Määritelmä
Edunsaaja(myös edunsaaja, edunsaaja ranskasta. benefice -, hyöty) - fyysinen tai laillinen. henkilö, jolle rahat on tarkoitettu, rahan saaja.
Esimerkiksi:
Henkilö, joka saa tuloa omaisuudestaan, joka on siirretty toiselle oikeus- tai luonnolliselle henkilölle, oikeus- tai vuokralle (vuokrattaessa, vuokrattaessa) tai omaisuudestaan kolmansien osapuolten käyttöön (esimerkiksi osakkeenomistajan luovuttaessa osakkeita välittäjän käyttöön saadakseen suurin voitto(osinko)).
Luottamuksen tapauksessa vastaanottaja tulo luottamuksesta.
Vakuutuksissa henkilö, jonka vakuutuksenottaja on määrännyt vastaanottamaan vakuutussopimuksen mukaiset vakuutusetuudet. Se kirjataan vakuutuskirjaan.
Edunsaaja voi olla myös perintöoikeudellinen henkilö, jos vakuutuskirjassa (sopimuksessa) sellaiseksi merkitty henkilö ei selviä vakuutussopimuksen päättymiseen asti.
Kiinteistövakuutuksessa edunsaaja voi olla kuka tahansa omistaja, jos hänelle kuuluva omaisuus on vakuuttanut toisen henkilön eduksi. Esimerkiksi vuokralainen (vuokralainen) päättää sopimus vakuutus, joka on vakuutettu, ja edunsaaja sopimuksen mukaan on vuokranantaja (vuokranantaja).
Edunsaaja on myös henkilö, jonka hyväksi liikkeeseenlaskijapankki avaa dokumentin
Lähteet
wikipedia.org - Wikipedia - ilmainen tietosanakirja
Sijoittajien tietosanakirja. 2013 .
Synonyymit:Katso, mitä "edunsaaja" on muissa sanakirjoissa:
EDUNSAAJA- (edunsaaja) 1. Henkilö, jonka hyväksi trusti toteutetaan. 2. Henkilö, joka on testamentin mukainen perillinen. 3. Henkilö, joka vastaanottaa rahaa remburssilla. 4. Henkilö, joka saa maksun ... ... Talousalan sanasto
EDUNSAAJA (S)- (lat. beneficiumista hyvä teko) edunsaaja, ts. henkilö, joka käyttää etuja sopimuksen tai muun laillisen perusteen perusteella, mukaan lukien henkilö, jonka etujen mukaisesti luottamusta käytetään, remburssin saaja tai ... ... Oikeudellinen sanakirja
EDUNSAAJA- (ranskasta benefice profit, etu) henkilö, jolle käteismaksu on tarkoitettu, rahan, etuuksien, voittojen, tulojen saaja. Arioiden edunsaaja-termin mahdollinen kirjoitusasu. Raizberg BA, Lozovsky L.Sh., Starodubtseva EB .. Nykyaikainen talous ... ... Taloussanakirja
Edunsaaja- (Edunsaaja) (ranskasta benefice profit, etu) henkilö, jolle maksu on tarkoitettu, rahan saaja. Henkilö, joka saa tuloa omaisuudestaan, joka on siirretty toiselle henkilölle, juridiselle tai luonnolliselle henkilölle (jos ... ... Wikipedia
EDUNSAAJA- EDUNSAAJA, EDUNSAATTAJA [eng. edunsaajan tai velallisen edunsaaja] henkilö, joka saa tuloja säätiöstä (remburssi (remburssi), vakuutus (POLIS) jne.) tai henkilö, jonka hyväksi tämä omaisuus on perustettu ... Venäjän kielen vieraiden sanojen sanakirja
edunsaaja- substantiivi, synonyymien lukumäärä: 2 saaja (1) vastaanottaja (17) ASIS-synonyymisanakirja. V.N. Trishin. 2013... Synonyymien sanakirja
EDUNSAAJA- (edunsaaja) 1. Henkilö, jonka hyväksi trusti toteutetaan. 2. Henkilö, joka on testamentin mukainen perillinen. Liiketoimintaa. Selittävä sanakirja... M .: INFRA M, Ves Mir Publishing House. Graham Betts, Barry Braindley, S. Williams ja muut ... ... Liiketoiminnan sanasto
edunsaaja- edunsaaja Henkilölle, jonka hyväksi maksu suoritetaan, myönnetään remburssi; vastaanottaja vakuutus... Aiheet kirjanpito Synonyymit edunsaaja ... Tekninen kääntäjän opas
Edunsaaja- katso Pankkitakaus; Peruuttamaton luottokirje ... Lain tietosanakirja
EDUNSAAJA- EDUNsaaja (II) (lat. Beneficium beneficium) edunsaaja, ts. henkilö, joka käyttää etuuksia sopimuksen tai muun laillisen perusteen perusteella, mm. henkilö, jonka etujen mukaisesti sijoitusomaisuutta käytetään, ... ... Oikeudellinen tietosanakirja
Kirjat
- Lopullinen edunsaaja, Roman Kuzyuk. Tämä on tarina menestyneen yrityksen kolmen vuoden kehityksestä suuren yrityksen tasolle tuntemattoman edunsaajan vaikutuksen alaisena. Uusi omistaja pakottaa muut yhtiön osakkaat ja johtajat...
Markkinatalous maassamme kehittyy, ilmaantuu uusia termejä ja käsitteitä, joita emme ole ennen kohdanneet. Siksi, jotta voit olla "aallon harjalla", sinun on jatkuvasti täydennettävä "taloudellista sanavarastoasi". Tämä ei ole välttämätöntä vain ammattilaisille, vaan myös tavallisille kansalaisille. Loppujen lopuksi meillä kaikilla on tekemistä rahoituksen kanssa.
Edunsaajan käsitteen määritelmä on hieman erilainen riippuen siitä, mikä ala on merkityksellisempi - pankkitoiminta, yleinen rahoitus, laki jne.
Tämä termi voidaan kuitenkin määritellä yleisesti. Yksinkertaisesti sanottuna edunsaaja on henkilö, jonka hyväksi suoritetaan tiettyjä voittoa tuottavia toimia (esim. pankkitilin avaaminen, siirto Käteinen raha, remburssi avataan, kiinteistöjen luottamusta hoidetaan jne.).
Lainsäädäntökehys
Maamme lainsäädäntö auttaa ymmärtämään tarkemmin edunsaajan käsitettä. Tämän alan tärkein säädös on ns. Rahanpesulaki 115-FZ. Se määrittelee termin " edunsaaja"(Lain 115-FZ 3 §:n 13 kohta):
edunsaaja- tämän liittovaltion lain tarkoituksia varten yksilöllinen, joka viime kädessä suoraan tai välillisesti (kolmansien osapuolten kautta) omistaa (valtava osuus pääomasta on yli 25 prosenttia) asiakkaasta - oikeushenkilöstä tai jolla on kyky määrätä asiakkaan toimintaan. Asiakkaan tosiasiallinen edunsaaja - luonnollinen henkilö katsotaan tälle henkilölle, jollei ole syytä olettaa, että toinen luonnollinen henkilö on tosiasiallinen edunsaaja;
Samassa liittovaltion laissa säädetään pankkien ja muiden käteisliiketoimiin osallistuvien rahoituslaitosten velvollisuudesta tunnistaa tosiasialliset edunsaajat. Laki määrittelee myös näiden henkilöiden tunnistamisen yksityiskohdat.
Viimeinen lainmuutos hyväksyttiin 23. kesäkuuta 2016 ja se vahvistettiin 215-FZ. Hän selventää oikeushenkilöiden tiedon luovuttamisen yksityiskohtia. tämän perusteella normisäädös, heidän on kirjattava tosiasialliset omistajat tietokantoihinsa.
Nämä tiedot on päivitettävä säännöllisesti vähintään kerran vuodessa. He ovat velvollisia toimittamaan nämä tiedot pyynnöstä:
- valtuutetut elimet,
- veroviranomaiset;
- liittovaltion toimeenpaneva elin.
Oikeushenkilölle, joka ei toimita näitä tietoja, määrätään sakko.
