3.0" pas cu pas reflectă toate operațiunile de vânzare cu amănuntul. În acest material ne vom uita la primirea produselor și mișcarea acestora către vânzarea cu amănuntul, vânzările în depozitele de vânzare cu amănuntul, vânzările de produse la punctele de vânzare cu amănuntul neautomatizate, precum și colectarea sau primirea încasărilor la casa de marcat.

NTT include obiecte comerciale care nu au posibilitatea de a instala un computer personal sau de a stabili o conexiune cu o bază de date comună de informații. Acesta, de exemplu, ar putea fi un comerț în aer liber sau un stand.

Recepția produselor către întreprindere

În aproape toate cazurile, pentru a intra în depozitul NTT sau depozitul de vânzare cu amănuntul, produsele ajung mai întâi la depozitul angro. Apoi este procesat în acest depozit și mutat în comerțul cu amănuntul.

Nu vom descrie sosirea la depozitul en-gros, deoarece i-am dedicat un material separat. Doar pentru a clarifica acțiunile noastre ulterioare, vom oferi un exemplu de completare a unui document 1C:

în programul 1C pentru retail

După introducerea 1C, este necesar să se stabilească prețurile de vânzare cu amănuntul pentru produse. Pentru a efectua această operațiune, utilizați un document numit „Setarea prețurilor articolelor”. Acesta din urmă este introdus în secțiunea numită „Depozit”. Dar vom genera un document pe baza documentului de primire. În primul rând, trebuie să accesați documentul de primire a produsului generat anterior și să apăsați butonul numit „Creați pe baza”. După ce ați terminat, selectați articolul numit „Setați prețurile articolelor” din lista derulantă.

În continuare, ar trebui să se deschidă o nouă fereastră de document, în care toate detaliile de bază vor fi deja completate. Va trebui doar să specificați tipul de preț. Creați două astfel de documente simultan, astfel încât să nu fiți nevoit să reveniți la această secțiune mai târziu. În documentele existente, atribuiți prețuri de tipuri sub denumirile „Preț cu amănuntul” și „”. Preturile trebuie sa fie aceleasi. Mai mult, de exemplu, oferim documentul:

Tasta numită „Schimbare” va oferi, de asemenea, acces la opțiuni speciale pentru manipularea prețurilor. De exemplu, este posibil să scadă sau să crească cu un anumit procent.

Mutarea produselor de la depozitul cu ridicata la cel cu amanuntul

Și acum produsele necesare pot fi deja mutate din depozitul angro în retail. În acest scop, în produsul software există un document numit „Mișcarea mărfurilor”, care se află în secțiunea denumită „Depozite”.

Înainte de a face mișcare, trebuie să creați două trenuri - unul cu atributul „Punt de vânzare cu amănuntul manual”, iar al doilea cu tipul de tren „Vânzare cu amănuntul”.

În acest scop, compozițiile sunt formate în secțiunea numită „Directoare” - „Depozite”.

Vom da numele „Magazin nr. 2” primei compoziții, tipul său este „Magazin cu amănuntul”. Selectăm tipul de preț din directorul cu numele „Tipuri de preț articol”:

Al doilea se va numi „Sala de tranzacționare”. Tipul de depozit va fi „Desfacere manuală cu amănuntul”, tipul de preț va fi „Cu amănuntul”, iar grupul de produse va fi „Produse”.

În plus, vom crea două documente „1C 8.3”: mutarea în sediul depozitului „Hala de comerț” și „Magazinul nr. 2”. De asemenea, documentele trebuie generate pe baza documentului de primire a mărfurilor. În acest caz, nu mai rămâne decât să completați detaliile numite „Depozit destinatar” și cantitatea de produse:

La final, produsele vor fi în depozite de vânzare cu amănuntul. Există posibilitatea de a începe procesarea vânzării de produse preparate.

„1C”: raport pentru un magazin privind vânzările cu amănuntul

Pentru a reflecta vânzarea produselor în retail, va fi util un document numit „Raport vânzări cu amănuntul” din secțiunea numită „Vânzări”. Mai întâi, să pregătim un document de vânzare dintr-un depozit de vânzare cu amănuntul. Acesta din urmă, apropo, nu este cu mult diferit de documentul numit „Implementare (acte, facturi).” Singura diferență este că contrapartea nu este indicată și este imediat posibil să se reflecte încasările din vânzare în sine.

