Gelen ve giden nakit siparişi: bir doldurma örneği. Masraf nakit siparişi doldurma örneği

Toplumumuz, şu veya bu şekilde parayla bağlantılı işlemler olmadan hayal edilemez. Her gün sayısız kuruluş bireylerle fon alışverişinde bulunuyor. Ve doğal olarak bu sürecin meşruiyeti için özel belgeler oluşturulmuştur. Bu belgelerden biri RSC'dir.

.Excel

Bir gider nakit siparişi, ibraz edilmesi üzerine makbuzun alındığı bir belgedir. Para kasadan. Bu belge 08/18/98 tarih ve 88 sayılı Rusya Devlet İstatistik Komitesi kararnamesi ile onaylanan birleşik bir KO-2 formuna sahiptir.

14-21. Maddelere göre "Yürütme usulü nakit işlemler Rusya Federasyonu'nda ", 22 Eylül 1993 tarih ve 40 sayılı Rusya Merkez Bankası Yönetim Kurulu kararı ile onaylanan KO-2 formunun doldurulması ve kuruluşların nakit ofisleri tarafından nakit verilmesi için bazı düzenlemeler vardır. .

KO-2 formu hangi durumlarda kullanılır?

Rusya Merkez Bankası Yönetmeliği No. 373-P'ye göre, aşağıdaki durumlarda KO-2 formunun kullanımına izin verilir:

Kuruluşun parasal gelirlerinin banka hesabına aktarılması gerekiyorsa.
Bir çalışan tarafından nakit para kullanılması gerektiğinde girişimcilik faaliyeti bu organizasyonun amaçları için. Bu durumda, belge verilecek fon miktarını ve verildiği süreyi belirtmelidir.
Kişisel harcamalar için bir çalışana fon verirken.
Bir işletmenin ihtiyaçları için nakit gerektiğinde (örneğin, ekipman onarımı), o zaman belge, ihraçları için 1843-U sayılı Rusya Federasyonu Merkez Bankası Yönetmeliği ile çelişmeyen belirli bir amacı belirtir.
Özel girişimci, kendi özel girişiminin ihtiyaçları için para çektiğinde, işletmesinde kendisinden başka çalışan yok.

Masraf nakit siparişi doldurma

Belgeyi yalnızca bir muhasebeci (veya bundan sorumlu bir kişi) doldurma hakkına sahiptir. Belge tek nüsha olarak düzenlenir.

Tasarımda hatalar varsa, belge geçersiz sayılır.

Başlığın doldurulması

Belgenin başlığı, kuruluşun adını ve varsa yapısal birimin adını içermelidir. Aksi takdirde, bir tire eklenir.

Grafiğin doldurulması

OKUD (tüm Rusya yönetim belgelerinin sınıflandırması) için form kodu 0320002'dir. OKPO (işletmelerin ve kuruluşların genel sınıflandırması) için bir işletmenin (kuruluşun) kodu Rosstat'ta (eski adıyla Goskomstat) bulunabilir.

Belge numarası, gelen ve giden kasa belgelerinin kaydındaki numaraya karşılık gelmelidir. Dergi KO-3 biçimindedir.

Bir gider nakit siparişinin düzenlenme tarihi, yazar kasadan nakit ödeme tarihine karşılık gelmelidir. İlgili sütunda tarih, Arap rakamlarıyla şu biçimde belirtilir: GG.AA.YYYY.

Para çekme işlemi kuruluşun yapısal bir biriminde gerçekleştirilirse, "Borç, yapısal birimin kodu" sütunu doldurulmalıdır (yapısal birim, bireysel yönde çalışan ve örtüşmeyen bir bölümdür. personel departmanı, muhasebe ve genel yönetim dışındaki kuruluşun ana faaliyetleri ile. : mağaza departmanı). Aksi takdirde, bir tire eklenir.

"Borç, muhabir hesap, alt hesap" sütununda, hesap numarasını ve gerekirse, borcu kuruluşun nakit masasından para çekilmesini yansıtan alt hesap numarasını belirtmelidir. Başka bir deyişle, fonların alınması gereken hesap numarası burada belirtilmelidir.

"Borç, analitik muhasebe kodu" sütununda, "Borç, muhabir hesap, alt hesap" sütununda belirtilen hesaba karşılık gelen muhasebe kodu gösterilecektir. Bu sütun, kuruluş bu tür kodların kullanılmasını sağlıyorsa doldurulur. Aksi takdirde, sütunun üstü çizilir.

"Kredi" sütunu, kredinin kasadan çekildiği hesabın numarasını içermelidir. Yani, paranın aktarıldığı hesap numarası.

“Miktar, ovun. polis. " kuruluşun veznesinden verilen para miktarı Rus rublesi cinsinden Arap rakamlarıyla belirtilir.