Lainsäädäntökehyksen parantuminen johtui tarpeesta lisätä järjestöjen toiminnan läpinäkyvyyttä, vähentää riskejä niiden osallistumisesta kyseenalaiseen toimintaan, mukaan lukien rahanpesuun ja terrorismin rahoittamiseen.
Edunsaajiin suhteita säätelevää lainsäädäntökehystä täydennettiin Venäjän keskuspankin 15.10.2015 päivätyllä asetuksella nro 499-P. Siinä määritellään yksityiskohdat, jotka koskevat edunsaajien ja edunsaajien tunnistamista luottolaitosten toimesta, jotta varmistetaan "rikollisen" rahanpesun torjuntaa koskevat tavoitteet. Asetuksessa täsmennetään:
- kriteerit, joilla luottolaitokset tunnistavat edunsaajat;
- Asiakkaidensa näihin tarkoituksiin toimittamat asiakirjat;
- asiakkaan asiakirja-aineiston ylläpidon erityispiirteet;
- muita kysymyksiä.
Samalla Venäjän federaation keskuspankki selittää säännöllisesti luottolaitoksille näiden lakien toiminnan piirteitä ja tutkii poikkeustapauksia. Näitä kohtia korostetaan sekä Venäjän federaation keskuspankin kirjeissä että konferensseissa, pyöreät pöydät jne.
Kuka on edunsaaja?
Liittovaltion lait 115-FZ ja 215-FZ määrittelevät termin "todellisen omistajan" tällä tavalla: se on henkilö, joka suoraan tai välillisesti omistaa oikeushenkilön tai jolla on mahdollisuus valvoa suoraan sen toimintaa. Tässä tapauksessa "oikeushenkilön omistus" tarkoittaa yksityishenkilön määräävää osuutta siihen pääomasta, joka ylittää 25 prosenttia.
Liittovaltion laki nro 134-FZ, annettu 28. kesäkuuta 2013, velvoitti pankit perustamaan edunsaajia, ei vain oikeushenkilöitä, vaan myös yksityishenkilöitä. Näin ollen luottolaitokset kohtaavat tehtäviään suorittaessaan useita ongelmia. Yksi niistä on asiakkaiden edunsaajien tunnistaminen.
Edunsaajan käsite ja sen tunnistamisen yksityiskohdat vaihtelevat hieman sen mukaan, toimiiko edunsaaja laillinen taho tai luonnollinen henkilö.
Kuka on oikeushenkilön lopullinen edunsaaja?
Edunsaajien ketju päättyy tiettyyn henkilöön tai henkilöryhmään, joka saa tietyn voiton. Lopullinen edunsaaja on juuri tällainen henkilö. Yksinkertaisin sanoin tämä käsite voidaan selittää seuraavasti: oikeushenkilön lopullinen edunsaaja on henkilö, joka hyötyy organisaation toiminnasta tai kiinteistönhoidosta.
Edunsaaja ja edunsaaja: Mitä eroa on?
Jos lopullisen edunsaajan kanssa kaikki on selvää, niin usein "edunsaaja" ja "todellisen omistaja" korvataan käsitteet. Molemmat yhteisöt todellakin saavat tuloja asiakkaan toimista. Joten jotkut lähteet pitävät niitä yleensä vastaavina.
Venäjän lainsäädäntö antaa näille käsitteille kuitenkin erilaisia määritelmiä. Tämä näkyy 115-FZ:ssä. Siten tosiasiallisella edunsaajalla tarkoitetaan yhteisöä, joka omistaa asiakkaan - oikeushenkilön tai jolla on kyky määrätä sen toiminnasta. Tätä varten hänen on omistettava yli 25 % yhtiön osakkeista.
Ja edunsaaja määritellään saman lain mukaan yhteisöksi, jonka hyväksi asiakas harjoittaa toimintaansa.
Siten "todellisen omistajan" käsite näyttää olevan täsmällisempi ja kapeampi, mikä sanoo selvästi, että edunsaajan on omistettava yli 25 prosenttia organisaation pääomaosuuksista, jotta sitä voidaan pitää edunsaajana. Hänellä on myös oltava pääsy hallita ja valvoa sitä. Edunsaaja ei voi tehdä tätä, koska hänellä ei ole omaa osuutta yhtiöstä.
Tämän perusteella valvontaviranomaiset ovat kiinnostuneita laittomista toimista ennen kaikkea organisaatioiden tosiasiallisista omistajista. Tämä johtuu siitä, että viimeksi mainitut tekevät päätökset laittomista toimista.
Edunsaajan määrittämisen erityispiirteet
Yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden edunsaajaa määritettäessä on tarpeen erottaa lähestymistavat toisistaan.
Juridiselle henkilölle
Oikeushenkilön edunsaaja on joko yksi tai useampi organisaation todellinen omistaja, jolla on oikeus suoraan tai välillisesti vaikuttaa yhtiöön. Tämä vaikutus voi olla sekä suora että epäsuora.
Edunsaajien tunnistamisen vaikeutta pahentaa se, että tietoja heistä ei välttämättä mainita yrityksen asiakirjoissa. Tai heidän virallista osallistumistaan sen toimintaan voidaan aliarvioida. Pankin työntekijät määrittävät heidän henkilöllisyytensä, ja vain he ja kauppaedustajat voivat tuntea heidät.
Jotkut yritykset yrittävät olla paljastamatta tietoja edunsaajistaan esimerkiksi seuraavissa tapauksissa:
- käytettäessä offshore-yrityksiä;
- verotuksen ja veronkierron optimoinnissa;
- laillistaessaan rikollisin keinoin hankittuja varoja.
Oikeussubjektin edunsaajan ääni on hallitseva useiden organisaation toiminnan keskeisten kysymysten ratkaisemisessa, kuten: voitonjako, osallistuminen investointiprojekteihin. Edunsaajalla on tätä tarkoitusta varten oikeus osallistua yhtiön yhtiökokoukseen.
Edunsaajan osallistumisen varmistamiseksi yrityksen johtamiseen ja hänen henkilöllisyytensä mahdollisimman pitkälle salaamiseen käytetään kaikenlaisia omistus- ja omistusoikeusasiakirjojen rekisteröintijärjestelmiä.
Otetaan esimerkkinä seuraava tilanne - edunsaaja saa pääsyn organisaation tileihin valtakirjalla, jonka antaa "nukke" johtaja. Edunsaaja omistaa omaisuuden haltijaosakkeiden kautta. Tämä voidaan tehdä myös osakkeiden hallintarekisteröityjen henkilöiden avulla.
Esimerkki
Tässä on esimerkki oikeushenkilön lopullisen edunsaajan määrittämisestä.
Joten äskettäin tietoa Rusal-konsernin ja MC:n lopullisesta edunsaajasta " Peruselementti"- Oleg Deripaskalle. Hän joutui kansainvälisten sijoittajien painostuksesta paljastamaan tietoja näiden yhtiöiden omistusrakenteesta. Tätä varten Deripaska joutui myöntämään olevansa näiden yritysten ainoa omistaja.
Tässä esimerkissä "lopullinen edunsaaja" tarkoittaa yrityksen ainoaa omistajaa, ts. Oleg Deripaska. Hän voi omistaa yritysten omaisuutta suoraan tai välillisesti, ts. joidenkin kolmannen osapuolen rakenteiden kautta.
Yksilölle
Yksityishenkilöiden edunsaajia koskevien tietojen saaminen on vaikeaa monista syistä. Tämä johtuu muun muassa siitä, että asiakkaat eivät tietoisesti tai tahattomasti paljasta näitä tietoja.
Samalla oikeushenkilöiden edunsaajien tunnistaminen on helpompaa, koska luottolaitosten arsenaalissa on tällaisia tietoportaalit, kuten SPARK tai Kommersant KARTOTEKA, josta löydät nämä tiedot.
Tiedoksi: Kansainvälisten järjestöjen standardit edellyttävät yksilön edunsaajaa. Tämä ei ole vain Venäjän valtuutetun elimen "huomio".
Poimitaanpa yksilön mahdolliset edunsaajat:
- tämän yhteisön laillinen edustaja;
- toimitsijamies.
