Vrátenie dane za zaplatené úroky z hypotéky. Funkcie získania odpočtu dane z úrokov zaplatených z hypotéky. Príležitosti na získanie odpočtu

Odpočet nehnuteľnosti pri hypotéke je možné získať tak z nákladov na bývanie podľa zmluvy (celkové náklady), ako aj z nákladov na platenie úrokov z hypotéky.

Ako získať odpočet úrokov z hypotéky?

Pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku má vlastník alebo manžel vlastníka právo:

hlavný odpočet majetku(13% nákladov na bývanie (podiel) podľa zmluvy, ale nie viac ako 260 tisíc rubľov)

odpočet úroku z hypotéky(13 % týchto výdavkov). Pozor: ak právo na odpočet vznikne po 1. januári 2014, odpočet úrokov z hypotéky je obmedzený na 390 tisíc rubľov

Ak váš príjem postačuje na získanie hlavného odpočtu, potom už môžete začať poberať daňový odpočet na úroky z hypotéky. Čo treba urobiť:

Od banky je potrebné získať potvrdenie o skutočne zaplatených úrokoch.
Ak žiadate o odpočet úrokov z hypotéky prvýkrát, potom si musíte od banky vyžiadať potvrdenie za obdobie od začiatku požičiavania do konca minulého roka. Napríklad pri žiadosti o odpočet v roku 2016 je potrebné potvrdenie vystaviť do 31.12.2015.
Na základe potvrdenia od banky sa vyhlásenie 3-NDFL vyplní rovnakým spôsobom ako hlavný odpočet
K prehláseniu sú priložené nižšie uvedené dokumenty. Daňovému úradu sa predkladá kompletný balík dokumentov.

Zoznam dokumentov na registráciu odpočtu hypotéky

Ak ste už v predchádzajúcich rokoch predložili doklady na hlavný odpočet nehnuteľnosti a tento rok žiadate o odpočet úrokov z hypotéky, zozbierajte si doklady podľa zoznamu:

A váš príjem postačuje na hlavný odpočet aj na odpočet úrokov z hypotéky, potom okrem vyššie uvedených dokladov musíte predložiť aj doklady na hlavný odpočet majetku.

Ak si uplatňujete odpočet nehnuteľnosti prvýkrát, ale váš príjem nestačí na získanie hlavného odpočtu (13 % z ceny kúpenej nehnuteľnosti, ale nie viac ako 260 000 rubľov), potom ešte nemusíte žiadať o odpočet úrokov z hypotéky. Najprv musíte požiadať o hlavný odpočet majetku.

Výška odpočtu majetku za náklady na platenie úrokov z úveru

Od začiatku roka 2014 je odpočet nehnuteľnosti pre úroky z hypotéky obmedzený na:

ak bolo bývanie kúpené pred 1. januárom 2014 (list vlastníctva/prevodu a kolaudácie bol vydaný pred 1. januárom 2014), potom je možné získať odpočet z celej sumy úrokových nákladov;
ak bolo bývanie zakúpené po 1. januári 2014, potom je možné získať odpočet zo sumy nepresahujúcej 3 milióny rubľov (ak je výška nákladov na zaplatenie úrokov z úveru (nie za rok, ale za celé obdobie úveru) vyššia ako 3 milióny rubľov, potom sa odpočet poskytne iba z 3 miliónov rubľov, ak je nižší, potom zo skutočnej sumy).
Ak výška prijatého úveru presiahne náklady na kupovanú nehnuteľnosť, odpočítanie z nákladov na zaplatenie hypotekárneho úroku nebude prijaté z celej sumy. Výška odpočtu bude vypočítaná na základe nákladov na kúpu nehnuteľnosti v celkovej výške úveru.
Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie z 22. augusta 2014 č. 03-04-05/42128.

Je možné získať odpočet z úveru?

Pri kúpe nehnuteľnosti s hypotékou má vlastník právo na základný odpočet z nehnuteľnosti (13% z ceny bývania podľa zmluvy, ale nie viac ako 260 000 rubľov), ako aj na odpočet z nákladov na zaplatenie úrokov z nehnuteľnosti. úver (13 % z týchto nákladov) .

Nemôžete získať odpočet z výdavkov na splácanie úveru, ale môžete získať odpočet z výdavkov na splácanie úrokov z úveru, ale je tu niekoľko podmienok:

Nie každý úver sa dá odpočítať. Musí byť cielená (zobratá a skutočne vynaložená na výstavbu alebo kúpu bývania). To znamená, že s organizáciou, ktorá poskytla úver, musí byť uzavretá dohoda, ktorá špecifikuje účel úveru: nadobudnutie alebo výstavba bývania na území Ruskej federácie v súlade s odsekom 4 odseku 1 článku 220 zákona č. Daňový poriadok Ruskej federácie. Nie je možné získať odpočet z neúčelového úveru, a to ani v prípade, že za tieto prostriedky kúpite nehnuteľnosť.
Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie z 19. júna 2014 č. 03-04-07/29416;
úver sa musí skutočne minúť na nákup bývania v Ruskej federácii a nie na iné účely;
Odpočet nákladov na splácanie úveru je možné získať len na to isté bývanie, na ktoré bol vystavený odpočet nehnuteľnosti, ak bola nehnuteľnosť kúpená pred 1. januárom 2014.
pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku po 1. januári 2014 bolo možné získať odpočet nákladov na zaplatenie úrokov z hypotéky, aj keď daňovník predtým využil odpočet na kúpu iného bytu kúpeného len s použitím vlastného fondy. Podľa listu Ministerstva financií Ruskej federácie zo dňa 16. decembra 2014 č. 03-04-05/64922. Odpočet nákladov na platenie úrokov z hypotéky teda už nie je viazaný na hlavný odpočet: hlavný odpočet možno získať na jednu nehnuteľnosť a odpočet na úroky z hypotéky - na inú nehnuteľnosť podľa listu Ministerstva financií zo dňa 3. novembra 2015 č. 03-04- 05/63421, List Federálnej daňovej služby Ruskej federácie zo dňa 21. mája 2015 č. BS-4-11/8666.