"Amaç kodu" sütununda, alınan fonların kullanım amacının kodu belirtilir. Kuruluş uygun kodlama sistemini kullanmıyorsa bu sütun doldurulmaz.

Dolgu hatları

KO-2 formundaki satırların doldurulması şu şekilde yapılır:

"Sorun __" satırında, fonların verildiği kişinin tam adı, dava dosyasına kaydedilir.
"Temel __" satırında, muhasebeci finansal işlemin içeriğini, yani amacı, nedeni veya fonların bu kişiye hangi nedenle aktarıldığını belirtmelidir. “KO-2 formunun hangi durumlarda kullanıldığı” paragrafında açıklanan amaçlara bağlı olarak, satıra “Bankanın cari hesabına aktarılacak nakit gelirler”, “Hizmetler için ödeme yapmak” vb. .
"Tutar __" satırı, kasadan çekilen para miktarını gösterir. Ayrıca, ruble, satırın başından itibaren kelimelerle ve büyük harfle ve kuruşlarla - sayılarla belirtilir. Kayıttan sonra kalan alanın üzeri çizilir. Ayrıca, “Miktar, ovun. polis. " verilen miktar, sayısal değerden bağımsız olarak (örneğin, 500-00) kopek ile gösterilir, o zaman satırda kopek de bulunmalıdır (“Beş yüz ruble 00 kopek”). Değer kopek (500-) olarak gösterilmiyorsa, satırda gösterilmez ("Beş yüz ruble").
"Ek __" satırında, yazar kasadan hangi fonların verildiğine bağlı olarak ekli belgeler belirtilmiştir.

Üçüncü taraf bir şirketin bir kişiye fon verilirse, belgeler arasında fon almak için kuruluşundan bir vekaletname olması gerekir. .

Video: gider nakit siparişi nasıl doldurulur

Operasyon için gereksinimler

Bir muhasebeci tarafından verilen nakit çıkış emri, gelen ve giden nakit belgelerin kaydına kaydedilmelidir. Ayrıca, baş ve baş muhasebeci (veya uygun yetkiye sahip bir kişi) tarafından imzalanır. Sarf malzemesine ekli diğer belgelerde mevcutsa, yöneticinin imzasının gerekli olmadığına dikkat edilmelidir.

Doğru doldurulmuş bir form, belgenin doğruluğunu kontrol etmek ve bir kimlik kartı talep etmekle yükümlü olan kasiyere teslim edilir. Kasiyer, yalnızca bilgileri formda belirtilen kişiye para vermekle yükümlüdür. Form doldurulurken bir hata yapılmışsa, kasiyer formu muhasebe departmanına iade etmekle yükümlüdür.

Ayrıca, "Alınan __" satırında, kasiyerden paranın verildiği kişi, "Tutar __" satırının doldurulduğu aynı kurallara göre kendi eliyle doldurarak alınan tutarı belirtmelidir, imzalayın ve tarihi ilgili satırlara koyun.

Fonlar hem Rus hem de yabancı para birimlerinde verilebilir

Kasiyer takası yoluyla para basma işleminin uygulanmasından sonra, kasiyer alıcının pasaport verilerini "By __" satırına kaydetmekle yükümlüdür. Ardından imzalayın, imzanın şifresini çözün ve işlemin tarihini uygun satırlara yazın. Sarf malzemelerine ekli belgelerde, "Ödendi" mührünü koymalı veya işlem tarihi ile birlikte damgalamalıdır.

Para dağıtıldıktan sonra sipariş formunun kasada kaldığını unutmamak önemlidir!

Elektronik nakit yönetimi

Yazar kasa bulundurmaya da izin verilir. elektronik formatta... Tasarımın birleşik KO-2 formuna uygun olması önemlidir.

KO-2 formunu, örneğin "BuchSoft Online", "1C: Muhasebe" vb. gibi özel programlarda tutabilirsiniz. Bu durumda, belgeyi doldurma sırası ve kuralları korunur.

Nakit vermeden önce, KO-2 şeklinde tamamlanmış bir belge bir yazıcıda yazdırılmalıdır. Yazdırıldıktan sonra yetkili kişiler tarafından imzalanır ve sonraki prosedür yukarıda açıklanandan farklı değildir.

Bu nedenle, KO-2 şeklinde bir gider nakit siparişi kullanılarak para çekilmesi tamamen yasaldır ve kullanımda zorluklara neden olmamalıdır.

Nakit işlemler, işletmede nakit alınmasını ve çekilmesini içerir. Bunlardan biri para harcamaktır. Özel bir raporlama belgesinin düzenlenmesini içerir - bir nakit siparişi. Size bunun hakkında daha fazla bilgi vereceğiz ve formu tanıyacağız.