Tämä on, jos et harkitse vaihtoehtoja, joilla on rikollinen konnotaatio. Tässä esimerkkinä voidaan mainita työttömien, opiskelijoiden tai yksinkertaisesti pienituloisten osallistuminen kotimaassamme yleistyneisiin nostojärjestelmiin.
Vuodesta muodollisesta näkökulmasta henkilöt, jotka palkkasivat heidät, ja ovat edunsaajia näiden asiakkaiden - yksilöitä. Samanaikaisesti pankki ei välttämättä tunnista näitä edunsaajia.
Kuka tällaisia tietoja pyytää
Tarkastusviranomaisten on ensinnäkin saatava luotettavat tiedot tosiasiallisista edunsaajista. Nämä tiedot näyttävät olevan niin tärkeitä useista syistä. Niitä tarvitaan opposition järjestämiseen:
- Rahanpesu;
- terroristitoiminnan rahoittaminen;
- petolliset verot;
- laittomat varojen nostot ulkomailta jne.
Tarkastusviranomaisten lisäksi myös velkojat tarvitsevat näitä tietoja tehdessään tietoisen päätöksen varojen myöntämismahdollisuudesta.
Luottolaitosten, joissa asiakkaat avaavat tilejä, on tunnistettava tosiasialliset edunsaajat. Kyselylomakkeissa heidän on ilmoitettava, toimivatko he omien etujensa mukaisesti vai kolmansien osapuolten hyväksi. Luottolaitokset itse toimittavat nämä tiedot Rosfinmonitoringille.
Rahanpesun torjumiseksi luottolaitosten on vahvistettava seuraavat tiedot asiakkaansa edunsaajasta: koko nimi, kansalaisuus, syntymäaika, asuinosoite, TIN-tunnus, passi tai muuttokorttitiedot.
Esimerkki näiden tietojen täyttämisestä on kohdassa 115-FZ.
Edunsaajan oikeudet ja velvollisuudet
Edunsaajalla on seuraavat oikeudet:
- omien osakkeiden luovutus;
- valvoa, että organisaation johto noudattaa tehtäviään;
- osallistuminen yhtiön johdon pitämiin kokouksiin ja päätösten tekeminen siinä oman osuutensa mukaisesti;
- saada tuloja organisaation toiminnan tuloksista.
Edunsaaja voi suojella omaisuuttaan tekemällä trustinhoitosopimuksen. Jos sen ehtoja kuitenkin rikotaan, edunsaaja itse on vastuussa.
Muutamia vivahteita
Kaikilla organisaatioilla ei ole lopullisia omistajia. Joten voittoa tavoittelemattomilla järjestöillä ei ole niitä. Tämä johtuu siitä, että heidän toiminnan tarkoituksena ei ole tuottaa voittoa.
Aina ei kuitenkaan ole mahdollista saada tietoja edunsaajista kaupallisilta organisaatioilta. Tästä syystä huolimatta siitä, että luottolaitosten arsenaalissa on monia menetelmiä lopullisten edunsaajien tunnistamiseen, heidän henkilöllisyytensä saattaa joissain tapauksissa jäädä salaisiksi.
Tämä johtuu siitä, että lopullista edunsaajaa varten on olemassa hyvin kehitetyt piilotusjärjestelmät. Erityisesti tällaiset tapaukset ovat tyypillisiä luottamustoiminnalle.
Huolimatta edunsaajien tunnistamisen tärkeydestä, venäläinen lainsäädäntökehystä ei ole vielä täysin muodostunut ja siinä on monia puutteita.
Joten ensi silmäyksellä tosiasiallisen edunsaajan ja edunsaajan käsitteet, jotka ovat ensi silmäyksellä samankaltaisia, eroavat maan lainsäädännön mukaan. Luottolaitokset ovat vastuussa edunsaajien tunnistamisesta. Pankkien työn oikeellisuuden tarkistaa Rosfinmonitoring.
Termiä "edunsaaja" on alettu käyttää aktiivisesti yrityskäytössä kehittämisen yhteydessä. Ja siitä lähtien, kuten vuonna 2012, he alkoivat puhua Venäjän omaisuuden "deoffshorisoinnista", useita säädöksiä on hyväksytty kotimaisten yritysten todellisten omistajien tunnistamiseksi ja niiden aseman selventämiseksi. Samaan aikaan termillä on muita merkityksiä, joita käytetään myös laajasti taloustieteessä. Puhutaanpa siitä, kuka voi kutsua itseään edunsaajaksi, mitä tämä termi tarkoittaa, missä sitä sovelletaan ja miten sitä säännellään lailla.
Edunsaaja - se on henkilö, joka omistaa kiinteistön ja saa tuloja sen käytöstä. Julkisessa tilassa tätä termiä käytetään useammin liiketoiminnasta, kun kyse on yrityksen todellisesta omistajasta, vaikka muodollisesti omistaja olisi toinen henkilö. Lainsäädännössä edunsaajan käsite on otettu huomioon laissa nro 115-ФЗ, päivätty 07.08.2001. Tässä asiakirjassa todetaan, että tosiasiallinen edunsaaja on henkilö, jolla on yli 25 prosentin omistusosuus ja joka hallitsee oikeushenkilön toimintaa tekemällä sopimuksen hänen kanssaan.
Sana "edunsaaja" tuli meille keskiajalta - sitten feodaaliherraa kutsuttiin edunsaajaksi, joka päämieheltä saadusta maapalstasta (ja vastaavasti tästä jaosta saaduista tuloista) palveli hyväntekijää. Ensimmäistä kertaa sisään moderni merkitys termiä "edunsaaja" "edunsaajana" käytetään tuloverosopimuksen (Yhdysvaltojen ja Yhdistyneen kuningaskunnan välinen sopimus) lisäpöytäkirjassa vuonna 1966. Seuraavina vuosina normipohja laajennettu: edunsaajan puolesta toimivien välittäjien tehtävien kuvaukset ilmestyivät, kiinteistönhoitoprosessi virallistettiin, lopullisen omistajan määritelmä otettiin käyttöön selkeämmin. Nykyään useimmissa maissa, myös Venäjällä, edunsaajia koskeva lainsäädäntö perustuu Euroopan parlamentin kolmanteen direktiiviin 2005/60/EY. Määritellyssä asiakirjassa edunsaaja määritellään täsmälleen kuten yllä olevassa kappaleessa on tehty.
Edunsaaja ja lopullinen edunsaaja: mitä eroa on?
Edunsaajan ja lopullisen edunsaajan käsite on erotettava toisistaan. Jos ensimmäisessä tapauksessa voidaan puhua sekä yksityisestä että oikeushenkilöstä, joka hyötyy suoraan omaisuuden käytöstä, niin lopullinen edunsaaja on aina kiinteistön tosiasiallisesti omistava henkilö, riippumatta siitä kuinka pitkä ketju hänestä yritykseen on. jossa tulot muodostuvat.
Tällainen ketju voi muuten koostua kymmenistä linkeistä - oikeushenkilöistä, joista jokainen on seuraavan muodollinen perustaja. Lopullinen edunsaaja on henkilö, joka tosiasiallisesti saa tuloja yrityksen toiminnasta tai omaisuuden käytöstä.
Miten edunsaaja eroaa edunsaajasta
Joskus edunsaaja ymmärretään edunsaajaksi. Tällaisten henkilöiden luettelo sisältää:
- henkilöt, jotka saavat tuloa muiden käyttöön luovutetusta omaisuudesta. Vuokrasit esimerkiksi asunnon sopimuksella. Muodollisesti muut ihmiset asuvat ja käyttävät asuntoa, ja sinä saat tulot, ja itse asiassa asunto on sinun. Sama koskee irtainta omaisuutta - esimerkiksi sopivalla sopimuksella vuokrattua autoa;
- henkilöt, jotka saavat tuloa säätiölle siirretyistä arvopapereista. Välittäjät hoitavat sinun, mutta sinä olet edunsaaja, koska tulot menevät sinulle;
- vastaanottavat henkilöt vakuutusmaksut vakuutussopimuksen nojalla. Esimerkiksi vanhemmat vakuuttavat lapsen pääomavakuutussopimuksella. He maksavat vakuutusmaksuja tietyn määrän vuosia, ja vakuutuskirjassa määritellyn iän saavuttaessa lapsi edunsaajana saa kertyneen summan;
- pankkitodistuksen tai taloudellista etua saaneet suoraan omaisuudenhoitoon siirretystä omaisuudesta.