Pentru a face acest lucru, selectați un cont de casă de marcat. Pentru analize în 1C, puteți completa și atributul „DDS Movement”. Va fi în contul de casă. Exemplu de document:

Vând mărfuri în NTT

Dacă produsele sunt vândute la un punct de vânzare manual la sfârșitul unui schimb, nu avem informații despre câte produse au fost vândute. Dar știm exact cât s-a mutat din depozitul angro. Pentru a calcula cantitatea de produse vândute este necesar să se calculeze soldul produselor din depozit și să se scadă din cantitatea primită. Să luăm un exemplu: cincizeci de pachete de dulciuri au fost transferate la NTT, dar ca urmare a comerțului au rămas treizeci de pachete. Potrivit acestuia, s-au vândut douăzeci de pachete.

Pentru a reflecta acest calcul în produsul software, trebuie să utilizați un document numit „Inventarul mărfurilor”, care se află în secțiunea numită „Depozit”.

După aceea, accesați meniul numit „Depozit”, apoi faceți clic pe linkul numit „Inventar de produse”. Și la sfârșit, faceți clic pe butonul „Creați”.

După aceasta, adăugați articolul în tabel și indicați soldul real din depozit. Este posibil să utilizați o cheie precum „Umplere”. Abaterea de la cantitatea contabilă va fi tocmai vânzările noastre de produse:

După ce ați terminat, navigați prin document și faceți clic pe butonul numit „Creați pe baza”, apoi selectați „Raport vânzări cu amănuntul” din lista derulantă. Va fi generat un nou document care reflectă vânzarea produselor în NTT.

Reflectarea veniturilor din retail în 1C

Deocamdată, îl vom scrie doar, deoarece documentul nu va fi procesat în acest moment. Aceasta înseamnă că este, de asemenea, necesar să reflectați încasările din veniturile din retail în secțiunea numită „Bancă și casierie”. De exemplu, iată documentul:

Acum trebuie să publicați un document numit „Raport de vânzări cu amănuntul”.

Ne propunem să luăm în considerare modul în care procesul de vânzare cu amănuntul are loc într-un punct de vânzare manual bazat pe programul 1C 8.3 Accounting edition 3.0.

Un punct de vânzare manual (NTP) este o unitate de vânzare cu amănuntul care nu are acces direct la baza de date 1C. Acesta ar putea fi un magazin cu amănuntul, un chioșc, o piață comercială sau un comerț în aer liber.

Reflectarea vânzărilor cu amănuntul presupune crearea mai multor documente conexe. Acest:

Recepția mărfurilor.

Stabilirea prețurilor.

In miscare.

Vânzări dintr-un depozit de vânzare cu amănuntul din NTT.

Încasarea sau primirea veniturilor.

Mărfurile cu amănuntul sunt vândute dintr-un depozit de vânzare cu amănuntul. Unde ajunge prin mutarea dintr-un depozit angro. Vom analiza inițial primirea mărfurilor. Acest proces este înregistrat de documentul „Recepția bunurilor și serviciilor”. Câmpurile din antet sunt completate:

Nr. factură - numărul documentului furnizorului.

Original primit - bifați caseta dacă furnizorul a prezentat documente originale pentru livrarea mărfurilor.

Numărul și data sunt generate automat în ordine.

Organizație - dacă o organizație este înregistrată în politica contabilă a programului 1C, atunci câmpul este completat automat sau lipsește. Și dacă contabilitatea este ținută, de exemplu, de la distanță prin 1C în cloud pentru mai multe organizații, atunci selectăm compania necesară din director.

Depozit – indicăm în ce depozit este trimis lotul de mărfuri, selectat din director. De regulă, acesta este „Depozitul principal” sau „Depozitul cu ridicata”.

Contrapartea este organizația furnizorului. Selectăm din directorul contrapărților sau creăm unul nou.

Acord – se introduce automat după selectarea unei contrapartide.

Factură de plată – selectată din jurnal dacă a fost emisă anterior. Dacă nu v-ați deconectat, câmpul rămâne gol.

Decontări – acest articol poate fi configurat în funcție de tipul decontărilor cu contrapartea. Doar faceți clic pe link și indicați tipul de care aveți nevoie.

Expeditorul și destinatarul este un link făcând clic pe care puteți specifica sau modifica informații. Folosit atunci când datele diferă de cele declarate.

Postul de TVA se reflectă automat pe baza parametrilor introduși în cardul contrapartidei și în politica contabilă.

Partea tabelară a documentului poate fi completată în oricare dintre următoarele moduri:

Prin butonul „Adăugați”. Fiecare produs este selectat individual din gama, iar cantitatea este specificata manual.

Prin butonul „Selectați”. În acest caz, un produs cu cantitatea necesară este selectat din gama de produse și transferat în masă în document.