Sevgili okuyucular! Makale tipik çözümlerden bahsediyor Yasal sorunlar ama her vaka farklıdır. nasıl olduğunu bilmek istersen tam olarak problemini çöz- bir danışmanla iletişime geçin:

BAŞVURULAR VE ÇAĞRILAR 7/24 ve GÜN OLMADAN KABUL EDİLİR.

hızlı ve BEDAVA!

Bu belge nedir

Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından belirlenen kurallara göre, ülkedeki her işletme, gerçek ve tüzel kişilerle işlem yapabilmek için bir yazar kasaya sahip olmalıdır. Cihaz, sıkı sorumluluk için bir kitapla birlikte gelir.

Sorumlu çalışanlar, kasiyer veya görevlerini yerine getiren başka bir kişi olabilir.

Herhangi bir ihtiyaç için nakit ayırmanız gerekiyorsa, bir gider nakit fişi düzenlenmesi zorunlu bir belgedir. Böylece bir borçlandırma işlemi gerçekleştirilir.

V küçük şirketler bu tür durumlar genellikle sorumlu çalışanın gönderilmesi durumunda ortaya çıkar:

bir kırtasiye mağazasında alışveriş yapmak;
kozmetik onarım malzemeleri;
çevre düzenlemesi vb. için araçlar.

Birçoğumuz bu tür bir siparişle sık sık karşılaşıyoruz, ancak herkes bir belge verme kurallarını ve yürütmenin özelliklerini bilmiyor.

Ne zaman oluşur

Belge, kasadan para verildiği sırada düzenlenir.

Bu durumda, nakitin hangi amaçlarla verildiği önemli değildir:

şirket çalışanlarının kişisel ihtiyaçları için ( seyahat masrafları, maddi yardım zor yaşam durumlarında);
raporun altında (bu kategori, bir çalışana yukarıda belirtilen şirketin ihtiyaçları için harcaması için para verme durumlarını içerir);
avans ödemek ve ücretler(bazı durumlarda);
Bankalarda, hasılat cari hesaba yatırılmak üzere devredildiğinde;
kasada olmaları için kasiyere para sağlarken (genellikle mağazalarda olur, böylece müşteriler değişiklik alabilir).

Bu işleme her seferinde bir nakit sipariş kaydı eşlik eder. Belge tek nüsha olarak düzenlenir. Muhasebe günlüğüne her yeni verilen sipariş kaydedildiğinde.

Bazı işlemler ancak para basma gerekçelerini kontrol etmek ve belirlemek için yazılı beyanların hazırlanması ile mümkündür. Kasiyerden sorumlu kişi bu konuda dikkatli olmalı ve ne zaman bir gider fişi düzenlenmesi gerektiğini ve ne zaman verilmeyeceğini açıkça anlamalıdır.

Önemli! Nakit, harcama ödeme talimatının (CSC) ayrıntılarını içeren bir damga içermesi gereken diğer onaylanmış belgelere göre de verilebilir.

Raporlama belgesinin, aşağıda tartışılacak olan açık ve onaylanmış bir formu vardır.

Derleme kuralları

Formun formu, 1998 yılında Devlet İstatistik Komitesi Kararı ile onaylandı. Nakit işlemlerin muhasebesi için birleşik formlar albümünde KO-2 numarası altında bulmak kolaydır.

Kurallara göre, nakit ödeme hizmeti aşağıdakilerle ilgilenme hakkına sahiptir:

bu tür işlemlerden sorumlu muhasebeci;
Baş Muhasebeci;
kasiyer;
yönetici (şirkette bir muhasebeci veya baş muhasebeci yoksa).

Her birinin belgeyi imzalama hakkı vardır, ancak öncelik baş muhasebeciye veya baş muhasebeciye verilir. Sadece onların yokluğunda, sipariş diğer sorumlu çalışanlar tarafından onaylanabilir.

Formu doldurmak için iki tür medyadan birinin kullanılmasına izin verilir:

kağıt (satın alma formları ve nakit ödeme hizmetlerini elle yazın);
elektronik (web sitemizden indirin ve işletmenin ihtiyaçlarına göre doldurun).

Elektronik form doldurulduktan sonra çıktısı alınmalıdır. Belge, paranın verildiği gün tarihlidir. Başka bir şeye izin verilmez.

Önemli! Yazar kasayı doldururken, lekeler ve düzeltmeler yasaktır.

Belgenin yürütülmesi, fonları alan kişinin kimliğini önceden varsayar. Bir vatandaş şirketin çalışanı değilse, en kabul edilebilir yol, bunu ana belgeye - pasaporta göre yapmaktır.