Odpočet nehnuteľnosti pri hypotéke v prípade bezpodielového spoluvlastníctva

Ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá do bezpodielového spoluvlastníctva pred 1. januárom 2014, tak pri prvom podaní priznania 3-NDFL na daňový úrad sa vypracuje žiadosť o rozdelenie odpočtu medzi vlastníkov. Označuje, kto dostane odpočet a v akom pomere. Odpočet úrokov z hypotéky sa prideľuje podľa tohto výkazu. Nemôžete požiadať o základný odpočet vo výške 50 % až 50 % a získať odpočet úroku hypotéky napríklad vo výške 100 % až 0 %.

Ak bola nehnuteľnosť nadobudnutá do bezpodielového spoluvlastníctva po 1. januári 2014, tak pri prvom podaní priznania 3-NDFL na daňový úrad sa vypracuje žiadosť o rozdelenie odpočtu medzi vlastníkov. Označuje, kto dostane odpočet a v akom pomere. Odpočet úrokov z hypotéky je možné prideliť ročne na základe dodatočnej žiadosti. Napríklad požiadajte o základný odpočet vo výške 50 % až 50 % a získajte odpočet úrokov z hypotéky vo výške 100 % až 0 % v prvom roku a ďalší rok v inom pomere.
Podľa listu z 1. októbra 2014 č. 03-04-05/49106

Odpočet nehnuteľnosti pri hypotéke s podielovým spoluvlastníctvom

Odpočet sa vystavuje od roku, v ktorom je prijatý zostatok odpočtu na sumu istiny (náklady na bývanie podľa zmluvy). Nemá zmysel deklarovať odpočet úrokov z hypotéky skôr.

Pri zápise podielového vlastníctva je potrebné vziať do úvahy, že odpočet hypotéky sa rozdeľuje podľa podielu uvedeného v liste vlastníctva. Nemožno ho vydať v inom pomere a je jedno, kto je dlžník alebo kto je spoludlžník.

Môžete získať späť peniaze, ktoré ste zaplatili vláde na daniach, alebo sa môžete rozhodnúť daň neplatiť (do určitej výšky). K tomu je potrebné získať takzvaný daňový odpočet, teda znížiť si zdaniteľné príjmy. Daňová zrážka je suma, ktorá znižuje výšku príjmu, z ktorého sa daň vyberá. Príjem, ktorý dostávate, je často len 87 % toho, čo ste zarobili. Pretože váš zamestnávateľ (alebo iný daňový agent) za vás platí 13 rubľov z každých 100 rubľov ako daň (daň z príjmu fyzických osôb, inak nazývaná daň z príjmu). V niektorých prípadoch môžete tieto peniaze získať späť. Jedným z takýchto prípadov, pri ktorých vzniká nárok na odpočet dane, je kúpa nehnuteľnosti na bývanie na hypotekárny úver a splácanie úrokov z hypotekárneho úveru.

Ako súvisí návratnosť kúpy domu a úrok z hypotéky?

Daňový odpočet je možné získať tak na náklady na bývanie, ako aj na zaplatené úroky z hypotekárneho úveru. Ide o dve zložky „odpočtu dane z nehnuteľností“. Postup pri jeho prijímaní je nasledovný: spravidla sa najprv vrátia dane z nákladov na bývanie a potom z úrokov zaplatených z hypotéky.

Ako vypočítať zrážky a daň na vrátenie

Suma odpočtu znižuje takzvaný základ dane, teda sumu, z ktorej vám bola zrazená daň. Od štátu budete môcť formou vrátenia dane dostať nie výšku odpočtu, ale 13 % z výšky odpočtu, teda to, čo bolo zaplatené na daniach. Suma odpočtu môže byť celá suma skutočne zaplatených úrokov, ale nie viac ako 3 milióny rubľov - limit odpočtu. Výška vrátenia dane môže byť až 13 % zo skutočne zaplatených úrokov. Ak ste banke zaplatili úrok, napríklad 100 rubľov, môžete vrátiť 13 rubľov.

Zároveň nebudete môcť dostať viac, ako ste zaplatili na daniach. Napríklad ste zaplatili 100 rubľov na úrokoch z pôžičky za rok 2012. 13% zo 100 rubľov je 13 rubľov. 13 rubľov môžete dostať iba vtedy, ak ste za rok 2012 zaplatili (alebo vám zamestnávateľ zadržal) 13 rubľov na dani z príjmu. Ak ste v roku 2012 zaplatili na daniach iba 10 rubľov, na základe výsledkov za rok 2012 budete môcť vrátiť 10 rubľov. 3 ruble sa prevedú do nasledujúcich rokov. Odpočet úrokov z hypotéky sa na rozdiel od niektorých iných zrážok prenáša do budúcich rokov.