Edunsaajan ja edunsaajan asemalla on sekä yhteisiä piirteitä että eroja.
Samankaltaisuus
- Sekä edunsaaja että edunsaaja saavat tuloa omaisuudestaan, joka on sopimuksen nojalla luovutettu muille henkilöille.
Erot
- Edunsaajalla on yli 25 %:n osuus omaisuudesta, josta hän saa tuloja. Näin ollen hänellä on oikeus valvoa omaisuutensa operatiivista hallintoa (esimerkiksi nimittämällä yritykseen johtaja). Edunsaajalla ei ole tällaista oikeutta, koska hän on joko täysin vieraantunut omaisuudesta, josta hän saa tuloja, tai hänellä on osuus, joka ei oikeuta varojen hoitoon (alle 25 %).
- Edunsaaja voi olla sekä yksityishenkilö että oikeushenkilö. Lopullinen hyöty on vain fyysinen.
Historiallisesti Venäjällä yritysten omistajat eivät pyrkineet mainostamaan osallistumistaan niihin. Ensimmäinen kerta - koska ei aina laillisia keinoja omaisuuden hankinnasta sekä oman turvallisuutensa vuoksi, sitten - haluttomuuden joutua vero- ja muiden valtion virastojen valvontaan. Myös haluttomuus kantaa julkista vastuuta yrityksen tai lain rikkomusten yhteydessä on osansa.
Siksi lähes kaikissa suurissa ja useimmissa keskisuurissa yrityksissä ei ole yksityishenkilöitä, vaan organisaatioita muodollisina omistajina. Usein ne asetetaan riviin niin, että lopullista omistajaa olisi vaikea jäljittää. Kaikki muistavat, kuinka vuoden 2011 terrori-iskun jälkeen Domodedovon lentokentällä jopa valtakunnansyyttäjänvirasto pitkä aika ei ollut mahdollista saada selville, kuka on nyt tämän erittäin suuren esineen omistaja. Tuloksena kävi ilmi, että vuodesta 1993 lähtien virallinen omistaja on vaihtunut 10 kertaa, ja edunsaajana on pysynyt sama liikemies Dmitri Kamenshchik.
Toinen oppikirjaesimerkki on Roman Abramovitš. Hänen yritystensä omistusrakennetta ei ole virallisesti kukaan vahvistanut, ja se on olemassa vain kovempien toimittajien arvauksissa. Hänen uskotaan omistavan Millhouse Capital UK Ltd:n, joka puolestaan omistaa Evraz 8 -arvopapereita, mutta ei suoraan, vaan kyproslaisen Lanebrookin kautta. Abramovitšin muita varoja hallinnoidaan samoilla vaikeilla tavoilla - OJSC Holding Moscow-Invest, LLC Dial Alliance jne. Ja Prodo-yhtiö kuuluu Abramovitšille kyproslaisen offshore-yhtiön Nevern Overseasin kautta.
Lainsäädäntö antaa kuitenkin mahdollisuuden selvittää, kuka on tietyn yrityksen edunsaaja.
Edunsaajan julkisuus
Yrityksille, joiden osakkeet on listattu maailman suurimmissa pörsseissä, sekä muille julkisille osakeyhtiöitä sen todellisten omistajien julkistaminen on velvollisuus. Tällaisten yhtiöiden osakasluettelot julkaistaan virallisilla verkkosivuilla.
Kuitenkin jopa tällaisissa olosuhteissa monimutkaisen omistusrakenteen luominen voi viedä edunsaajan pois yleisön huomiosta. Tämä tapahtuu ensisijaisesti perustamalla offshore-yrityksiä: monilla offshore-alueilla paikalliset lait sallivat yritysten omistajien luovuttaa saadut osingot ilmoittamatta toiminnastaan.
Jotkin organisaatiot voivat edelleen saada lain nojalla tietoa edunsaajista, mikä on suurelle yleisölle vaikeaa.
Kenellä on oikeus tietää oikeushenkilön edunsaajista
Ensinnäkin tiedot luovutetaan pankeille avattaessa oikeushenkilön tili (lain nro 115-FZ pykälän 14 kohta). Jos luottolaitoksella on epäilyksiä, että yhtiön asiakirjoissa ilmoitetut omistajat ovat nimellisiä, pankki voi käyttää mitä tahansa tietolähdettä saadakseen tietoja edunsaajista.
Kohta "tiedot yrityksen edunsaajista" on myös julkisiin hankintoihin osallistujan täyttämissä asiakirjoissa sekä kyselylomakkeissa, joita valtion osallisina olevien suuryritysten vastapuolet täyttävät.
Venäjän hallitus hyväksyi vuonna 2017 säännöt, jotka koskevat oikeushenkilöiden tiedonantoa tosiasiallisista omistajistaan. Ne osoittavat, että tiedot edunsaajista on toimitettava 5 päivän kuluessa liittovaltion verohallinnon pyynnöstä televiestintäkanavien kautta. Tietojen antamisen lomake on veroviranomaisten hyväksymä. Myös oikeushenkilön tosiasiallisten omistajien tiedot on lähetettävä pyynnöstä Liittovaltion palvelu talouden seurantaan (Rosfinmonitoring).
Yritysten omistajat ohittavat nämä vaatimukset tällä tavalla: jos on olemassa luottamussopimus, edunsaajaksi ilmoitetaan yrityksen toimitusjohtaja. Vain epäsuorat menetelmät(mediaraportteihin asti).
Jos tarkkaa edunsaajaa ei voida määrittää, laissa säädetään johtajan tai yhtiön toimeenpanevan elimen (esimerkiksi hallituksen tai yhtiökokouksen) tunnustamisesta. Myös kaikki henkilöt, joilla on yli 25 % yhtiön osakkeista, kirjataan automaattisesti edunsaajaluetteloon.
Pankit, joita sitoo rahanpesun vastainen lainsäädäntö, käyttävät erityisiä tekniikoita edunsaajien tunnistamiseen. Laista 115-FZ seuraa, että edunsaaja on henkilö, joka omistaa suoraan tai kolmansien osapuolten kautta yli 25 prosenttia yrityksen pääomasta. Lisäksi, jos suora osallistuminen pääomaan on ilmeistä, niin epäsuoran osallistumisen tunnistaminen ei ole niin helppoa.
Pankit soveltavat yleensä artiklan 3 kohtaa. Venäjän federaation verolain 105.2 kohta, jossa välillisen osuuden osuus organisaation yrityksen pääomasta määritetään seuraavasti:
1 Tunnustetaan edunsaajaorganisaatioiden ketju, joka osallistuu suoraan kunkin seuraavan linkin pääomaan.
2 Osuudet tällaisten edunsaajien suorasta osallistumisesta kunkin myöhemmän yhtiön pääomaan.
3 Määritetään kunkin seuraavan organisaation suorien osallistumisosuuksien tulo. Tämä on epäsuoran osallistumisen osuus.
Henkilö omistaa 40 % LLC Rogasta ja Kopytasta, jotka puolestaan omistavat muodollisesti 60 % CJSC Kopyta i Rogan osakkeista. Pääoman omistusosuuksien tulo on: 0,4 * 0,6 = 0,24 tai 24 %.
Yksityiskohdat lopullisen edunsaajan tunnistamisesta löytyvät Venäjän federaation valtiovarainministeriön 16. elokuuta 2013 päivätyistä selvityksistä nro 03-01-18 / 33535; päivätty 21. kesäkuuta 2013 nro 03-01-18 / 23476; päivätty 12. maaliskuuta 2012 nro 03-01-18 / 1-27, sekä Venäjän liittovaltion veroviraston Moskovan kirjeessä, päivätty 7. kesäkuuta 2012 nro 16-15 / [sähköposti suojattu]
Huomaa, että muodollisten merkkien lisäksi henkilön epäsuorasta osallistumisesta yrityksen pääomaan on oltava muita seikkoja, jotka osoittavat, että kansalainen ei ole vain osakkeenomistaja, vaan tosiasiallinen omistaja, joka hallitsee yhtiötä (Venäjän pankin asetuksen kohta 3.3). Nro 375, 2. maaliskuuta 2012 -NS):
- Yksityishenkilön tulee omistaa tai hallita muiden kautta yli 25 % äänivaltaisten osakkeiden/osuuksien kokonaismäärästä.
