare.
Cum se înregistrează o casă de marcat online:
- Înregistrați-vă în contul personal pe site-ul nalog.ru.
- Completați cererea de pe site-ul Federal Tax Service.
- Introduceți numărul de înregistrare al casei de marcat online și al unității fiscale.
- Completați detaliile OFD.
Dacă ați făcut totul corect, Serviciul Fiscal Federal vă va elibera un număr de înregistrare a casei de marcat. .
Amenzi noi
Serviciul Fiscal Federal va amenda pentru încălcarea noilor reguli. Colectările vor începe pe 1 februarie 2017. Valoarea penalităților: de la 3.000 de ruble, până la interdicția comercială.
Procedura de înregistrare a unei încălcări administrative a devenit mai simplă. În unele cazuri, pentru prima încălcare, este posibilă un avertisment verbal, dar pentru o încălcare repetată, comerțul este suspendat până la 3 luni, iar aceasta este de fapt moarte pentru magazin.
Pentru a evita problemele, respectați toate cerințele noii legislații.
Cum să alegi o casă de marcat online
În primul rând, fă-ți propria listă cu cerințele pentru casa de marcat. Răspunsurile la următoarele vă vor ajuta să vă determinați cerințele. întrebări simple despre punctul dvs. de vânzare.
Veți folosi casa de marcat ca mijloc de automatizare a afacerii? Dacă da, atunci veți avea nevoie de o casă de marcat care poate funcționa cu sistemele comune de contabilitate a mărfurilor (1C și derivate). Dacă nu ai de gând, alege o casă de marcat care măcar știe să încarce datele de vânzări în tabelele Excel.
Vindeți sau intenționați să vindeți alcool? Dacă răspunsul este da, atunci casa de marcat trebuie adaptată pentru Unified State Automated Information System, adică să sprijine lucrul cu UTM și să aibă funcții, de exemplu, anularea soldurilor.
Ai un prieten sau un specialist IT cu normă întreagă? Acum o casă de marcat este un sistem IT, care include nu numai o casă de marcat, ci și o conexiune la Internet, comunicare cu OFD și un instrument criptografic. Dacă nu aveți un angajat în personal care să poată diagnostica rapid întregul sistem în cazul unei defecțiuni, atunci este logic să încheiați un acord cu un centru de servicii.
Odată ce te-ai hotărât asupra caracteristicilor de bază, poți lua o decizie.
Exemplu: selectați o casă de marcat pentru un magazin universal
Să presupunem că ai un mic magazin lângă casa ta: sortimentul include bere și alte băuturi alcoolice blânde. Comerțul merge bine, dar doriți să creșteți vânzările fără înghețare, cantități mariîn produs. Ai 1 casier în personal și îl înlocuiești personal.
Se pare că aveți nevoie de o casă de marcat care să accepte EGAIS, să lucrați cu sisteme de contabilitate a mărfurilor și veți avea nevoie de suport tehnic.
Casa de marcat Wiki Mini F este potrivită pentru dvs. - îndeplinește pe deplin cerințele 54-FZ, are toate funcțiile necesare pentru a lucra cu Sistemul de informații automatizat de stat unificat și este compatibil cu toate sistemele de contabilitate a mărfurilor. Suport tehnic Vi se va oferi un partener regional certificat de la care veți cumpăra casa de marcat.
Exemplu: alegeți o casă de marcat pentru un coafor
Sau cu alte cuvinte: ai mai multe saloane de coafură prin oraș. Desigur, nu vindeți alcool și nu intenționați să o faceți. Colectați informații despre clienți într-un sistem CRM comun. În personal există un specialist informatic care instalează acest sistem și ajută la rezolvarea altor probleme tehnice.
În acest caz, un kit bugetar vă este suficient: KKT Wiki Print 57 F și unitatea de sistem Wiki Micro. Toate instructiunile necesare Specialistul dumneavoastră tehnic va găsi în secțiunea de asistență „Dreamkas” și OFD-ul pe care îl alegeți.
Dacă nu aveți un salon de coafură obișnuit, ci un salon premium, atunci setul Wiki Classic și Wiki Print 80 Plus F este mai potrivit pentru dvs. - nu diferă foarte mult în funcție de casele de marcat bugetare, dar designul său este conceput special pentru buticuri, saloane și cafenele scumpe.