După adăugarea unui produs, dacă este necesar, puteți specifica informații în coloanele „Număr declarație client” și „Țara de origine”.

După introducerea tuturor datelor, le verificăm și le completăm. Dacă furnizorul a furnizat o factură, trebuie să o înregistrați introducând numărul și data în câmpul corespunzător din partea de jos a documentului. Bunurile au fost primite. Acum trebuie să setați prețul la care va fi vândut. În acest scop, există un document special „Setarea prețurilor articolelor”. Situat în fila de meniu „Depozit”. Documentul este completat manual. În programul 1C, este posibil să setați prețuri în vrac direct din documentul de chitanță, acest lucru este foarte convenabil și economisește timp. Mergem la documentul creat „Recepția de bunuri și servicii” și apăsăm butonul „Creează pe baza”. În lista derulantă, selectați articolul „Setați prețurile articolelor”. Se va deschide un formular plin cu date de bază. Tot ce trebuie să faceți este să selectați tipul de preț în câmpul corespunzător.

Pe baza chitanței, puteți crea mai multe documente „Setare prețuri articole” cu diferite tipuri de prețuri (dacă nu este posibilă introducerea tuturor tipurilor de preț necesare).

Formularul conține articolul „Înregistrați prețuri zero”. Dacă caseta de selectare este bifată, este mai bine să o debifați. În caz contrar, pentru bunurile pentru care nu s-a stabilit un nou preț, se va înregistra prețul cu valoarea „0”. Este inacceptabil.

Puteți ajusta valoarea prețului (creștere sau scădere cu %) folosind butonul „Schimbare”. Costul mărfurilor este atribuit, acesta poate fi mutat la punctul de vânzare. Acesta ar putea fi NTT sau un etaj de tranzacționare. Procesul se formalizează printr-un document special „Mișcare”, jurnalul cu care se află în fila de meniu „Depozit”. Acest lucru este convenabil dacă trebuie să mutați un număr mic de poziții. În timpul unui transfer în masă, o „Mișcare” este de obicei generată din documentul de chitanță folosind butonul „Creare pe baza”. Toată umplerea se efectuează conform documentului de bază; tot ce rămâne este să setați tipul depozitului de primire și să introduceți manual numărul de mărfuri care urmează să fie mutate.

Pe baza chitanței, puteți crea mai multe documente „Transfer” către diferite depozite. Cantitatea este editată manual. Dacă brusc ați făcut o greșeală și ați indicat mai mult decât ceea ce este în stoc, programul va afișa o eroare afișând numele produsului.

Acum puteți vinde produsul. Dacă vânzările sunt efectuate din depozitul „Sala de tranzacționare”, atunci la sfârșitul zilei lucrătoare este generat un „Raport vânzări cu amănuntul”. Toate bunurile vândute vor fi reflectate aici. Raportul este creat pentru un depozit, pe care trebuie să îl selectați singur, reflectând veniturile:

Câmpurile de completat:

Depozit – pentru care depozit este generat raportul.

Articol DDS - trebuie să indicați „Încasări în numerar, venituri cu amănuntul”.

Contul de numerar este un cont în care sunt înregistrate venituri.

Dacă este necesar, puteți introduce „Cont de cont” și „Cont de venit”, dacă nu sunt introduse automat, și subcont.

Pentru a raporta vânzările cu amănuntul la un punct de vânzare manual, trebuie mai întâi să faceți un inventar. Accesați fila de meniu „Depozit” și selectați elementul „Inventar mărfuri”. Antetul documentului indică depozitul și organizarea. Produsele sunt adăugate în vrac folosind butonul „Umpleți”. Din lista derulantă, selectați „Umpleți cu soldurile depozitului”. Secțiunea tabelară va afișa toate articolele listate în depozitul specificat. După recalcularea mărfurilor, soldul rămas este introdus în coloana „Cantitate reală”. Coloana „Abatere” va reflecta cantitatea de bunuri vândute.

După efectuarea inventarierii, direct din document, folosind butonul „Creează pe baza”, generăm un „Raport vânzări”. Dar raportul nu va fi efectuat până când încasarea veniturilor este înregistrată în 1C. Pentru a face acest lucru, accesați fila de meniu „Bancă și casierie” și creați un document „Chitanță de numerar”.

Completați câmpurile:

Tipul operațiunii – venituri din retail.

Depozit – din ce depozit au fost efectuate vânzările.

Suma – suma veniturilor.

Adăugăm o linie la secțiunea tabelară care indică suma plății și elementul DDS.