- Yksityishenkilö voi vaikuttaa oikeushenkilön toimeenpanevan elimen (esim. hallituksen tai pääjohtaja). se on kaikista päätöksistä, mukaan lukien lainojen myöntäminen, rahoitustapahtumat, yrityksen saneeraus ja niin edelleen.
Pankeilla on myös oikeus määritellä itseään ja muita tekijöitä, joiden perusteella ne tunnistavat asiakkaidensa edunsaajat. Joskus tästä syntyy väärinkäsityksiä: luottolaitos sulkee tilin rahanpesuepäilyn perusteella, eikä pankin sisäisten protokollien luottamuksellisuuden vuoksi saada selville tarkalleen, mistä yritystä epäillään.
Edunsaajan kyselylomake
Lomake, jolla tosiasiallisia edunsaajia koskevat tiedot toimitetaan Venäjän federaation liittovaltion veroviranomaiselle, on melko yksinkertainen. Se sisältää lopullisten edunsaajien henkilö- ja yhteystiedot. Näiden tietojen jakamista ei pidetä henkilötietolain vastaisena.
Tietoja tosiasiallisista omistajista
Rajavastuuyhtiö "Kutuzov", OGRN 1234567890123, INN 123456789, osoite St. Petersburg, st. Promyshlennaya, 13, toimisto 104
koottu 01.01.2018
| 1. | KOKO NIMI. | Petrov Stepan Sidorovich |
| Kansalaisuus | RF | |
| Syntymäaika | 01.01.1973 | |
| Passisarja ** ** numero ** **, myönnetty 01.01.2002 Saratovin kaupungin sisäasiainministeriön toimesta, aluekoodi 642-000 | ||
| – | ||
| Pietari, Zelena st., 123, apt. 12. | ||
| 987654321 | ||
| Puh. +7 *** 1234567, sähköposti: [sähköposti suojattu] | ||
| 2. | KOKO NIMI. | Ruskea John |
| Kansalaisuus | Iso-Britannia | |
| Syntymäaika | 15.02.1981 | |
| Henkilötodistus (sarja, numero, myöntämispäivä, myöntäjä, alaosaston koodi) | Passi 012334567 11.12.2011 Yhdistyneen kuningaskunnan passivirasto | |
| Siirtokortin tiedot (jos saatavilla) | – | |
| Rekisteröintiosoite asuin- tai oleskelupaikassa | Pietari, st. Solnechnaya, 1, apt. 212. | |
| MAJATALO | – | |
| Yhteystiedot (sähköpostiosoite, puhelinnumero) | Sähköposti: [sähköposti suojattu] |
Pääjohtaja
LLC "Kutuzov" S. S. Petrov
Pankit saattavat vaatia lisätietoja. Erityisesti Sberbankin vaatima tosiasiallisen edunsaajan kyselylomake sisältää kysymyksiä yksittäisen henkilön luokittelemisen edunsaajaksi (osakesarjan koko, määräysvalta yhtiössä jne.) sekä koko lohko. yksityishenkilön asemaa koskeviin kysymyksiin. Onko hän virkamies (mukaan lukien ulkomaalainen) tai tällaisen henkilön sukulainen, eikö hän työskentele Venäjän pankissa jne.). Joissakin muissa pankeissa edunsaaja on velvollinen ilmoittamaan luottolaitokseen sijoitettujen varojen alkuperän ja ilmoittamaan taloudellisen ja taloudellisen toimintansa tarkoituksen.
Yritysten omistajille on hyödyllistä tietää, että pankilla on oikeus vaatia vain luottolaitosten asiakkaiden, asiakkaiden edustajien, edunsaajien ja tosiasiallisten edunsaajien tunnistamisesta annetun asetuksen liitteessä 1 mainittuja tietoja torjuakseen rikoksen tuottaman hyödyn laillistaminen (pesu) ja terrorismin rahoittaminen" (päivätty 15.10.2015 nro 499-P). Toinen asia on, että jos vaadittuja "liiallisia" tietoja ei anneta pankille, se voi hyvinkin kieltäytyä avaamasta tiliä, myöntämästä lainaa ja niin edelleen.
Edunsaajan oikeudet ja velvollisuudet
Huolimatta siitä, että edunsaaja ei aina mainosta osallistumistaan yrityksen toimintaan tai osallistumistaan siihen, hänellä on voimassa olevan lainsäädännön mukaan useita oikeuksia:
- LLC:n osakkeiden tai osakkeiden edunsaaja-omistaja voi siirtää omistusoikeuden kenelle tahansa muulle asianomaisen sopimuksen nojalla.
- Edunsaajalla on äänioikeus osakkeillaan osakeyhtiön kokouksessa.
- Edunsaajalla on oikeus osallistua hallituksen valintaan osakkeidensa lukumäärän mukaan.
- Edunsaaja voi osallistua yhtiön toiminnan tyypin muuttamiseen sekä osakepääoman muutoksiin liittyvien asioiden ratkaisemiseen.
Edunsaajan ja sen organisaation, jolta hän saa tuloja, päävastuu on tietojen luovuttaminen. Seuraavilla on oikeus olla ilmoittamatta edunsaajista:
- valtion ja kuntien viranomaiset sekä budjetin ulkopuoliset varat (niiden omistajat ovat poissa tai tunnetut eivätkä vaadi julkistamista);
- oikeushenkilö, jolla on vähintään 50 % valtion tai kuntien osuus;
- kansainväliset järjestöt (pois lukien julkiset yhtiöt);
- järjestäytyneeseen kaupankäyntiin osallistuvat arvopaperien liikkeeseenlaskijat.
Olemme jo edellä todenneet, että edunsaajan käsitettä ei käytetä vain liiketoiminnassa, vaan myös muissa muodoissa. taloudelliset suhteet... Useimmiten se osuu yhteen "edunsaajan" käsitteen kanssa. Mutta jos esimerkiksi kiinteistöalalla kaikki on selvää: edunsaaja on omistaja, jonka omistus on asianmukaisesti rekisteröity, niin muilla alueilla on vivahteita.
Edunsaaja vakuutuksessa
Vakuutuksissa edunsaaja määräytyy välittömästi sopimusta tehtäessä ja se mainitaan vakuutuksessa. Sellaisia voivat olla sekä vakuutettu itse että kuka tahansa muu hänen valitsemansa henkilö - myös fyysinen, jopa laillinen. Siten vakuutuksissa käsite "edunsaaja" on sama kuin "edunsaaja". Tällä henkilöllä on oikeus sekä vaatia vakuutuksenantajalta sopimuksen täyttämistä että kieltäytyä vastaanottamasta vahingonkorvausta.
Tässä tapauksessa edunsaaja on velvollinen noudattamaan tarkasti sopimuksen ehdot, muuten sopimusta ei toteuteta ja edunsaaja menettää oikeutensa. Sopimuksen mukaiset velvoitteet ovat vakioita: maksujen oikea-aikainen maksaminen, muutoksista ilmoittaminen välttämättömät ehdot sopimus (ensinkin omaisuuden käyttötavat sekä sen kunto). Vakuutustapahtuman sattuessa on todistettava edunsaajan syyn puuttuminen.
Edunsaaja pankkitoiminnassa
Tarkastellaan tilannetta kahdesta näkökulmasta. Ensinnäkin pankilla itsellään on edunsaajat ja toiseksi tämän pankin asiakkaat.
Pankin edunsaaja on sen omistaja. Asiakkaat eivät ole edunsaajia, vaikka he pitävätkin tilillään miljardeja ja saavat satoja miljoonia korkoja, he ovat vain luottolaitoksen palvelujen käyttäjiä sopimusten perusteella.