Alege-ți casieria online
Casierele Wiki îndeplinesc pe deplin cerințele 54-FZ și EGAIS.
La 15 iulie, au intrat în vigoare modificări semnificative ale Legii 54-FZ privind utilizarea echipamentelor de casă de marcat (legea „Cu privire la modificările la Legea federală „Cu privire la utilizarea echipamentelor de casă de marcat atunci când se efectuează plăți în numerar și (sau) decontări folosind plata carduri") .
În curând, toate casele de marcat din Rusia vor trebui să aibă acces la internet și să transmită datele de vânzări către biroul fiscal. Noile reguli îi vor afecta chiar și pe cei care nu folosesc în prezent echipamente de casă de marcat (CCT).
Partenerul noii versiuni a Card Index - un serviciu cloud pentru managementul comerțului - spune cum să vă pregătiți pentru noua schema lucrați și înțelegeți ce trebuie făcut acum.
Ce se va schimba?
Legea va presupune o serie de modificări importante:
- Va fi necesar să folosiți noi CCP-uri sau să faceți upgrade celor vechi. Sunt permise doar modelele cu funcția de transfer online a datelor către fisc.
- Centrele de servicii tehnice (TSC) vor dispărea ca clasă, iar OFD-urile vor apărea - operatori de date fiscale.
- La cererea cumpărătorului, vânzătorului i se va cere să trimită cecul electronic cumpărătorului.
FDO, sau operatorii de date fiscale, sunt organizații care vor procesa datele de cec și le vor trimite la biroul fiscal. Pentru a face acest lucru, OFD va trebui să obțină permisiunea de a prelucra date fiscale.
Noile case de marcat vor mai avea o componentă - un impuls fiscal (FN). Acesta va înlocui EKLZ care se află în prezent în casele de marcat. FN va stoca date privind controalele perforate; în timpul inspecțiilor, inspectorii le vor putea citi. Organizațiile care utilizează CCP vor trebui să se schimbe anual depozitare fiscală. Pentru toate companiile și întreprinzătorii individuali care prestează servicii, precum și pentru comerțul care funcționează pe UTII, brevet sau sisteme simplificate de impozitare s-au făcut relaxări: impulsurile fiscale vor trebui modificate o dată la trei ani.
O altă cerință a noii legi este obligația de a tipări cota de TVA și articolele de produs bonuri fiscale. Aceasta înseamnă că antreprenorii nu vor mai putea folosi casele ieftine de sine stătătoare.
Care este intervalul de timp pentru înlocuirea vechilor CCP cu altele noi?
Implementarea proiectului este împărțită în etape. Până la 1 septembrie, Serviciul Fiscal Federal va publica o listă de OFD-uri licențiate și modele de case de marcat de nouă generație. Va fi posibil să cumpărați o casă de marcat online și să o conectați la OFD. Mai mult, până la 1 februarie 2017, utilizarea noilor case de marcat va fi voluntară.
De la 1 iulie 2018, toți antreprenorii care lucrează pe brevete și UTII vor trebui să folosească casele de marcat online. Până în acest moment, vor putea lucra la fel ca acum, fără a folosi casele de marcat.
Este posibil să o fac upgrade pe cea veche sau va trebui să cumpăr o casă de marcat nouă?
Majoritatea caselor de marcat moderne pot fi modificate pentru a îndeplini noile cerințe. Trebuie să verificați această posibilitate cu producătorul CCP. Dar este prea devreme pentru a îmbunătăți casa de marcat - echipamentul nu a fost încă certificat și nu a fost inclus în noul registru al echipamentelor de marcat. Acest lucru se va întâmpla provizoriu în septembrie 2016. Până la 1 iulie 2017 se poate lucra fără modernizare.
Trebuie să contactez centrul de service central pentru a înregistra o nouă casă de marcat?
Puteți înregistra independent un nou tip de casă de marcat pe site-ul Federal Tax Service fără a apela la serviciile unui centru central de servicii. Pentru aceasta veți avea nevoie de un CEP (calificat semnatura electronica). Centrele centrale de service vor deveni un lucru din trecut - întreținerea echipamentelor de marcat se va ocupa de producătorul acesteia. Nu este nevoie să efectuați întreținerea trimestrială a echipamentului de casă de marcat sau să schimbați sigiliile.