Maximálna výška odpočtu

Počet rokov, ktoré môžete odpočítať, nie je obmedzený. To znamená, že ak budete napríklad splácať hypotekárny úver 20 rokov, môžete splácať dane celých 20 rokov, pretože úroky z plánovaných sa menia na zaplatené. Maximálna výška vrátenia dane pri kúpe nehnuteľnosti je 260 000 rubľov, ale nad tento limit sa vracajú úroky z hypotéky. Maximálna výška vrátenia dane z hypotekárneho úveru je 390 000 rubľov

Kalkulačka vrátenia dane

Okrem tejto stránky si môžete pomocou našej hypotekárnej kalkulačky vypočítať výšku splátok hypotéky a výšku daní, ktoré môžete vrátiť. Naša hypotekárna kalkulačka na rozdiel od mnohých iných vypočíta aj dane, ktoré sa majú vrátiť z hypotéky, vrátane rozpisu vrátených daní podľa rokov. Naša kalkulačka v sekcii „Kúpa domu“ / „Kalkulačka“.

Kalkulačky si môžete stiahnuť

Ako rýchlo a jednoducho získať maximálny odpočet?

Najjednoduchšie je rýchlo pripraviť správne doklady na maximálnu refundáciu a tieto doklady odovzdať na DÚ. S daňovou inšpekciou budú dokumenty schválené a nebudete ich musieť prerábať. Dostanete správne dokumenty a odborné rady. A potom si môžete vybrať, či dokumenty odnesiete na inšpektorát sami alebo ich predložíte online.

Dva spôsoby, ako získať odpočet

Existujú dva spôsoby, ako získať odpočet: na konci roka, za ktorý sa odpočítava, prijatím celej sumy od daňového úradu alebo v priebehu roka, za ktorý sa odpočítava, nedoplatkom na dani a prijatím zrážka od zamestnávateľa (alebo iného daňového agenta). Pozrime sa na príklad. Na vrátenie zaplatených úrokov, napríklad v roku 2012, musíte počkať do konca roka. Potom môžete napríklad v januári 2013 predložiť daňovému úradu doklady a dostať vám vrátené dane v jednej sume (až 13 % zo zaplatených úrokov v roku 2012).

Alebo si môžete vziať potrebné doklady z daňového úradu, poskytnúť ich zamestnávateľovi a získať od zamestnávateľa zrážku. Zamestnávateľ vám ale nič nevráti. Daň z príjmu vám nezrazí, kým sa výška dane z príjmu, ktorú vám takto zaplatí, nebude rovnať skutočne zaplateným úrokom v roku 2012.

Čo robiť, ak spoločný majetok

V prípade podielového vlastníctva sa zrážka (aj na náklady na bývanie aj na úroky z hypotéky) rozdeľuje podľa podielov vlastníkov. Rovnaký princíp platí, ak manželia vlastnia podiely. Jeden účastník podielového spoluvlastníctva nemôže previesť svoj podiel na zrážke na iného.

V prípade bezpodielového spoluvlastníctva sa zrážka tiež rozdeľuje, ale na žiadosť vlastníkov. Budú musieť spísať písomnú žiadosť o rozdelenie odpočtu a spolu s ďalšími dokladmi ju odovzdať daňovému úradu. Odpočet je možné rozdeliť aj v prospech jedného vlastníka.

Ako získať daňový odpočet

Na stránke dane nájdete všetko, čo potrebujete na odpočet. Teraz už nemusíte kontaktovať konzultantov. Všetko môžete urobiť sami oveľa rýchlejšie a lacnejšie:

1 Vyplňte vyhlásenie na daňovej stránke. S nami bude správne vyplnenie vyhlásenia rýchle a jednoduché.

2 K priznaniu priložte zoznam dokladov. Zoznam a šablóny žiadostí si môžete bezplatne stiahnuť v časti „Užitočné“ / „Dokumenty na odpočet“ na webovej stránke.

3 Odošlite dokumenty a získajte peniaze. Vyhotovené doklady stačí odovzdať online cez Daňový úrad alebo ich odniesť na inšpektorát a získať peniaze.

Ak chcete pokračovať vo vyplnení daňového priznania 3-NDFL na našej webovej stránke, kliknite na tlačidlo Ďalej nižšie.

Ak budete dostávať odpočet za rok 2018

Ak chcete získať odpočet za zaplatené úroky v roku 2018, musíte počkať do konca roka 2018. Doklady na odpočet je možné predkladať od prvého pracovného dňa roku 2019. Program na prípravu 3-NDFL na rok 2018, ktorý budete potrebovať, sa objaví na našej stránke v januári 2019. Je to spôsobené tým, že priznanie za rok 2018 sa zvyčajne podáva až po skončení roka 2018.

Kúpa nového domu s hypotékou umožňuje vrátiť 13 % dane z príjmu fyzických osôb naraz z dvoch dôvodov: z nákladov na kúpu az úrokov z hypotéky, ak je kupujúci rezidentom Ruskej federácie a platí daň z príjmu. Kedy môže fyzická osoba počítať s daňovým odpočítaním hypotéky a aké dokumenty bude potrebovať, zvážime v tomto článku.