Tässä tapauksessa pankki voi olla sekä edunsaaja (muiden oikeushenkilöiden perustaja, sijoittaja) että edunsaajan edunvalvoja. Jälkimmäinen tapaus on yleisempi, jos pankilla on edunsaaja tai se on erityisesti luotu liiketoimintaa varten. Tällaisilla luottolaitoksilla on harvoin hyvä maine, ja ne hakeutuvat yleensä ensimmäisinä konkurssiin, jos ydinliiketoimintaansa tulee toimintahäiriö.
Huomautus: jos pankki antoi yrityksellesi lainan, se ei tarkoita, että siitä olisi tullut sen edunsaaja. Luottolaitos saa tuloja lainan käytön maksusta, ei yrityksesi toiminnasta. Pankki ei omista yrityksesi arvopapereita. Pankilla ei ole oikeutta puuttua operatiiviseen johtamiseen.
Erillinen kohta on sopimuksen tekeminen. Urakoitsija, palveluurakoitsija tai tavaroiden toimittaja hakee pankilta pyyntöä toimia kaupan toteuttamisen takaajana tiettyä maksua vastaan. Jos jokin menee pieleen, asiakas saa pankista hyvityksen. Kuten näet, asiakas sisään tässä tapauksessa on edunsaaja, vaikka olisi oikeampaa kutsua häntä yksinkertaisesti edunsaajaksi.
moderni konsepti määräysvaltaa käyttäviä henkilöitä lisättiin lainsäädäntöön ulkomaisten yhtiöiden toiminnan yhteydessä, joiden todelliset omistajat olivat venäläisiä liikemiehiä. Ensinnäkin puhumme offshore-yrityksistä.
Joten ulkomaisen organisaation määräysvaltainen henkilö on:
- yksityishenkilö tai oikeushenkilö, joka omistaa yli 25 prosenttia määräysvallassa olevan yhtiön osakkeista tai osuuksista;
- henkilö (luonnollinen tai oikeushenkilö), joka omistaa 10 prosenttia yrityksen osakkeista tai osakkeista edellyttäen, että yli 50 prosenttia näistä osakkeista tai osakkeista (yhteensä) on Venäjän federaation asukkaiden omistuksessa;
- henkilö, joka ei kuulu kahden ensimmäisen kohdan soveltamisalaan, mutta joka hallitsee ulkomaista yhtiötä omien etujensa tai puolison tai alaikäisten lasten edun mukaisesti.
Jos muodollisesti kansalaisella ei ole osuutta oikeushenkilön pääomasta, seuraavat asiakirjat voivat olla merkkejä ulkomaisen yrityksen määräysvallasta (kun tietysti ne löytyvät):
- luottamuslause, jossa hallintaosakkeenomistajat sitoutuvat toimimaan edunsaajan edun mukaisesti;
- yleinen valtakirja, joka on annettu oikeudesta johtaa ulkomaista yhtiötä Venäjän federaation verotuksellisena;
- kansainvälisen verotietojen vaihdon yhteydessä toimipaikkamaan veroviranomaisilta saadut tiedot yrityksen pankkitilistä;
- muut tiedot mahdollisen edunsaajan suhteesta ulkomaiseen yritykseen (lomaketta ei rajoita mikään, tietoa voi tulla mistä tahansa ja missä muodossa tahansa).
Miksi edunsaajien etsintä on niin perusteellista? Ensinnäkin, kuten jo mainittiin, nämä ovat rahanpesun ja terrorismin rahoituksen torjuntaa koskevan lain vaatimuksia. Ja toiseksi, jos käy ilmi, että edunsaaja on Venäjän federaation verotuksellinen asukas, hän on velvollinen ilmoittamaan tulot ja maksamaan niistä veroja.
Onko olemassa organisaatioita, joilla ei ole edunsaajia
Ainoat kansalaisjärjestöt, jotka eivät saa tuloja toiminnastaan eivätkä näin ollen tuota etuja perustajille, ovat voittoa tavoittelemattomat järjestöt (NPO). He eivät harjoita yrittäjyyttä lain nojalla. Heidän tavoitteensa on järjestää tapahtumia ja perustaa liittoja, yhdistyksiä ja muita hyväntekeväisyys-, tieteellisiä ja sosiaalisia järjestöjä.
Samaan aikaan mikä tahansa voittoa tavoittelematon järjestö tavalla tai toisella käsittelee varojen kulkua (vapaaehtoiset maksut, lahjoitukset, tulot omaisuuden käytöstä jne.). Mutta laske voittoa tavoittelematon organisaatio edunsaaja ei saa: hänen tulonsa ovat aina yhtä suuret kuin hänen kulut, taloudellista hyötyä ei synny. Ja jos tätä sääntöä ei noudateta, NPO:n työssä on rikkomuksia.
Johtopäätös
Kuten näette, "edunsaajan" käsitteellä on kaksi päämerkitystä. Ensimmäinen on yrityksen todellinen omistaja, toinen on edunsaaja muiden henkilöiden omaisuudesta. Jos jälkimmäisen tulkinnan yhteydessä ei synny vaikeuksia edunsaajan oikeuksien ja velvollisuuksien toteuttamisessa, niin yrityksen tapauksessa kaikki on monimutkaisempaa.
Huolimatta siitä, että lainsäädännössä on melko tarkka kuvaus tosiasiallisen edunsaajan olemuksesta ja asemasta, reaalitaloudessa on monia mahdollisuuksia välttää osallistumisen mainontaa tiettyyn omaisuuteen. Tätä käyttävät pääasiassa suuryritysten edunsaajat, joilla on mahdollisuus muodostaa monimutkainen omistusrakenne, jossa on mukana suuri määrä välissä olevia linkkejä. Päinvastoin pienten ja keskisuurten yritysten (oikeiden, ei keinotekoisesti "murskattujen" suurten) omistajien on esitettävä kaikki liiketoimintansa yksityiskohdat jokaisen uuden yhteydenoton yhteydessä pankkiin.
Mutta joka tapauksessa edunsaajien velvollisuuksia Venäjällä ei voida kutsua raskaiksi. Ne koostuvat pääasiassa verojen oikea-aikaisesta maksamisesta ja yksittäisten vastapuolten tiedottamisesta omistusrakenteen muutoksista.
Jälkiruokavideo: Epic Cross Country Kiting
Markkina-aikanamme on ilmestynyt paljon erityisiä sanoja, joista ihmiset eivät tienneet ennen. Monet heistä ovat, kuten sanotaan, "kuultuja", esimerkiksi edunsaajia. Mikä se on - yksinkertaisilla sanoilla voimme sanoa, että tämä termi liittyy rahatapahtumiin, ja tämä on yleensä totta, mutta kaikkialla on vivahteita.
Kuka on edunsaaja?
Tulkinta tästä termistä löytyy erilaisista taloudellisen, oikeudellisen, taloudellisen suuntautumisen sanakirjoista, liiketoiminnan hakuteoista:
- Eri eurooppalaisista kielistä käännettynä sillä on semanttinen merkitys voitto, hyvä teko, hyöty, remburssin omistaja, joka saa siitä rahaa jne.;
- On kansalainen, joka saa tuloja omaisuudestaan luottamuksellisesti, sekä esimerkiksi testamentin perusteella tapahtuva perintö;
- Se voi olla henkilö, jonka hyväksi suoritetaan maksuja tai joka saa voittoa omaisuutensa vuokraamisesta, vuokraamisesta, luovuttaessaan sen käyttöoikeutta kolmansille osapuolille;
- Ihmisen, vakuutuksen saaja, luottokortti, jolla ne siirrettiin hänelle minkä tahansa työn suorittamista varten;
- Pankkiasiakas, joka antoi ohjeet tälle luottolaitokselle hallita varojasi sopimuksella tai sopimuksella;
Tämän termin rinnalla voidaan käyttää nimeä "edunsaaja".