Realizam documentul. După aceea, revenim la raportul de vânzări și îl rulăm.

În noua ediție 1.5 a „1C: Contabilitate 8.0”*, lansată în octombrie 2005, funcționalitatea de contabilizare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul a fost extinsă semnificativ. Acum puteți lua în considerare mărfurile nu numai în prețurile de achiziție, ci și în prețurile de vânzare, ceea ce este deosebit de important pentru punctele de vânzare cu amănuntul neautomatizate. Metodologii 1C vorbesc despre noi oportunități de contabilitate pentru comerțul cu amănuntul.

Notă:
* Citiți mai multe despre noile caracteristici ale ediției 1.5

Acum, în politica contabilă, puteți alege una dintre două moduri de a evalua mărfurile în comerțul cu amănuntul: la prețuri de cumpărare sau la prețuri de vânzare. Anterior, 1C: Contabilitate 8.0 nu oferea o astfel de alegere, iar mărfurile din comerțul cu amănuntul erau luate în considerare doar în prețurile de achiziție. „1C: Contabilitate 7.7” nu oferă posibilitatea unei astfel de alegeri.

Noile funcții ale 1C:Accounting 8.0 pot simplifica semnificativ operațiunile de contabilizare a mărfurilor la punctele de vânzare cu amănuntul. Atunci când contabilizează mărfurile în prețurile de vânzare, angajații magazinului se ocupă de un singur preț al mărfurilor - cel înscris pe eticheta de preț. În plus, munca contabililor în introducerea acreditărilor în baza de informații 1C: Contabilitate 8.0 este simplificată.

Tipuri de prize

„1C: Contabilitate 8.0” este conceput pentru activitatea de contabilitate în punctele de vânzare cu amănuntul cu diferite grade de automatizare. Pentru selectarea metodologiei de operare, toate punctele de vânzare cu amănuntul sunt împărțite în următoarele două categorii: puncte de vânzare cu amănuntul automatizate și puncte de vânzare cu amănuntul neautomatizate.

automatizate(denumit în continuare ATT), dacă mijloacele sale de suport tehnic sau specificul activităților de tranzacționare îi permit să genereze zilnic un raport detaliat al mărfurilor vândute pentru intrarea ulterioară în baza de informații 1C: Contabilitate 8.0. Mai mult, punctul de vânzare poate fi literalmente automatizat: locurile de muncă ale vânzătorilor sunt echipate cu computere personale, iar versiunea de rețea a „1C: Accounting 8.0” este folosită pentru a înregistra vânzările. În plus, un punct de vânzare poate fi considerat „condițional” automatizat dacă numărul de mărfuri vândute zilnic este mic și nu este dificil să întocmești manual un raport zilnic de vânzări (de exemplu, la vânzarea mașinilor). Informațiile de vânzări sunt raportate zilnic către departamentul de contabilitate, unde sunt introduse în baza de date de informații 1C: Contabilitate 8.0.

Din punctul de vedere al „1C: Contabilitate 8.0”, este considerat un punct de vânzare cu amănuntul manual(în continuare - NTT), dacă informații detaliate despre bunurile vândute nu sunt introduse zilnic în baza de informații „1C: Contabilitate 8.0”. Rolul NTT poate fi tăvile, chioșcurile, secțiile din magazine sau magazinele în sine cu o gamă largă de vânzări, unde este destul de dificil să alcătuiți manual un raport de vânzări în fiecare zi și să îl introduceți în baza de informații. În NTT, datele privind soldurile produselor devin depășite pe măsură ce vânzările cu amănuntul continuă. Pentru a restabili relevanța acestor date, este necesar să efectuați periodic un inventar și să introduceți rezultatele acestuia în baza de informații. Acum, „1C: Contabilitate 8.0” vă permite să efectuați inventarierea utilizând o metodă simplificată, despre care vom discuta mai jos.

Desigur, la orice punct de vânzare cu amănuntul trebuie respectate cerințele legale privind înregistrarea veniturilor comerciale folosind case de marcat. Indiferent de tipul de desfacere, baza de informații „1C: Contabilitate 8.0” reflectă zilnic încasarea veniturilor în debitul contului 50 „Cash”. Transferul mărfurilor din depozitul angro al organizației către punctul de vânzare cu amănuntul se reflectă atât în termeni cantitativi, cât și monetari.

În baza de informații „1C: Contabilitate 8.0” informații despre punctele de vânzare cu amănuntul ale întreprinderii sunt indicate în lista depozitelor. În atributul tip depozit, puteți selecta una dintre următoarele valori:

angro;
comerț cu amănuntul (adică ATT);
punct de vânzare neautomatizat (NTT).