Cum se înregistrează o nouă casă de marcat?
Procedura de înregistrare a unei case de marcat va fi simplificată, deoarece se poate face online. Antreprenorul va trebui să înregistreze un cont personal pe site-ul nalog.ru, să lase o cerere și să semneze această aplicație cu o semnătură electronică.
Va trebui să obțineți un CEP. Chiar dacă aveți deja un CEP pentru EGAIS, acesta nu va fi potrivit pentru înregistrarea casei de marcat și pentru lucrul cu OFD.
Daca nu doriti sa inregistrati o casa de marcat online, puteti, ca si pana acum, sa o faceti personal venind la fisc.
Unde pot găsi un registru aprobat al operatorilor de date fiscale (FDO), la care să mă conectez?
Nu există încă OFD-uri oficiale; un astfel de registru va fi format abia până în septembrie și va apărea pe resursele Serviciului Fiscal Federal. Vă puteți conecta la orice operator.
Costul serviciilor OFD va fi fix sau fiecare operator îl va stabili singur?
Fiecare operator își va stabili în mod independent politica de prețuri. Costul mediu va fi de aproximativ 3.000 de ruble pe an pentru o casă de marcat conectată. Veți putea încheia un acord cu orice operator, indiferent de locația acestuia.
Ce ar trebui să facă cei care nu folosesc încă CCP (UTII și brevet) în munca lor?
Cei care acum au dreptul să nu folosească CCP au timp să se pregătească. Deocamdată poți lucra ca înainte. Casa de marcat online trebuie utilizată începând cu 1 iulie 2018. Vă recomandăm să nu amânați achiziționarea unei noi case de marcat până în ultimul minut pentru a evita necazurile din cauza unei posibile lipsuri de echipamente.
Un cec electronic va înlocui complet unul pe hârtie?
O chitanță electronică de numerar va trebui trimisă cumpărătorului la cererea acestuia. Dacă cumpărătorul nu solicită acest lucru în momentul plății, se va emite doar un cec pe hârtie. Doar un control electronic poate fi limitat la cazurile în care cumpărătorul plătește pentru bunuri sau servicii de la distanță.
Cine va fi responsabil dacă casa de marcat nu transferă date către fisc din cauza calității slabe a comunicării?
Antreprenorul va fi responsabil pentru oportunitatea transferului de date. Trebuie să fii pregătit pentru neașteptate; este indicat să ai un canal de rezervă de internet în cazul în care cel principal nu reușește. Transferul datelor către OFD despre un cec perforat trebuie să aibă loc în termen de 30 zile calendaristice. Dacă acest lucru nu se întâmplă, chitanțele se vor opri din imprimare și va deveni imposibilă continuarea vânzărilor.
În ce localități legea vă permite să lucrați fără a conecta o casă de marcat la internet?
Organizațiile și antreprenorii individuali care operează în zone îndepărtate sau greu accesibile sunt scutite de la utilizarea caselor de marcat online. Deși nu există liste cu astfel de așezări, acestea vor fi formate ulterior de autoritățile locale.
Ce program de casă de marcat să alegi și cum să economisești bani?
Pentru o afacere mică, combinația optimă ar fi „calculator (laptop sau tabletă) + software de casă de marcat + registrator fiscal care trimite date către OFD”.
Nu va trebui deloc să cumpărați o casă de marcat scumpă. Conectându-vă la MyWarehouse, un program convenabil de casă de marcat, puteți fi sigur că îndepliniți toate cerințele noua editie 54-FZ.
Dacă aveți mai multe magazine și case de marcat, MoySklad vă va ajuta să le gestionați dintr-un singur back office. Acest lucru vă permite să urmăriți veniturile magazinelor cu amănuntul online, să controlați soldurile produselor și să planificați achizițiile.
Puteți încerca MyWarehouse gratuit și fără limite de timp folosind acest link ()
Dacă aveți întrebări, scrieți-le în comentariile la material și experții serviciului MoySklad le vor răspunde.