2019 nakit çek formunu aşağıdaki bağlantıları kullanarak ücretsiz olarak indirebilirsiniz:

Belgeyi doldurma prosedürü aşağıdaki gibidir:

En üstte, "kuruluş" sütununda tüzel kişiliğin veya bireysel girişimcinin tam adı belirtilir. Yazar kasa bir birim tarafından düzenlenmişse, hem birinci hem de ikinci satırlar doldurulur. Değilse, sadece bir tire koyun.
Belge numarası, kümülatif bir toplamla sıralı olarak konur. Rakamlar kesilmemelidir. Tarih, muhasebe günlüğüne göre veya para bugün verilirse bugün belirlenir.
"Borç" tablo satırı, nakit veren yapısal birimin numarasını veya fonların fiziksel giderini gösteren muhabir hesabının numarasını içermelidir.
Tablo satırı "kredi" genellikle bir nakit hesabı 50 içerir.
Artık nakit çıkış amacını belirlemek ve bunu "Amaç Amaç Kodu" alanına yansıtmak gerekiyor. Bazı durumlarda, şirket bu durum için bir kod sistemi getirmediyse, kısa çizgi koymak uygundur.
Yazarken uzun boşluklar bırakmadan miktarı kelimelerle ruble ve kopek olarak belirtin.
Düzenlenecek sütuna, çalışanın veya vatandaşın soyadı, adı ve soyadı tam olarak girilir (pasaportta olduğu gibi kaydedilir).
"Neden" satırında gerekirse vatandaşa neden nakit verildiği belirtilir. Bazı durumlarda, bir tire koyabilirsiniz.
"Ek" belirtildiğinde, düzenlemenin yapıldığı belgenin adı ve numarası girilir.

Tüm satırlar doldurulduktan sonra, bunları imzalamalı ve deşifre etmeli ve belgeyi kuruluşun mührü ile tasdik etmelisiniz. Para alırken, bir kişi aşağıdaki satırları imzalamalı ve doldurmalıdır.

Doldurulmuş bir formun bir örneği:

Çalışana ödeme yapmak için fon verilmezse, tutardan kişisel gelir vergisi alınmaz. Belgelerin yanlış kaydı için cezalar olduğunu lütfen unutmayın. Organizasyon 40 ila 50 bin ruble kaybedebilir.

Kayıtlı yazar kasanın raporlama yılı bitiminden sonraki saklama süresi beş yıl olacaktır.

İşletmenin nakit masasındaki fonlarla yapılan işlemlere uygun belgeler eşlik eder: makbuz ve gider nakit siparişi, bordro, fatura vb.

Üstelik, hem kabul edildiğinde hem de para verildiğinde.

İşletmenin nakit masasından para verilmesi özel bir talimatla düzenlenir.

Prosedüre göre, kasadan her biri kendi belgesine sahip olan çeşitli şekillerde para verebilirsiniz.

Bu olabilir:

maaş bordrosu,
ödeme dekontu
nakit çıkış emri (RKO).

Nakit talimatın nerede ve nasıl uygulandığı, doldurma kuralları

Bu nedenle, kasadan para gönderirken, KO-2 No'lu form ile sunulan ve İstatistik Bakanlığı tarafından onaylanan bir gider nakit talimatı doldurmanız gerekir.

Nakit çıkış talimatı, yalnızca şirkette çalışan veya çalışmayan bir kişiye nakit verilmesi durumunda düzenlenir.

Ayrıca, kasadan para alan kasiyer için, şirketin hesabına girmesi için bir banka çalışanına daha sonra aktarmak amacıyla bir harcama nakit emri düzenlenir.

Nakit uzlaşmanın gerekli olduğu diğer bir durum da, maaş bordrosuna veya bordrosuna göre toplam fon miktarının çalışanlara veya yöneticilere verilmesidir.

Herhangi bir banka veya nakit belgede olduğu gibi, nakit ödeme hizmetlerine katı gereksinimler uygulanır.

Nakit faturada düzeltme, leke veya mürekkep lekesi olmamalıdır

Bir daktilo, yazıcı ve diğer mekanik cihazlar kullanılarak koyu mürekkepli bir kalemle siparişin doldurulmasına izin verilir.

Bu durumda bu cihazlarda yapılan kayıtlar, bu belgeler saklanacağı sürece saklanmalıdır.

Giden bir nakit sipariş formunun ayrıntıları

İnternetten ücretsiz bir örnek form ve masraf ödeme emri indirebilirsiniz.