Configurarea parametrilor contabili de produs

Metoda de evaluare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul este specificată în setările politicii contabile. Dacă alegeți metoda de evaluare bazată pe valoarea vânzărilor (vezi fig. 1), atunci în setările pentru contabilitatea analitică a stocurilor (MP) (formular „Configurarea parametrilor contabili”, fila „Contabilitatea analitică a stocurilor”) puteți specifica suplimentar parametri contabili (Fig. 1).

Dacă specificați utilizarea analizei cifrei de afaceri pentru articol în setările contabile, atunci mărfurile din punctele specificate vor fi contabilizate în contul 41.12 „Mărfuri în comerț cu amănuntul (în NTT la valoarea vânzărilor)” cu contabilitate analitică suplimentară pentru cifra de afaceri a articolului. : „1C: Contabilitate 8.0” va stabili automat contabilitatea analitică pentru contul 41.12 folosind tipul de subcont „Nomenclatură” și va seta atributul să țină cont doar de cifra de afaceri. Datorită acestui fapt, utilizând un raport standard (în special, un bilanţ), va fi posibilă vizualizarea cifrei de afaceri debitoare din acest cont - încasările de mărfuri în NTT - şi obţinerea unei defalcări a acestor cifre de afaceri până la articole de post. Dar vă rugăm să rețineți că raportul standard nu va afișa informații despre stocul de articole în NTT.

Dacă NTT vinde bunuri care sunt supuse TVA la cote diferite (de exemplu, 18% și 10%), atunci în setările contabile ar trebui să setați atributul pentru a contabiliza bunurile în ceea ce privește cotele de TVA. După aceasta, „1C: Contabilitate 8.0” va instala automat contabilitatea analitică pentru contul 41.12 conform tipului de subcont „Rate TVA”.

Pentru a respecta cerințele Codului Fiscal al Federației Ruse (articolul 153) privind contabilizarea separată a bazei impozabile pe tipuri de bunuri (lucrări, servicii) impozitate la cote diferite de TVA, se poate folosi următoarea tehnică: venituri din vânzare a mărfurilor impozitate la cote diferite de TVA sunt incluse în casa de marcat de control (KKM) al unui punct de vânzare cu amănuntul pentru diferite departamente. Apoi, când schimbarea casei de marcat este finalizată și este generat raportul Z de casa de marcat, veniturile din vânzările de bunuri impozitate la cote diferite de TVA pot fi văzute ca sumele totale ale diferitelor departamente.

Dacă alegeți metoda de evaluare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul la prețuri de vânzare, atunci „1C: Contabilitate 8.0” va folosi conturile 41.11 „Mărfuri în comerț cu amănuntul (la preț de vânzare)” și 42.01 „Marja comercială în punctele de vânzare cu amănuntul automatizate” pentru contabilizarea marfa in ATT.cu contabilitate analitica suplimentara pentru tipurile de subconto "Nomenclatura" si "Depozite". Menținerea contabilității analitice pe tipul de subcont „Părți” pentru aceste conturi este specificată în setările contabile.

Dacă în politica contabilă selectați metoda de evaluare a mărfurilor în comerț cu amănuntul la cost de achiziție, atunci „1C: Contabilitate 8.0” va ține cont de bunurile din contul 41.02 „Bunuri în comerț cu amănuntul (la cost de achiziție)” cu contabilitate analitică pt. aceleași tipuri de subconturi ( „Nomenclatură”, „Depozite”) atât în ATT cât și în NTT (vezi Fig. 2).

Informațiile generale privind contabilitatea mărfurilor în comerțul cu amănuntul și procedura de păstrare a soldurilor în contabilitate sunt prezentate în Tabelul 1.

tabelul 1

Metodă de evaluare a mărfurilor în retail	Punct de vânzare manual (NTT)	Punct de vânzare automatizat (ATT)
După prețul de vânzare
Cont	41.12 - bunuri 42.02 - cost suplimentar	41.11 - bunuri 42.01 - cost suplimentar
Contabilitate cantitativă		Da (în contul de mărfuri)
Sectii de contabilitate analitica	Stoc Cota de TVA (opțional)	Nomenclatură Stoc lot (opțional)
După prețul de achiziție
Cont	41.02 - mărfuri	41.02 - mărfuri
Contabilitate cantitativă
Sectii de contabilitate analitica	Nomenclatură Stoc Transportul	Nomenclatură Stoc lot (opțional)

Inregistrarea tranzactiilor de comert cu amanuntul

Recepția mărfurilor la punctul de vânzare

Mișcarea mărfurilor de la depozitul angro al întreprinderii la punctul de vânzare cu amănuntul se înregistrează prin documentul „Mișcarea mărfurilor” cu tipul operațiunii „mărfuri, produse”. Mai mult, partea tabelară a documentului indică date privind numărul de mărfuri care sosesc la punctul de vânzare cu amănuntul (vezi Fig. 3).