Odpočet nehnuteľnosti pri kúpe bytu na hypotéku

Peniaze, ktoré môže vrátiť vlastník kúpenej založenej nehnuteľnosti, sú obmedzené výškou odpočtu nehnuteľnosti (odseky 3 a 4 odseku 1 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie):

v prípade finančných prostriedkov skutočne vynaložených na nákup obytného priestoru je maximálny odpočet 2 000 000 rubľov. (Doložka 1, doložka 3, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie), čo znamená, že môžete vrátiť až 260 000 rubľov. daň (2 000 000 x 13 %);
odpočet nehnuteľnosti pre úroky z hypotéky je obmedzený na 3 000 000 RUB. (článok 4 článku 220 daňového poriadku Ruskej federácie), takže nebudete môcť vrátiť viac ako 390 000 rubľov. daň (3 000 000 x 13 %). Odpočet zahŕňa úroky už zaplatené banke. Zohľadňujú sa všetky platby, počnúc úplne prvou, a to aj v prípade, že hypotekárna zmluva bola vyhotovená pred vznikom vlastníctva kupovaného domu.

Odpočet dane z nehnuteľnosti na úroky z hypotéky si môžete uplatniť ihneď spolu s hlavným, alebo pri využití hlavného odpočtu. Okrem hypotekárnych zmlúv sa tento odpočet vzťahuje aj na iné cielené úverové a pôžičkové zmluvy, ak ich podmienky uvádzajú, že jediným účelom dlžníka, ktorý dostáva peniaze, je kúpa bývania v Rusku: takéto objasnenia poskytlo ministerstvo financií Ruská federácia vo svojom liste zo dňa 04.08.2016 č. 03- 04-05/20053.

Kedy si môžete uplatniť nárok na odpočet nehnuteľnosti pri hypotéke? Po prijatí dokumentu potvrdzujúceho vlastníctvo zakúpeného bývania a ukončení kalendárneho roka, v ktorom právo vzniklo. Takže po zakúpení „hypotekárneho“ bytu v roku 2017 a získaní osvedčenia o ňom si môžete v roku 2018 uplatniť odpočet.

Upozorňujeme, že daň sa vracia počnúc rokom vzniku nároku na odpočet a zvyšná suma odpočtu sa prenáša do nasledujúcich, neskorších rokov, až kým sa úplne „nevyčerpá“.

Nárok na odpočet nehnuteľnosti pri kúpe nehnuteľnosti na hypotéku si môžete uplatniť až po rokoch od kúpy – táto lehota nie je zákonom obmedzená. V tomto prípade sa daň z príjmov fyzických osôb vráti za tri roky predchádzajúce podaniu žiadosti, najskôr však v roku nadobudnutia vlastníckeho práva. Povedzme, že pri byte kúpenom v roku 2012 bol odpočet priznaný až v roku 2018. - v tomto prípade môžete vrátiť daň za rok 2017, 2016 a 2015. A v prípade bývania, ktorého vlastníkom sa stal kupujúci v roku 2016 po priznaní odpočtu v roku 2018, sa daň z príjmu fyzických osôb vráti za roky 2017 a 2016, ale nie skôr.

Odpočet majetku - hypotéka: dokumenty pre federálnu daňovú službu

Úplný zoznam dokumentov požadovaných pri žiadosti o odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb je uvedený v liste Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 22. novembra 2012 č. ED-4-3/19630. Ak chcete vrátiť zaplatenú daň, vyplní sa vyhlásenie 3-NDFL za príslušné obdobie a odošle sa federálnej daňovej službe s úplným balíkom podporných dokumentov.

Dokumenty na získanie odpočtu nehnuteľnosti pri hypotéke:

potvrdenie o príjme „2-NDFL“ (z každého pracoviska) za vykazovaný rok,
kópiu zmluvy o kúpe a predaji bytov so všetkými prílohami,
kópiu listu vlastníctva,
doklady potvrdzujúce platbu za kúpu bývania (potvrdenky, účty, výpisy, šeky atď.),
kópiu zmluvy o hypotekárnom úvere,
potvrdenie od veriteľskej banky o výške zaplatených hypotekárnych úrokov,
žiadosť o vrátenie dane z príjmu fyzických osôb - môže byť priložená k vyhláseniu okamžite, ak jednotlivec vypočítal sumu, ktorá sa má vrátiť, samostatne, alebo ju predloží po tom, čo Federálna daňová inšpekcia schváli právo na odpočet.

Len na uplatnenie odpočtu nehnuteľnosti na hypotéku v roku 2017 je možné podávať vyhlásenie 3-NDFL počas celého roka 2018. Ak daňovník prizná spolu so žiadosťou o odpočet svoje príjmy, ktoré je povinný oznámiť, lehota na podanie 3-NDFL je do 3.5.2018.

Refinancovanie hypotéky a odpočet dane z nehnuteľnosti

Pri refinancovaní hypotekárneho úveru (pri zmene veriteľskej banky) nie sú v daňovej legislatíve žiadne obmedzenia pre uplatnenie odpočtu dane z príjmov fyzických osôb. Refinancovanie hypotéky nijako neovplyvňuje nárok na odpočet za predpokladu správneho vyplnenia dokladov.

Získanie odpočtu nehnuteľnosti pri refinancovaní hypotéky je možné, ak sa zmluva uzatvorená s novou bankou nazýva zmluva o hypotekárnom úvere a účelom úveru je refinancovanie predchádzajúceho bankového úveru. Text musí obsahovať aj údaj o umiestnení bývania zakúpeného dlžníkom.