Bir banka belgesi olan harcama ödeme emri formu, hatasız doldurulması gereken ayrıntılara sahiptir.

gerekli - şirketin adı. Yazar kasanın bu satırı, nakit verilen kasadan işletme veya kuruluşun tam veya kısaltılmış adının girildiğini varsayar. Bu bilgiler şirket ana sözleşmesinde veya diğer herhangi bir belgede bulunabilir.
sahne - tanımlama kodu. Açıldıktan sonra, işletme kendi kimlik kodunu alırken Birleşik Devlet Siciline girilir. Üzerinde isim ve şirket kodu bulunan kendi kaşesi olan şirket ve kuruluşlar bu satıra damga vurabilir.
sahne - belge numarası. Burada muhasebeci, gelen ve giden nakit belgelerin kaydında nakit ödemenin yapıldığı seri numarasını belirtmelidir. KO-3 formundaki bu yazar kasa, bir amaç için kasadaki nakit hareketini gösterir.
gerekli - belgenin derlendiği tarih. Bu sahne ana olanlardan biridir. Yazar kasanın derlenme tarihinin, kayıt günlüğünden geçen tarihle aynı olması gerektiğini belirtmekte fayda var.
gerekli - ilgili hesap. Karşılık gelen hesaplar, kasadan paranın verilme amacına bağlı olarak farklı olabilir. Yazar kasadaki bu satır, genelleme kayıtlarında muhasebe kayıtlarını tutmanıza izin veren yazışmalarla ilgili bilgileri gösterir.
sahne - amaç kodları ve analitik muhasebe. Bazı durumlarda, şirket herhangi bir ticari işlem için özel kodlar girdiğinde, nakit takas hizmetlerinin kaydı bu ayrıntıların doldurulmasını gerektirir. Diğer durumlarda, şirket kodlama sağlamadığında, bir tire koymak gerekir.
sahne - miktar. İşletmenin kasasından alıcıya verilen nakit miktarı yazar kasaya girilmelidir. Bu iki kez yapılmalıdır: önce sayılarla, sonra kelimelerle, uygun sütunlarda.
gerekli - fon alıcısı. Bu satır, kasadan parayı alan kişinin adını içerir. Bazı durumlarda, bir aracı vasıtasıyla para transferi yapıldığında, paranın muhatap olduğu kişinin adından sonra mütevellinin yani asıl alıcının adı belirtilir.
gerekli - para vermenin temeli. Bu sütun, işletmenin nakit masasından neden para ihraç etmeniz gerektiğini gösterir. Temel, başın sözlü veya yazılı emri, diğer gerekçeler olabilir.

10. gerekli - nakit uzlaşma ile verilen fon miktarı. Bu satır, düzenlenen nakit çıkışı siparişinde ne kadar nakit verildiğini gösterir. Bu bilgiler belgeye münhasıran kelimelerle, büyük harfle girilir.

11. gerekli - nakit uzlaşmaya ekli belgeler. Bu satır, para verilmesinin temelini doğrulayan veya bir şekilde kasadan para ödenmesiyle ilgili belgeleri gösterir. Bu tür belgeler, işletmenin kasiyeri tarafından imzalanmalı ve ayrıca itfa için özel bir "Ödendi" damgası ile işaretlenmelidir.

12. gerekli - baş muhasebecinin ve başın imzaları. Nakit çıkış düzeninde bulunması gereken son şart, baş muhasebecinin yanı sıra şirket başkanının imzalarıdır.

İşyerinde değillerse, sadece yönetici veya muhasebecinin bu hakkı devrettiği çalışanlar, fon ihracı için nakit mutabakat formunu imzalama hakkına sahiptir.

Bununla birlikte, siparişe zaten başkan tarafından imzalanmış bir belge eklenmişse, siparişin kendisine imza atılması gerekli değildir.

Nakit takas yoluyla nakit çekme

Tüm bilgiler doldurulduğunda, nakit çıkış emri, şirketin veznesine aktarılmaya hazırdır.

Tamamlanan nakit fatura belgesinin doğrudan muhasebe bölümünden kasiyere aktarıldığını hatırlamak önemlidir.

Yazar kasayı aldıktan sonra kasiyer, dolumunun doğruluğunu kontrol eder.

Belge yanlış yazılmışsa, tekrarlanan, doğru doldurulması için muhasebe departmanına geri aktarılır.

Harcama belgesinde sadece adı belirtilen kişi, sadece kasada belirtilen günde nakit alabilir.

Yazar kasadan para alırken, alıcı, alıcının kişisel verilerinin uygun sütuna aktarıldığı kimliğini kanıtlayan belgeleri sunmakla yükümlüdür.

Fonlar, kasiyerin şahsen tanıdığı bir şirket çalışanı tarafından alınmışsa veya kasadan birden fazla kez para almışsa, bu satırın doldurulması gerekli değildir.

Alıcı, nakit çıkış emri tutarını alır almaz, belgedeki tutarı bağımsız olarak belirtmeli, tarihi imzalamalı ve imzalamalıdır.