Datele despre prețuri nu sunt indicate în acest document: se crede că prețurile articolelor sunt determinate de tipul de preț, care este folosit ca unul dintre detaliile punctului de vânzare. În „1C: Contabilitate 8.0” pot fi setate mai multe prețuri pentru fiecare articol; O trăsătură distinctivă a acestor prețuri este tipul de preț („cumpărare”, „vânzare cu ridicata”, „cu amănuntul” etc.). Pentru a seta prețurile articolelor, se folosește un document, care se numește: „Setarea prețurilor articolelor”.

Pentru a înregistra primirea mărfurilor la un punct de vânzare cu amănuntul direct de la furnizor, se folosește documentul „Recepție bunuri și servicii”, care este uzual în această situație. Dacă utilizați metoda de evaluare a mărfurilor la prețuri de vânzare, atunci imediat după selectarea unui punct de vânzare cu amănuntul neautomat (NTP) în câmpul „depozit”, „1C: Contabilitate 8.0” va oferi „restrângerea după articol” partea tabelară a documentul (vezi Fig. 4).

„Reducerea după articol” este o eliminare automată a coloanei „articol” din partea tabelară a filei „Produse”. Dacă utilizatorul este de acord cu acest lucru, atunci informațiile despre primirea mărfurilor de la furnizor pot fi introduse în baza de informații într-o manieră simplificată: într-o sumă totală (sau mai multe sume, dacă este mai ușor pentru utilizator) fără a detalia produsul gamă.

În mod similar, puteți „restrânge” părțile tabelare ale documentelor utilizate pentru înregistrarea altor tranzacții comerciale: reevaluarea mărfurilor în NTT, precum și circulația mărfurilor între două NTT. La înregistrarea mișcării mărfurilor se respectă următorul principiu evident: dacă mărfurile sunt mutate între două locații de depozitare și cel puțin una dintre ele necesită contabilizarea detaliată a mărfurilor pe gamă de produse (aceasta poate fi fie un depozit angro, fie un ATT), atunci partea tabelară a documentului de mișcare nu poate fi pliată

La vânzarea cu amănuntul a mărfurilor în consignație, indiferent de tipul de desfacere și de metoda de evaluare a mărfurilor în vânzare cu amănuntul, mărfurile în consignație sunt întotdeauna luate în considerare cu detaliu pe articol. In cazul unui punct neautomatizat luat in calcul in preturile de vanzare, aceasta inseamna ca in documentele de primire si transfer nu poate fi restrânsa partea tabulara cu lista marfurilor comisionate.

Vânzările cu amănuntul în ATT

Pentru înregistrarea vânzărilor cu amănuntul în ATT, indiferent de metoda aleasă de evaluare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul, se folosește documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul” (vezi Fig. 5).

Partea tabelară a acestui document este destinată introducerii de informații despre numărul de bunuri vândute, iar bunurile în sine sunt selectate din directorul „Nomenclatură”.

Vânzări cu amănuntul în NTT

Metoda de înregistrare a vânzărilor cu amănuntul în NTT depinde de metoda aleasă de evaluare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul.

În cazul în care politica contabilă stabilește că mărfurile din comerțul cu amănuntul sunt luate în considerare în prețurile de vânzare, atunci pentru a înregistra vânzările cu amănuntul se utilizează documentul „Comandă de primire în numerar” cu tipul de tranzacție „Recepția veniturilor cu amănuntul” (vezi Fig. 6).

Documentul specificat generează automat tranzacții atât pentru înregistrarea încasării veniturilor cu amănuntul la casieria organizației, cât și pentru anularea mărfurilor în NTT pentru suma veniturilor depuse.

Rețineți că în alte situații (ATT; NTT în combinație cu contabilizarea mărfurilor în prețurile de achiziție), documentul „Comandă de primire în numerar” îndeplinește doar funcția de înregistrare a încasării veniturilor din retail. De asemenea, documentul „Comandă de primire în numerar” nu înregistrează vânzările de mărfuri în consignație - în această situație, trebuie utilizat documentul „Raport vânzări cu amănuntul” (Fig. 5).