Pri refinancovaní musí Federálna daňová služba okrem vyššie uvedených dokumentov poskytnúť:

pôvodne uzatvorená hypotekárna zmluva a splátkový kalendár podľa nej;
potvrdenie od prvej banky o ukončení zmluvy;
dohoda s novou bankou o refinancovaní hypotéky a splátkovom kalendári;
Ak v zmluve o refinancovaní nie sú uvedené náležitosti pôvodnej hypotekárnej zmluvy, je potrebné potvrdenie novej banky o refinancovaní predchádzajúceho úveru.

Ak je refinancovanie spojené s konkurzom prvej banky, ktorá poskytla úver, namiesto zmluvy o refinancovaní je potrebné, aby daňové úrady predložili doklad o postúpení pohľadávok.

Odpočet nehnuteľnosti pri spoločnej výstavbe s hypotékou

Pre uplatnenie odpočtu dane pri spoločnej stavbe nie je potrebné čakať na list vlastníctva. Hypotéka na spoločnú výstavbu vám umožňuje získať odpočet nehnuteľnosti od momentu, keď kupujúci podpíše kolaudačný list na nový byt.

K balíku dokumentov pre daňové úrady je potrebné priložiť:

akt o prevzatí a prevode bývania podpísaný oboma stranami (kópia),
kópiu zmluvy o majetkovej účasti so všetkými prílohami,
potvrdenie o zložení peňažných prostriedkov kupujúcim (kópie šekov, výpisov z účtu, zmeniek atď.).

Je dôležité vziať do úvahy, že predbežná kúpno-predajná zmluva/predbežný akt prevzatia bytu nie je potvrdzujúcim dokumentom na získanie odpočtu (list Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 29. augusta 2013 č. BS -4-11/15716).

Všetci občania Ruskej federácie, ktorí si zobrali bankový úver na byt, môžu získať daňový odpočet z úrokov z hypotéky pri kúpe nehnuteľnosti za celé obdobie, počas ktorého bola zaplatená daň z hypotéky. Ak chcete získať naakumulovanú sumu, musíte daňovému úradu predložiť dokumenty. Legislatíva umožňuje prijať časť prostriedkov, ak bola transakcia vykonaná v ktorejkoľvek štátnej banke Ruskej federácie.

Čo je odpočet nehnuteľnosti za úroky z hypotéky?

Dlžník má právo vrátiť finančné prostriedky zaplatené do štátnej pokladnice na daniach, prípadne dane nezaplatiť. V tomto prípade môžete získať vrátenie časti daní, to znamená znížiť výšku príjmu, z ktorého sa daň vypočítava. Daňový odpočet úrokov z hypotéky sú peniaze, ktoré znižujú výšku príjmu, z ktorého sa vyberajú dane. Kúpa nehnuteľnosti (bytu alebo pozemku) prostredníctvom hypotekárneho úveru a jej zaplatenie je jedným z prípadov, kedy vzniká nárok na odpočet nehnuteľnosti z úrokov z hypotekárneho úveru.

Základný odpočet

Občania, ktorí si pri kúpe bytu zobrali hypotéku, majú právo na vrátenie úrokov. Postup vrátenia sa uskutočňuje v súlade s tretím pododsekom prvého odseku článku Daňového poriadku Ruskej federácie, ktorý upravuje vykazovacie obdobie a zoznam požadovaných dokumentov. Vrátenie úrokov - podľa odseku 4. Právo na registráciu je platné, ak existuje osvedčenie o kúpe bývania. Maximálna suma, ktorú môže mať odpočet nehnuteľnosti za úrok z hypotéky, je dva milióny rubľov.

Odpočet úrokov z hypotéky

Občan, ktorý si kúpil nehnuteľnosť na hypotéku, je povinný platiť banke okrem istiny za byt aj určitú sumu každý mesiac. Počas celého obdobia splácania sa nahromadí určitá suma splateného dlhu. Dlžník má právo splatiť v čase 13% sumy hypotekárneho úroku, ale nie viac ako tristo deväťdesiattisíc rubľov. Táto funkcia sa týka úverov poskytnutých po roku 2014. Odpočet úrokov z hypotéky môže občan získať raz za život.

Úhradu zaplatených úrokov banke je možné vykonať kedykoľvek a na akúkoľvek dobu splácania hypotekárneho úveru na bývanie. Finančné prostriedky je možné získať prostredníctvom zamestnávateľa alebo daňového úradu. Výber spôsobu platby závisí od naliehavosti platby a sumy (niektoré zamestnávateľské spoločnosti majú právo zadržať určité percento za poskytovanie sprostredkovateľských služieb).

Kto má nárok

Daňový úrad peniaze, ktoré občan zaplatí banke, kompenzuje odpočítaním úrokov z hypotéky. Odpočítanie úrokov z hypotéky nie je potrebné hneď uplatniť ako príspevok na bývanie. Ak bolo bývanie zakúpené na hypotéku a občan už použil odpočet na nákupné náklady, vrátenie môže byť vykonané neskôr. Kompenzácia za odpočet úrokov z hypotéky patrí všetkým občanom Ruskej federácie, ktorí počas celej doby splácania dlhu oficiálne pracujú.

Kde požiadať o odpočet dane

Občan môže požiadať o odpočet úrokov z hypotéky týmto organizáciám:

portál vládnych služieb;
daňový úrad v mieste registrácie;
akékoľvek multifunkčné centrum (MFC).