Hiçbir durumda muhasebeciler veya kasiyerler bu sütunları doldurmamalıdır.

Nakit verdikten, tüm belgeleri doldurduktan ve tüm işlemleri tamamladıktan sonra, kasiyer gider belgesini imzalar, bununla ilgili verileri ilgili kayıtlara ve kasa defterine girerek her şeyi imzasıyla onaylar.

Nakit disiplinine sıkı sıkıya bağlı kalmak, işletmenin ekonomik sektörünün öncelikli sorumluluğu olmalıdır. Bu durumda, işletmenin nakit masası aracılığıyla finans hareketini onaylayan özel belgelerle çalışmanız gerekecektir.

Biri önemli unsurlar birincil dokümantasyon, formu web sitemizde sunulan bir gider nakit siparişidir. Doldurulma ve şekline ilişkin kurallar kanunla düzenlenir. İlgili düzenlemelerin bilgisi, vurgulanan alanları doldururken ve bu muhasebe faaliyetleri bölümünde kayıt tutarken hataların varlığını hariç tutacaktır.

Doldurma doğruluğu

Masraflı nakit talimatının kullanımı BR 373-P Düzenlemesi ile düzenlenir. Mevzuat ayrıca bu belgenin konseptini de barındırmaktadır.

Nakit yönetimi, tüzel kişiler tarafından nakit harcamalarını muhasebeye yansıtmak için kullanılan birincil belgedir.

Yetkili kişiler, kuruluş kasasından nakit hareketi ile ilgili her harcama işlemi için bunu düzenlemekle yükümlüdür. Bunun için uygun bir nakit uzlaşma formu düzenlenir. Böyle bir durumda gerçekleştirilebilecek tüm eylemler, örneğin, bireysel bir girişimci tarafından, 11 Mart 2014 tarihli "Bireysel bir girişimcinin nakit işlemlerini gerçekleştirme prosedürü hakkında" Merkez Bankası Yönetmeliği ile düzenlenmiştir.

İşletmeler için, ilgili formu doldurma sorumluluklarının dağıtıldığı belirli kayıt kuralları oluşturulmuştur. V farklı durumlar aşağıdaki kişiler bu işlemi tamamlama hakkına sahiptir:

baş muhasebeci (eğer bu personel birimi varsa);
işletmenin kasiyeri;
bağımsız olarak ilk lider veya bireysel girişimci.

Sipariş sınırlı bir süre için geçerlidir. Bugün 1 iş günü. Bu, belgeye göre yazılan tutarın, içinde belirtilen tarihte alınması gerektiği anlamına gelir. Böyle bir elde etme imkanı yoksa, yeni bir form düzenlenmesi gerekir.

Kayıtta hata yapmamak için, gider nakit siparişi doldurma örneğini dikkatlice incelemelisiniz. Tarih düzeltmesi (üstü çizili çizgi, redaksiyon okuyucu ile bulanıklaştırma, diğer düzenlemeler) veya diğer bilgilerde değişiklik yapılmasına izin verilmez. Bir kopya yeterli.

Masraf nakit siparişi doldurma örneği

Alt kısım, şirket veya kuruluşun yetkili yetkililerinin imzalarını içermelidir. Bu kişilerin sayısı sınırlıdır. Örnek imzaları olan kartlar, bu belge için fon veren uzman tarafından tutulmalıdır.

Kural olarak, RSC'nin imza sahipleri:

kasiyer ve muhasebeci;
ilk imza hakkına sahip yönetici ve kasiyer (kadroda muhasebeci yoksa);
ilk lider veya bireysel girişimci.

İmzalar, belirtilen soyadlarının ve baş harflerinin yanına yerleştirilmelidir. Merkez Bankası, nakit takas hizmetlerinin yalnızca kağıt ortamında yürütülmesine izin vermektedir. Doldurma, makine girişi (bilgisayar / yazıcı) kullanılarak veya tükenmez kalem(jel kalem ile hazırlanan belgeler raf ömürleri kısa olduğu için kabul edilmez). Mürekkep rengi mavi (mor) veya siyah olmalıdır. Kırmızı veya yeşil gibi diğer renkler kabul edilmez.

Ayrıca okuyun: Bireysel girişimciler için cari hesap açmak zorunlu mu?

kasiyer fonksiyonları

Kasiyer dağıtan fonlar aşağıdaki eylemleri gerçekleştirir:

Her şeyden önce, gerekli tüm imzalar için bir kontrol yapılır. Her zaman kasada bulunan karttaki numunelere karşı kontrol edilirler.
Tarifte belirtilen miktar, rakamlarla belirtilen miktarla eşleşmeli ve yazım hatası olmadan yazılmalıdır.
CSC formunda belirtilen destekleyici belgeler mevcut olmalıdır. Siparişe bağlılar.
Fon alıcısının verileri (pasaport bilgileri, tam adı) doldurulmuş formda belirtilenlerle doğrulanır.
Kasiyer tarafından yorum yapılmaması durumunda, alıcıya para verilir.
Sipariş imza için alıcıya gönderilir.
Bundan sonra kasiyer ön tarafa bir kaşe koyar ve kendi imzasıyla tasdik eder.