Taloudellisen termin historia
Se saa alkunsa muinaisista ajoista:
- Kunnon aikana Antiikin Rooma tätä käsitettä käytettiin laajalti viittaamaan henkilöihin, jotka olivat asepalveluksessa ja vapautettiin raskaasta työstä. Yleensä he palvelivat virkamiehen - tribüünin - suojelussa. Imperiumin aikakaudella he saattoivat vaatia sadanpäällikön titteliä;
- Keskiajalla edunsaaja kutsuttiin tietty maanomistus, joka pääsääntöisesti jaettiin kantavuuden ehdoilla asepalvelus niille, joille se on annettu. Vaihtoehtoja oli kuitenkin hallinnollinen tai tuomioistuinpalvelu;
- V moderni kieli tämä sana on sulautunut merkityksiin, jotka ovat hyvin erilaisia kuin alkuperäinen. Samalla sen menestyksekkäästi ja laajasti käytettyjen alueiden valikoima on laajentunut merkittävästi. Tämä koskee erityisesti rahoitus-, oikeudellisten ja taloudellisten organisaatioiden toimintaa. Termistä on tullut varsin tilava ja monitahoinen.
Edunsaaja ja edunsaaja: Mitä eroa on?
Yleisesti, nämä termit ovat synonyymejä mutta on joitain eroja niiden käytännön sovelluksessa:
- Edunsaaja voi olla kansalaisen lisäksi myös oikeushenkilönä toimiva organisaatio, joka toimii pääasiassa vakuutusalalla;
- Hänet mainitaan erikseen vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan välisen vastaavan sopimuksen tekstissä kolmantena osapuolena, jolla tietyssä tapauksessa on laillinen oikeus vastaanottaa maksuja joko luontoissuorituksina (esimerkiksi sairaanhoitopalvelujen muodossa) tai käteisenä (perinnön saatuaan). Jälkimmäisessä tapauksessa hänet mainitaan vakuutuskirjassa vastaanottajana tai vakuutetun testamentissa tai määräyksessä;
- Edunsaajana voit käyttää paitsi käteistä myös hyödykeremburssia organisaatioiden ja yritysten, yritysten välisissä liiketoimissa;
- Omaisuuden hallintasopimuksessa se voi olla joko hallinnoinnin perustaja itse tai erityinen henkilö, jonka etujen mukaisesti tämä prosessi suoritetaan.
Yllä olevassa terminologiassa on myös sellainen käsite "vastaanottaja".
Kuka on tosiasiallinen edunsaaja?
Sanamuoto otettiin käyttöön vuonna 2013 ja tarkistettiin vuonna 2016 rikoksen tuottaman hyödyn torjuntaa koskevan Venäjän vuoden 2001 lainsäädännön (laki nro 115-FZ) perusteella:
- Termi tarkoittaa tietyn läsnäoloa henkilö, joka hyötyy yrityksen toiminnasta tai kenellä on kyky hallita sitä. Vaikutuskeinot voivat olla suoria tai välillisiä tietyn osakemäärän omistuksen kautta. Jos asiakas on kansalainen, ts. luonnollinen henkilö, häntä pidetään tosiasiallisena omistajana. Joissakin tapauksissa on kuitenkin syytä pitää häntä täysin eri ihmisenä;
- Edunsaajan käsite määritellään laissa siten, että yksityinen henkilö saa asiakkaalta voiton hänen kanssaan tehdyn sopimuksen seurauksena tietyntyyppisten rahoitus- tai hyödyketransaktioiden suorittamisesta;
- Edellä mainitun lain 6.1 §:n mukaan yhtiö on velvollinen pitämään hallussaan, päivittämään ja toimittamaan tiedot tosiasiallisista omistajistaan valtion viranomaisille. Sillä on myös oikeus pyytää perustajilta ja osakkeenomistajilta tietoja näistä henkilöistä.
Venäjän federaation laki tarjoaa mahdollisuuden paljastaa tietoja tietyn oikeushenkilön todellisista omistajista, mikä näkyy yrityksen lausunnoissa.
Millaisia sopimuksia edunsaajan kanssa tehdään?
Olemassa erilaisia voittokauppasopimukset:
- Pankkitakaus, joka varmistaa asiakkaan (edunsaaja) ja toimeksiantajan (toimeksiantajan) välisen tapahtuman taloudellisen turvallisuuden. Pohjimmiltaan on takaajapankin välitys, joka varmistaa tietyllä kaupasta saatavalla provisiomäärällä asiakkaalle toimeksisaajan velvollisuuksien täyttämisen. Jos jälkimmäinen ei noudata kaupan ehtoja, pankki maksaa sovitun summan ja vaatii sen jälkeen sen hyvitystä päämieheltä;
- Sopimukset säätiöorganisaatioiden kanssa omaisuuden, yritysten, rahan, arvopapereiden jne. perustajan (edunsaaja, omistaja) kanssa sovituin ehdoin on tehty tiukasti määrätyksi ajaksi;
- Erityyppiset vakuutukset, joissa edunsaajana voi olla sekä vakuutuksenottaja että erikseen rekisteröity henkilö, joka asianmukaisen tapahtuman sattuessa saa korvattavan määrän esimerkiksi testamentilla.
Jos saat korkoa rikkaasta perinnöstä, onnittelut, olet edunsaaja. Mikä se on - yksinkertaisin sanoin se määritellään tulonsaaja, edunsaaja, jonka luultavasti jo ymmärsit artikkelin tekstistä. Hankintamuodot ovat erilaisia, ydin on sama - voitto.
Video: tavalliset ihmiset vaikeisiin kysymyksiin
Tässä videossa Juri Antonov haastattelee ihmisiä kadulla saadakseen tietoa taloudellisesta termistä "edunsaaja":
Edunsaajalla on useita määritelmiä. Niiden opiskelu on tärkeää sekä kokeneille liikemiehille että ulkomaankaupan alkutekijöille.
Edunsaaja on asiakirjojen haltija, jotka tuovat hänelle aineellista hyötyä. Tässä tapauksessa on syytä ymmärtää tämän henkilön oikeudet ja velvollisuudet sekä hänen suorittamansa toimet.
Edunsaajalla on monia tapoja tuottaa tuloja, ja jokaisella niistä on omat ominaisuutensa, haitansa ja tietysti etunsa.
Mikä on edunsaaja?
Termillä "edunsaaja" on useita selityksiä ja se on peräisin ranskalainen sana Benefice, mikä tarkoittaa voittoa, hyötyä.
Ensinnäkin on hyvä huomioida, että edunsaaja on yksityishenkilö tai oikeushenkilö, joka sopimuksen tai velkasitoumuksen perusteella hankkii etuuksia ja tuloja.
Toisin sanoen ulkomaankauppaa harjoittaessaan edunsaajana voi olla remburssin myyjäksi ilmoitettu yritys.
Lopullinen edunsaaja on henkilö, jota pidetään yrityksen omistajana ja jolla on kaikki omistusoikeudet. Mutta tässä tapauksessa ulkopuolisilla on omistusoikeus.
Etujen lopullisen ostajan piilottaminen tapahtuu offshore-yritysten avaamisen yhteydessä. Luottamuksellisuuden takaamiseksi ollaan luomassa ehdokaspalvelua. Periaatteessa todellisen omistajan (joka on edunsaaja) tiedot ilmoitetaan yritykselle pankkitilin rekisteröinnin yhteydessä. Lisäksi hänen nimensä on organisaation agentin tiedossa. Tässä tapauksessa lopullisena edunsaajana pidetään pankkitilin omistajaa, josta hänellä on oikeus määrätä.
"Perimmäinen edunsaaja" on tärkein käsite.
Toisin kuin hallintarekisteröidyt osakkeenomistajat, tosiasiallinen omistaja on organisaation tai omaisuuden todellinen omistaja. Omistajat ovat juridiselta puolelta muita aiemmin mainittuja henkilöitä.
Tämä pätee myös silloin, kun perustaja-edunsaaja on osakkeiden omistaja. Osakkeet omistavalla edunsaajalla on seuraavat mahdollisuudet ja oikeudet:
- Osallistuminen osakepääoman muodostamisprosessiin;
- Osakkeiden siirto toiselle edunsaajalle;
- Osallistuminen yhtiökokoukseen ja äänioikeus;
- Osallistuminen organisaation ehdokasjohtajien valintaan;
- Osallistuminen organisaation profiilin määrittelyyn.