Federálna daňová služba v mieste registrácie

Daňový úrad v mieste registrácie vykonáva všetky úkony súvisiace s platením daňových úrokov. Číslo a adresu vašej federálnej daňovej služby nájdete na portáli vládnych služieb zadaním svojej registračnej adresy a čísla TIN (identifikačné číslo daňového poplatníka). V mieste registrácie môžete podať iba žiadosť a vyhlásenie 3-NDFL, po ktorých bude žiadosť v krátkom čase posúdená. Ak sa potvrdí vaše právo na prijatie platby, budete musieť predložiť zvyšné dokumenty.

MFC

Multifunkčné centrum (MFC) spracováva platby daní z hypotekárnych úverov. Ak chcete prijať platbu, musíte vyplniť vyhlásenie v súlade s formulárom 3-NDFL po skončení roka, v ktorom sa platby začali. Multifunkčné centrá nie sú geograficky viazané na občanov a každý, kto chce dostávať úrokové platby, sa môže obrátiť na ktorékoľvek z nich, ktoré sa nachádzajú na území Ruskej federácie.

Portál verejných služieb

Odpočet úrokov z hypotéky môžete získať odoslaním žiadosti prostredníctvom oficiálneho portálu vládnych služieb. Pre túto operáciu sa musíte zaregistrovať v systéme, uviesť údaje (séria, číslo, registrácia) pasu občana Ruskej federácie, SNILS a ďalšie dokumenty. Po overení správnosti údajov správcom bude môcť používateľ predložiť elektronický balík dokumentov na vrátenie úrokov z hypotéky. Okrem toho na portáli môžete zistiť, ako získať peniaze z úrokov z hypoték v iných organizáciách.

Ako vrátiť úroky z hypotéky cez daňový úrad

Aby ste mohli vrátiť výšku úrokov prostredníctvom daňového úradu, musíte tam predložiť príslušný balík dokumentov. Najprv musíte vypočítať a vyplniť formulár priznania. Papiere sa predkladajú s očakávaním, že peniaze budú vrátené do troch mesiacov od dátumu predloženia dokladov. Doba splácania závisí od banky, v ktorej bola hypotéka vystavená, od výšky peňazí a od spôsobu odpočítania úrokov z hypotéky (v hotovosti alebo na bankový účet).

Podanie žiadosti na predpísanom formulári

Ak chcete vykonať platbu na daňovom úrade, musíte prejsť na elektronický frontový terminál a vybrať položku „pokuty, penále, odpočty“. Zamestnanec v kancelárii uvedenej na kupóne vystaví prihlášku podľa potrieb občana (č. 289/BG-3-04/256). Žiadosť sa po vyplnení podľa pokynov v nej uvedených odovzdá daňovému úradníkovi a žiadateľovi zostane overená kópia.

Žiadosť sa posúdi do desiatich pracovných dní. Po posúdení žiadosti bude občanovi zaslané oznámenie o kladnom alebo zápornom rozhodnutí na adresu registrácie uvedenú v žiadosti vo forme listu alebo vo forme textovej alebo hlasovej správy na kontaktné telefónne číslo. Ak bude rozhodnutie kladné, bude potrebné predložiť zvyšný balík dokumentov.

Dokumenty na prijatie odpočtu

Ak chcete získať peňažnú sumu, musíte predložiť nasledujúce dokumenty:

vyhlásenie;
potvrdenie od banky, v ktorej bol hypotekárny úver získaný;
osvedčenie z miesta výkonu práce;
doklady potvrdzujúce právo na bývanie;
daňové priznanie (formulár 3-NDFL);
cestovný pas (originál a kópie);
ďalšie dokumenty preukazujúce spoločné vlastníctvo, napríklad sobášny list (ak je to potrebné).

Prijímanie prostriedkov na váš účet

Na prijatie platby je potrebné v žiadosti uviesť úplné údaje o účte, na ktorý bude musieť daňový úrad previesť prostriedky. Vrátenie peňazí je možné vykonať nasledujúcimi spôsobmi:

vyzdvihnúť peniaze v hotovosti v banke;
na bankový účet;
na účet debetnej alebo kreditnej karty.

Vrátenie daní z úrokov z hypotéky prostredníctvom zamestnávateľa

Úroky z hypotekárneho úveru na bývanie a istinu môže štát preplatiť nielen prostredníctvom daňového úradu (pri výpočte celkovej ročnej sumy), ale aj prostredníctvom zamestnávateľa. V tomto prípade sa používa spôsob výpočtu ročných platieb. Ak chcete použiť túto schému, musíte urobiť nasledovné:

Objednajte si vopred na daňovom úrade certifikát (3-NDFL), ktorý potvrdzuje vaše právo na kompenzáciu a splátku hypotéky.
Potvrdenie odovzdajte účtovníkovi na vašom pracovisku.
Prijmite od účtovného oddelenia paušálnu platbu do troch mesiacov odo dňa predloženia dokladov.

Kedy môžete získať daňový odpočet?

Hotovosť na úroky z hypotekárneho úveru je možné prijať kedykoľvek, nie však skôr ako jeden rok od začiatku splácania hypotekárneho úveru. Peniaze je možné vrátiť jednorazovou platbou alebo ročným prevodom na účet podľa želania občana. Navyše, splátka môže byť prijatá nie na celé obdobie, ale na jeden alebo dva roky doby splácania hypotekárneho úveru.