Belge görünür düzeltmeler veya silmeler içeriyorsa, böyle bir form yürütme için kabul edilmemelidir.

Harcama fişinin kasiyerde kalması ve fon alıcısına teslim edilmemesi gerektiğini bilmeniz gerekir.

Fonların dağıtılmasının amacı

Fon ihracına izin verilen düzenlenmiş bir koşullar listesi vardır. Bunlar şunları içerir:

gerekli miktarın şirketin banka hesabına aktarılması;
şirketin çıkarına yönelik eylemler gerçekleştirecek bir şirket çalışanına bir miktar verilmesi; böyle bir durumda, etkinliğin hedefleri (Rusya Federasyonu Merkez Bankası No. 1843-U'nun Emrine göre) ve örgütsel önlemlerin zamanı belirtilmelidir;
kişisel harcamalar için işletmenin bir çalışanına verilmesi;
tek çalışan olduğu bir tüzel kişiliğin ihtiyaçları için bireysel bir girişimciden nakit çekme.

Ücretlerin ödenmesi için yazarkasa doldurma örneği

Nakit yönetimi için belge akışı

Çalışma gününün sonunda, tüm nakit yönetimi ofisleri, kayıtlarının tutulduğu ilgili Dergiye kaydedilmelidir. Bu prosedür sayesinde kasiyerin çalışması izlenir, böylece denetimler sırasında nakit bakiyeleri ile ilgili yanlış anlaşılmalar olmaz. Raporlama günlüğü KO-3 formunda tutulur. Bireysel girişimciler kasa defterindeki her bir RO için giriş yapın.

Basılı nüshaların saklanması işlemi, işletme başkanı veya yetkili bir kişi tarafından yazılı emirle düzenlenir.

Geçerli onaylanmış belgenin formu şurada mevcuttur: düzenlemeler... Bitmiş form, içinde belirtilen bilgilere dayanarak hazırlanır.

Belgeyi doldurma kuralları

KO-2 formu hem elle hem de belgenin belirlenen alanlarına bilgi girişini otomatikleştirmeye yardımcı olan özel programlar yardımıyla doldurulabilir. Başlık, aşağıdakilere göre başlığı (tam veya kısa) içermelidir: anayasal belgeler. Yapısal alt bölümler yoksa, ilgili alana bir tire işareti konur.

Aşağıdaki bilgileri ilgili sütunlara yazıyoruz:

Belge Numarası. Numaralandırma, muhasebe günlüğünden alınan seri numaralarına göre "aracılığıyla" yapılır ve yıl sonuna kadar bu şekilde saklanır.
OKPO kodu. Düzenlenen belgeden alınır. istatistik organlarışirketin tescili sırasında.
Tarih. Tarihin ilk iki hanesinin, ardından iki haneli ayın sıra numarasının ve ardından yılın dört hanesinin yer aldığı sekiz haneli bir biçimde fonların mevcut ihraç tarihi.
Banka kredisi. Muhasebe faturaları girilir. tüzel kişiler basitleştirilmiş vergi sisteminde doldurmayın.
Ruble miktarı, kopek Paraları virgülle ayırarak okunaklı bir şekilde rakamlarla yazıyoruz.
Konu. Sütun, dava dosyasında (kime?) Alıcının adıyla (Ivanov Ivan Ivanovich) doldurulur.
Amaç kodu. Kuruluşun gider/makbuz işlemlerinin kodlamasını kullanıp kullanmadığının doldurulması gerekmektedir.
Temel. Gider işlemlerinin türü belirtilir.
toplam Değeri kelimelerle (harfler) ruble olarak ve kopeklerle sayılarla belirtiriz.
Başvuru. Sorunun temelini doğrulayan birincil belgeler varsa veriler girilir. Belgelerin numaraları ve hazırlanma tarihleri girilmelidir.
Alınan. Belgedeki bu alan, fonu alan kişinin kendisi tarafından doldurulmalıdır. Fonlarla ilgili bilgiler kelimelerle girilir, kuruşlar sayılarla gösterilir. Alıcının imzası atılır, güncel tarih ve yer belirtilir. Verilerin kasiyer tarafından doldurulmasına izin verilir.
Kasiyer tarafından verilir. Bilgiler, nakit verildikten sonra kasiyer tarafından girilir. Baş harfleri olan bir soyadı ve destekleyici bir imza olmalıdır.