O altă mențiune: în cazul încasării veniturilor din comerțul cu amănuntul, este necesară și întocmirea unui document „Ordin de primire numerar” pentru a înregistra în baza de informații „1C: Contabilitate 8.0” faptul încasării veniturilor din retail de la clienți ( și, eventual, anularea mărfurilor). Și pe baza acestuia, puteți genera un document „Ordin de cheltuieli în numerar” cu tipul de operațiune „Colectare de fonduri”. Dacă politica contabilă stabilește că mărfurile din comerțul cu amănuntul sunt luate în considerare în prețurile de cumpărare, atunci informațiile despre vânzări sunt introduse în baza de informații după cum urmează.

În primul rând, se realizează un inventar al mărfurilor rămase, pe baza rezultatelor căruia se înscrie documentul „Inventarul mărfurilor în depozit”, indicând punctul de vânzare cu amănuntul ca depozit.

Partea tabelară a documentului conține informații despre nomenclatură și cantitatea de mărfuri vândute. În acest caz, coloana „Abatere” va fi completată automat cu diferența dintre datele specificate în coloana „Cantitate” și acreditările bazei de informații.

Pe baza documentului „Inventarul mărfurilor în depozit”, se generează documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul” (Fig. 5). Informațiile din coloana „Abatere” din partea tabelară a documentului „Inventarul mărfurilor în depozit” sunt transferate automat în partea tabelară a acestui document - se presupune că toate bunurile lipsă au fost vândute.

Calculul marjelor comerciale

Marja comercială totală este un indicator aproximativ al eficienței comerțului cu amănuntul. Marajul total este calculat ca diferența dintre veniturile din retail și costul de achiziție.

Dacă mărfurile din comerțul cu amănuntul sunt luate în considerare în prețurile de achiziție, atunci nu este necesar să se efectueze un calcul special al marjei comerciale: la introducerea fiecărui document „Raportul vânzărilor cu amănuntul”, costul mărfurilor vândute este reflectat în debitul contului. 90.02 „Costul vânzărilor” și creditul contului 41.02 „Marfuri cu amănuntul după prețul de cumpărare”. Veniturile din vânzări se reflectă în creditul contului 90.01 „Venituri”, iar în cazul ATT, pentru înregistrarea veniturilor, „1C: Contabilitate 8.0” folosește același document „Raport privind vânzările cu amănuntul”, iar în cazul NTT - documentul „Comandă de primire în numerar” cu tipul de tranzacție „Recepția veniturilor din retail”.

Dacă metoda „După medie” este selectată în politica contabilă pentru a evalua stocurile (în special, mărfurile) atunci când acestea sunt anulate, atunci când se înregistrează documentele „Raportul vânzărilor cu amănuntul”, costul mărfurilor vândute este calculat de către „După metoda mediei mobile”. La înregistrarea documentului „Închiderea lunii”, operațiunea de reglementare „Ajustarea costului real al articolului” generează intrări de ajustare pentru a determina costul mărfurilor vândute folosind metoda „Medie ponderată”.

Dacă mărfurile din comerțul cu amănuntul sunt incluse în prețurile de vânzare, atunci sarcina de a determina marja comercială este rezolvată prin operațiunea de reglementare „Calculul marjei comerciale pe mărfurile vândute” din documentul „Închiderea lunii”. În același timp, pentru ATT, markup-ul se calculează separat pentru fiecare combinație de caracteristici contabile analitice (pentru fiecare set de „articol, depozit, lot” - dacă metoda FIFO sau LIFO este selectată în politica contabilă de evaluare a stocurilor atunci când acestea sunt anulate sau pentru fiecare set de „articol”, „depozit” - dacă este selectată metoda „medie”, conform formulei

Marja de tranzacționare calculată este anulată prin reversarea înscrierii la debitul contului 90.02 din creditul contului 42.01.

Pentru raportul NTT, valoarea majorării este calculată independent pentru fiecare punct (depozit) folosind aceeași formulă. Markupul calculat este anulat prin inversarea înscrierii la debitul contului 90.02 din creditul contului 42.02.

Fluxul documentelor

Datele rezumative privind utilizarea documentelor 1C:Contabilitatea 8.0 pentru înregistrarea tranzacțiilor de bază de comerț cu amănuntul sunt prezentate în Tabelul 2.

masa 2

Pe lângă tranzacțiile comerciale reflectate în Tabelul 2, „1C: Contabilitate 8.0” vă permite să înregistrați operațiuni precum reevaluarea mărfurilor în comerț cu amănuntul (în cazul unei modificări a prețurilor cu amănuntul prin decizie a conducerii), circulația mărfurilor între locații de depozitare (inclusiv returnarea mărfurilor de la un punct de vânzare cu amănuntul la depozit); returnarea mărfurilor furnizorului etc.