Premlčacia lehota

Vrátenie finančných prostriedkov formou odpočtu dane nie je podľa zákonov Ruskej federácie premlčané. Občan má právo na odpočítanie dane až do úplného uplatnenia. Okrem toho je možné peňažnú sumu zaplatiť za akékoľvek zdaňovacie obdobie. Vlastník domu si však môže uplatniť právo na odpočet len vo výške, ktorá bola účinná pri vzniku nároku na túto platbu.

Ako sa vypočíta odpočet úrokov z hypotéky?

Suma odpočtu znižuje takzvaný základ dane, z ktorého bola občanovi zrazená daň z príjmu. Príjemca môže získať späť 13 % zo sumy odpočtu za vykazované obdobie vo forme vrátenia dane. Suma môže byť celá skutočne zaplatená suma, ale výška platieb je obmedzená podľa zmluvy o hypotekárnom úvere – tri milióny rubľov. Maximálne vrátenie dane môže vrátiť až 13 % zo zaplatenej sumy, t.j. ak bolo zaplatených napríklad 100 rubľov, kompenzácia bude 13.

Rozdelenie vrátenia dane pri žiadosti o hypotéku manželmi

Ak je kupovaná nehnuteľnosť v bezpodielovom spoluvlastníctve manžela a manželky (podielové vlastníctvo), hlavná zrážka (na nehnuteľnosť a na úhradu úrokov) sa rozdelí podľa veľkosti podielu každého vlastníka. Vlastník nemá právo poskytnúť svoj podiel na zrážke náhrady inému držiteľovi autorských práv. Každý z nich má možnosť uplatniť si odpočet pri kúpe a pripísané úroky z hypotekárneho úveru na byt. Ak už manžel alebo manželka dostali z daňovej služby za byt vratky, druhý podielnik môže dostať len polovicu odpočtu.

Vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri refinancovaní hypotekárneho úveru

Občan, ktorý si kúpil bývanie pomocou hypotéky a požiadal inú banku o jednorazové prefinancovanie hypotéky, čím si vlastne zníži náklady istiny na platenie úrokov banke, môže požiadať aj o vrátenie úrokov v súlade s ust. prvá a druhá dohoda. V tomto prípade musí dokumentácia uvádzať, že úver bol poskytnutý na účely refinancovania predchádzajúceho účelového úveru.

Na osobné životné poistenie

Hypotekárny úver od väčšiny bánk znamená, že občan si poistí zdravie a život. Počas trvania hypotekárneho úveru sa nahromadí veľké množstvo peňazí. Od roku 2016 je v Rusku povolené vrátiť daň z príjmu fyzických osôb za osobné životné poistenie, ale poistná zmluva má niekoľko požiadaviek:

obdobie životného poistenia od 5 rokov;
poistenie hypotekárneho úveru si hradí dlžník sám;
dlžník je občanom Ruskej federácie;
občan poctivo platil dane zo svojho platu.

Kto nemá nárok na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb z úrokov z hypotéky?

Výhody vo forme vrátenia časti daňových splátok za úroky z hypotéky môžu byť zamietnuté, ak dlžník v žiadosti uviedol údaje, ktoré nezodpovedajú skutočnosti, alebo predložil úradu neúplný balík dokumentov potrebných na registráciu. V tomto prípade je vrátenie dane poskytnuté po predložení všetkých dokladov a uvedení správnych údajov. K úplnému odmietnutiu poskytnutia odpočtu hypotekárneho úroku Federálnou daňovou službou dochádza za týchto okolností:

ľudia pracujúci neoficiálne, t. j. bez uzatvorenia pracovnej zmluvy so zamestnávateľom;
osoby zapojené do obchodných činností a osoby, ktoré pracujú na systéme patentovej dane;
občania, ktorí sa stali zákonnými vlastníkmi obytných priestorov zakúpených tretími osobami;
osoby, ktoré predtým požiadali o odpočet hypotéky na tú istú nehnuteľnosť;
vzájomne závislých občanov (kúpa bytov alebo iného bývania od príbuzných).

Video

Našli ste chybu v texte? Vyberte ho, stlačte Ctrl + Enter a všetko opravíme!

Áno, nekomunikujú spolu. Okrem toho, že vrátenie dane je možné vykonať samostatne, možno ju získať aj za samostatný byt, na ktorý nie je potrebné vystavovať 13% zrážku z istiny.

Koľko môžete očakávať a aká je jeho maximálna výška?

Odkaz. Bez ohľadu na výšku zaplateného úroku je najväčšia suma, ktorá sa má vrátiť, 390 000 tisíc rubľov, t. j. 13 % z 3 miliónov rubľov.

Pre jasnosť zvážte príklad: Občan kúpil byt za 4 milióny rubľov s hypotékou. Výška úroku bola jeden a pol milióna rubľov. Sám zaplatil 13% daň z príjmu, teda 13% príjmov z oficiálneho zamestnania a iných deklarovaných zdrojov, spolu za rok 136 000 rubľov.

Vypočítajme si, koľko zo svojich „ťažko zarobených peňazí“ môže vrátiť:

1500000 100 * 13 = 195 000 rubľov

Za rok, v ktorom zaplatil dane vo výške 136-tisíc rubľov, mal nárok na presne rovnakú sumu, akú odviedol štátu – 136-tisíc rubľov. Budúci rok má možnosť získať zostatok, t.j. 195 000 - 136 000 = 59 000 rubľov.

Kedy by ste sa mali obrátiť na daňový úrad?