Nakit, bir sarf malzemesi temelinde yazar kasadan dağıtılır. Doldurmak, diğer herhangi bir belgeyi doldurmak gibi, bu makaleden öğrenebileceğiniz kendine has özelliklere sahiptir.

Aşağıdaki durumlarda bir sarf malzemesi hazırlanmalıdır:

Şirketin gelirinin banka hesabına aktarılması;
Kişisel harcamaları için kuruluş çalışanına nakit ödeme;
Bir rapor karşılığında bir çalışana nakit verilmesi;
Çalışansız çalışırsa, bir girişimcinin kendi ihtiyaçları için nakit çekmesi.

Bir gider emrini doldururken, aşağıdaki kurallara göre yönlendirilmelisiniz:

"OKPO kodu" satırında, kuruluşun kayıt olurken aldığı kodu belirtin.
Şube veznesinden para basılıyorsa kodu gösterilir, merkez veznesinden para basılıyorsa tire konulur.
“Belge numarası” alanına sipariş numarası yazılır.
Siparişin tarihi, fonların verildiği tarihle aynı olması gereken belirtilmelidir.
"Kredi" ve "borç" satırları, karşılık gelen hesap bukh sayısını gösterir. muhasebe. Şirket basitleştirilmiş bir sistem üzerinde ise bu bölümleri dolduramaz.
Miktar hem kelimelerle hem de sayılarla belirlenir. Rakamla miktar belirtilirken kopekler virgülle ayrılarak yazılır.
"İhraç" alanına parayı alan kişinin adının baş harfleri yazılır.
"Temel" sütunu, işlemin içeriğini (fonların verildiği) gösterir.
"Ek" satırı, sarf malzemesine eklenen birincil belgelerin ayrıntılarını gösterir.
"Alındı" alanı, nakit paranın hemen alıcısı tarafından doldurulur. Ne kadar aldığını, alındığı tarihi yazar ve bunu imzasıyla teyit eder.

Yazar kasa doldurma özellikleri

Yazar kasadan nakit çıkarmadan önce bir sarf malzemesi oluşturmanız gerekir - önceden hazırlayamaz ve gerekirse kullanamazsınız.
Bir vekaletname temelinde kasadan para verilirse, bu siparişte belirtilmelidir.
Sadece bir nüsha halinde bir gider emri düzenleyebilirsiniz. Aynı zamanda, belgede leke veya düzeltme olmamalıdır.
Sipariş, destekleyici belgeler temelinde oluşturulmalıdır.
Siparişin damgalanması gerekli değildir.
Tahsilat veya çalışanın ücreti için oluşturulan sipariş, kuruluş yönetimi tarafından onaylanmamıştır.

Hesapta para verilirse

Rapor için sorumlu çalışana para verilirse, düzenlenmesi gider fişi mutlaka. Sorumlu çalışanın yazılı beyanı doğrultusunda oluşturulur. Bu ifade herhangi bir biçimde yazılabilir. Ana şey, verilen nakit miktarı, paranın verildiği süre, kuruluş yöneticisinin tarihi ve imzası hakkında bilgi içermesidir.

Ücretlerin verilmesi için sarf malzemesi

Maaş verirken, bir yazar kasa hazırlamak da gereklidir. İhraç açıklamaya göre yapılırsa, sipariş fon alıcısına göre kasiyere verilir. “Alınan” satırında kasiyerin baş harfleri ve “temel” satırında - çalışanlara maaş yazılır. Belgenin eki bordrodur.

Kasiyer nakit makbuzu imzalar. o sorumluluk sahibi kişi alınan miktar için. Bu belgeye göre maaş kasiyer tarafından verilir.

RKO: formu indirin (Word, Excel)

Nakit fiş formunu hem Word hem de Excel formatlarında indirebilirsiniz. Her birinin hem avantajları hem de dezavantajları vardır.

Word formatındaki belgelerle çok işe yarayabilir daha fazla programlar. Excel dosyalarıyla çalışan pek çok çözüm yoktur.

Bir Excel sarf malzemesi formu indirirseniz, daha benzersiz olacaktır. Yani, Excel'in tüm sürümlerinde ve diğer üçüncü taraf programlarında kolayca tanınır. Ve pko formunu Word'de indirirseniz, oluşturulduğundan farklı programlarda açılamama riski vardır.

Excel formunun bir diğer avantajı da daha rahat doldurmadır. Bilgi girmek için hücreler vurgulanmıştır, bu nedenle girişte hata yapmak neredeyse imkansızdır. doldururken Word belgesi olmayan bilgileri yanlışlıkla girme olasılığı vardır. istenilen alan, formun yapısının ihlal edilebileceği için.