Astfel, ediția 1.5 a configurației „Contabilitatea întreprinderii” vă permite să automatizați contabilitatea în organizațiile de retail pentru o mare varietate de scheme de contabilitate. Este de așteptat ca în 2006 să fie implementată în programul 1C: Trade Management 8.0 o nouă metodologie de contabilizare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul la prețurile de vânzare.

Recent, plata pentru bunuri și servicii cu un card bancar a devenit din ce în ce mai comună.

Un grup de procese legate de plata prin carduri bancare se numește achiziție.

Pentru a organiza acceptarea plăților prin carduri bancare, compania încheie un contract de achiziție cu banca. Acesta prevede procedura de furnizare a întreprinderii a mijloacelor tehnice de acceptare a plăților cu cardul și a remunerației către banca achizitoare pentru serviciu.

Să vedem cum se reflectă vânzările cu amănuntul de mărfuri cu plată prin card bancar.

Configurarea parametrilor contabili.

Dacă organizația efectuează comerț cu amănuntul, atunci când configurați parametrii contabili, trebuie mai întâi să bifați caseta de selectare „Comerțul cu amănuntul se efectuează” din fila „Comerț cu amănuntul”.

Când caseta de selectare este bifată în secțiunile „Bancă și Casă” și „Achiziții și vânzări”, elementul „Rapoarte de vânzări cu amănuntul” devine disponibil.

Acest document este disponibil în secțiunea „Bancă și Cash Office”, deoarece, pe lângă vânzările de mărfuri către clienții cu amănuntul, reflectă și faptul primirii plății - pentru aceasta este destinată o filă specială „Carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Document „Raportul vânzărilor cu amănuntul”.

Documentul „Raport privind vânzările cu amănuntul” introduce informații despre vânzările cu amănuntul fie simultan cu încasarea veniturilor (pentru a face acest lucru, atunci când introduceți un nou document, trebuie să selectați tipul de operațiune „KKM”), fie informații despre veniturile acceptate anterior (tip „NTT” - pentru lucrul cu puncte de vânzare cu amănuntul neautomatizate).

Demonstrez acest exemplu pe un document cu tipul de operație „KKM”, adică. Veniturile sunt recunoscute simultan cu vânzările.

Informațiile despre bunurile vândute sunt reflectate în fila „Produse”.

Dacă fila „Cărți de plată și împrumuturi bancare” nu este completată, atunci când se publică un document în mod implicit, plata se va reflecta în corespondența cu contul 50 indicat în antetul documentului:

Postările vor arăta astfel:

Reflectarea plății prin card bancar.

În cazurile de plată a mărfurilor cu carduri bancare, informațiile sunt introduse în fila „Carduri de plată și împrumuturi bancare”.

Când adăugați o nouă linie, trebuie să completați atributul „Tip de plată” selectându-l din directorul „Tipuri de plată pentru organizații”.

Vom introduce un nou tip de plată „Carte de plată”.

Indicăm tipul de plată - „Card de plată”.

Banca cu care organizația are un contract de achiziție este selectată ca contraparte. Banca trebuie să fie introdusă în directorul „Contrapărți”. În detaliul „Acord”, selectați contractul de achiziție încheiat cu banca.

Ca cont de decontare utilizat pentru plăți cu carduri bancare, selectați contul 57.03 „Vânzări cu carduri de plată”. În detaliul „Procentul comisionului bancar”, introduceți procentul comisionului bancar specificat în contractul de achiziție.

După selectarea tipului de plată, toate detaliile liniei de plată sunt completate automat, tot ce trebuie să facem este să introducem suma plății:

După înregistrarea documentului, vor fi generate următoarele tranzacții:

Menționez că pentru distribuirea veniturilor din retail între diferitele metode de plată de la clienți se folosește contul 62.R „Decontări cu clienții retail”. Nu ține evidențe analitice pentru contrapărți, ca și pentru alte subconturi ale contului 62. Analytics se efectuează numai pentru punctele de vânzare cu amănuntul (subcontul „Depozite”).

Contul 57.03 este închis atunci când se reflectă primirea de fonduri în contul curent (automat la schimbul cu banca sau manual cu documentul „Chitanță în contul curent”).

Astfel, în 1C Enterprise Accounting ediția 3.0 Plata prin carduri bancare de la clienții cu amănuntul este înregistrată.