Edunsaaja on vakuutusta käytettäessä sopimuksessa määrätyn summan saaja.
Henkivakuutusprosessissa voit määrittää ensisijaiseksi tai ehdolliseksi edunsaajaksi minkä tahansa henkilön, mikäli asiakirjassa on tätä koskeva lauseke.
On tärkeää mainita, että edunsaaja on myös henkilö, joka on testamentin perillinen tai vuokran saaja, kun omaisuutta vuokrataan.
Myös säätiön edustaja katsotaan edunsaajaksi, jos omaisuuden hoidolla on tarkoitus saada heidän etujaan.
Edunsaajan oikeudet
Edunsaajalla on tiettyjä oikeuksia, mutta ne voidaan minimoida pankkitakuun mukaisen taloudellisen korvauksen saamisen yhteydessä. Tämä uhka on kuvattu yksityiskohtaisesti Venäjän federaation siviililain 174 §:ssä (384).
Edunsaajan etuja pidetään loukattu, jos yhtiön asiaa koskevissa asiakirjoissa määrätään valtakirjassa mainitun edunsaajan etuja edustavan oikeussubjektin ja sopimuksen toisen osapuolen valtuuksien rajoittamisesta tietäen olemassa olevia rajoituksia, ei noudata näitä sääntöjä tämän tapahtuman tekemisessä. Tässä tapauksessa tuomioistuin tutkii tilanteen. Edunsaaja, jonka etujen mukaisesti oikeushenkilö toimi, voi nostaa kanteen. Jos prosessissa oikeudellinen oikeudenkäynti jos todistetaan, että tälle oikeushenkilölle on ilmoitettu kaupan rajoituksista tai sen olisi pitänyt tietää niistä, kauppa katsotaan mitättömäksi.
Lainsäädäntö edellyttää myös, että valtion toimielin, yrityksen perustaja tai oikeushenkilö, joka valvoo yrityksen edunsaajan toimintaa, voi nostaa kanteen tuomioistuimessa, jos sopimusehtoja rikotaan. Venäjän federaation siviililain 173 §:ssä nämä rikkomukset määritellään sellaisten toimintojen toteuttamiseksi, jotka ovat ristiriidassa asianomaisissa perustamisasiakirjoissa määriteltyjen yrityksen tavoitteiden kanssa.
Lisäksi on rangaistavaa suorittaa tiettyjä toimia, joihin oikeushenkilöllä ei ole lupaa. Edellisen tapauksen tapaan tuomioistuin tunnustaa toiminnan laittomaksi, jos on näyttöä siitä, että syytetylle on ilmoitettu sen toteuttamisen edellytyksistä ja hän on tietoisesti rikkonut niitä.
Jotta kauppa onnistuisi, on selvitettävä edunsaajien, mukaan lukien lopullisten, oikeuskelpoisuus. Lisäksi tästä ongelmasta on tullut vähemmän monimutkainen asiaa koskevien lakien antamisen jälkeen.
Oikeussubjektin on pätevästi tarkastettava takaajan asiakirjat ratkaistakseen oikein kysymyksen sen päävelvoitteen täyttämisestä. Tässä tapauksessa asiakirjojen on vahvistettava seuraavat ehdot:
- Yhtiön toiminnan laillisuus;
- Hänen puolestaan toimivien elinten toiminnan laillisuus ja valtuuksien täytäntöönpano;
- Todistus asiaankuuluvasta oikeuskelpoisuudesta.
Peruskirjaa voidaan käyttää lähteenä takaajan tietoihin tutustumisessa. Lisäksi edunsaajan on kiinnitettävä huomiota siihen, onko asiakirjan viimeisin versio toimitettu hänelle. Lisäksi hänen on tutustuttava oikeushenkilön asiakirjoihin, jotka todistavat sen valtion rekisteröinti... Niiden aitoudesta todistavat asiakirjan kääntöpuolella olevat erikoismerkinnät, jotka heijastavat kaikkia siihen aiemmin tehtyjä muutoksia.
Pankkitakaus: edunsaajan ja takaajan oikeudet ja velvollisuudet
Molempien sopimuspuolten tulee tutustua toistensa perusoikeuksiin:
- Edunsaaja, pankin mukaan takauksella on oikeus periä saatavia takaajaa vastaan. Sitä ei saa luovuttaa muille henkilöille, ellei siitä ole aiemmin mainittu asiakirjassa.
- Edunsaaja on esitettävä pankkitakauksen määräämien varojen maksupyynnöt yksinomaan kirjallisesti.
Lisäksi muut tärkeät asiakirjat on esitettävä kaupan toiselle puolelle liitteenä. Siinä omistaja ilmoittaa rikkomuksen olemuksen täyttäessään pankkitakauksen mukaisen päävelvoitteen.
Vaatimuksia voidaan esittää takaajalle sopimuksessa määrätyn ajan päättymiseen asti. - Edunsaaja, on toimitettujen asiakirjojen lisäksi annettava toiselle osapuolelle kopionsa ja ilmoitettava siitä välittömästi vastaanottajalle.
- Takuu tulee mahdollisimman pian harkita tulonsaajan esittämiä väitteitä ja perehtyä huolellisesti asiakirjoihin. Näin tehdessään hän on sitoutunut määrittämään tämän toimenpiteen takuuehtojen mukaisuuden.
- Takuu on oikeus kieltäytyä hyväksymästä edunsaajaa koskevaa vaatimusta, jos liitteenä olevat asiakirjat on toimitettu ennalta määrätyn ajanjakson jälkeen tai se ei ole täysin sopimuksen ehtojen mukainen. Tällöin toisen osapuolen on viipymättä ilmoitettava toiselle päätöksestä.
Mikäli takaaja saa tiedon päävelvoitteiden täyttämisestä ennen kuin edunsaajan pyyntöön liittyvä päätös on tehty, hänen on ilmoitettava tästä kaupan osapuolille. Tämän vaatimuksen uudelleen lähettämisen jälkeen takaaja on velvollinen tyydyttämään sen.
Luettelo takaajan ja edunsaajan oikeuksista ja velvollisuuksista on pieni, mutta tällaisia toimintoja suoritettaessa sitä tulee harkita laajemmin ja kaikki asiakirjat tulee tarkistaa huolellisesti.
Aloittelevan ulkomaankaupan osallistujan tulee navigoida selkeästi erilaisissa taloudellisissa termeissä, esimerkiksi. Lue siitä ominaisuusartikkelistamme.
Jos olet valinnut laskun selvitysmuodon, ota selvää, mitä allonge on. Täältä löydät myös tietoa merkinnän merkityksestä ja soveltamisesta sekä sen tyypeistä.
Tunnistusvaatimukset
Luottamuksellisuussyistä suositellaan, että offshore-yhtiöt rekisteröidään hallintarekisteröidyllä osakkeenomistajalla, mikä mainittiin aiemmin.
Edunsaajan tiedot merkitään luottamuskirjaan ja yhtiön omistajana toimii toinen henkilö virallisissa asiakirjoissa ja julkisessa yritysrekisterissä.
Haltijaosakkeet, samoin kuin hallintarekisteröityjen henkilöiden läsnäolo, eivät voi taata ehdotonta luottamuksellisuutta edunsaajalle.
Lopullisia edunsaajia koskevien tietojen paljastaminen voi tapahtua rahoituslaitokselle toimitettavassa luottamusilmoituksessa, jossa tarvittaessa avataan yritystili.
Offshore-yhtiöiden omistaja on hallintaosakkeenomistaja.
Lisäksi lain mukaan palvelujen vastaanottajan henkilöllisyys on oltava hänen edustajansa tiedossa. Samanaikaisesti et saa käyttää etuhenkilöä oikeushenkilön edunsaajana luottamuksellisuuden varmistamiseksi. Tässä tapauksessa omaisuuden todellinen omistaja voi menettää määräysvallan, jos sopimuspuolten kanssa syntyy erimielisyyksiä.
Myös pankin ja yrityksen huolellinen valinta on tärkeää, sillä edunsaajan varmenteen saa käymällä läpi tietyt laitoksen tarjoamat menettelyt.
Asiantuntijamme neuvoo sinua maksutta.