Ak okrem odpočtu úrokov žiadate o vrátenie 13 % z istiny, musíte ju podať až po úplnom zaplatení druhej splátky, existuje však výnimka. Niekedy je ročná výška daní odvedených štátu napríklad 280 tis. Potom má zmysel uchádzať sa o obe. Dostanete 260 tr z ceny bytu a 20 tis.

Balík dokumentov

Je potrebné poskytnúť nasledujúcu dokumentáciu:

cestovný pas;
papier, ktorý potvrdzuje, že úver je splatený načas, jeho splátkový kalendár;
bankový výpis týkajúci sa platieb úrokov;
potvrdenie o tom, že úver sa pravidelne spláca (bankový výpis alebo potvrdenky);

Vyhlásenie

Je to celkom jednoduché skladať, nie sú tu žiadne špeciálne nuansy. Jeho forma je ľubovoľná, mala by obsahovať:

číslo Federálnej daňovej služby Ruska, na ktorú sa uchádzate.
Celé meno.
Adresa, kde bývate.
Individuálne číslo daňovníka.
Rok, za ktorý dostanete odpočet.
Adresa založenej nehnuteľnosti.
Výška odpočtu majetku.
Zoznam poskytnutého balíka dokumentov.
Dátum.
Podpis.
Údaje o výpočte pre vrátenie platby si vopred pripravte údaje o výpočte vybranej banky.

Daňové priznanie

Stručné informácie o tom, čo musíme vyplniť:

titulná časť, ktorá obsahuje prvé dve strany. Uvádza sa tam informácia o občanovi, ktorý si uplatňuje nárok na odpočet vo výške 13 %;
Časť 1 – výpočet súm, ktoré sa majú vrátiť;
oddiel 6 obsahujúci konečné odpočítanie dane;
Hárok A, ktorý obsahuje údaje z potvrdenia o prijatých finančných prostriedkoch vydaného zamestnávateľom;
list G – suma prijatá od zamestnávateľa a suma z nej zrazených daní;
list I obsahuje zoznam ďalších úverových aktív, ak existujú, a niektoré výpočty.

Pokyny krok za krokom

Titulná časť

Do „Čísla úpravy“ zadajte „0 – -“, ale to je vhodné len vtedy, ak je vyhlásenie prvé;
v časti „Obdobie vykazovania“ uveďte minulý rok, za ktorý chcete vrátiť 13 %;
„Kód daňového úradu“ si treba vyžiadať od daňovej služby, keďže každá inštitúcia má svoj vlastný, platí to aj pre kód OKATO;
Ďalej budete musieť uviesť kód daňovníka, pre jednotlivca je to 760;
Ak chcete, môžete zadať DIČ, ale aby ste ušetrili čas, je jednoduchšie ho uviesť, pretože keď chýba, musíte zadať údaje z pasu, celé meno atď.;
vyberte si status daňovníka. Je to jednoduché, daňový rezident – 1, ostatné prípady – 2;
zadajte svoje kontaktné telefónne číslo;
Úplne dole uveďte počet strán, ktoré ste vyplnili.

Prvá sekcia

Na vyplnenie stačí potvrdenie o príjme. Tieto údaje sa zadávajú do kategórií mesačného príjmu.

Príklad 1 Anatolij mal príjem 200 tisíc rubľov ročne. Celá táto suma bola prijatá od zamestnávateľa a bola predmetom dane. Zadržali 13%, to znamená, že občan dostal iba 174 tisíc rubľov. To znamená, že 26 000 rubľov je oprávnených na vrátenie. Toto by sme mali zvážiť v prvej časti.

Vyplňte podľa vzoru:

do poľa 010 zadáme 200 tisíc rubľov;
v poli 030 to isté - 200 000 rubľov;
v poli 040 uvádzame 26 tisíc rubľov;
v poli 050 duplikujeme pole 010 - 200 tisíc rubľov;
v poli 070 píšeme 26 tisíc rubľov;
v poli 100 uvádzame to isté - 26 tisíc rubľov.

Šiesty oddiel

Do poľa 010 zadajte „2“;
v poli 020 uvádzame BCC:
182 1 01 02020 01 1000 110 – pre fyzických osôb podnikateľov a právnické osoby;
182 1 01 02010 01 1000 110 – pre tých, ktorých zdrojom príjmu je daňový agent;
182 1 01 02030 01 1000 110 – pre jednotlivcov;
v poli 030 kód podľa OKATO, nájdeme ho na webovej stránke http://okato-kod.ru;
v poli 050 píšeme 26 tisíc rubľov podľa príkladu.

List I

Ak ho chcete vyplniť, zvážte príklad 2 (pokračovanie prvého): Anatolij kúpil byt za 3 milióny rubľov, výška zaplateného úroku bola 1 milión rubľov. Vypočítajme si, koľko môže vrátiť za samotné bývanie, a koľko za zaplatené úroky.

Referencia: Dom sa nachádza na ulici. Proletarskaya 4, apt. 65 bol prevod bývania realizovaný 25. novembra. 2016, práva na byt boli prijaté 21. decembra 2016, prvý odpočet Byt: 3 000 000 100 * 13 = 390 000 000 rubľov, ale keďže maximálna suma je 260 000 rubľov, Anatolij bude môcť vrátiť presne túto sumu.

Percento: 1 000 000 / 100 * 13 = 130 000 rubľov Keďže ročný príjem je 200 000 rubľov a odpočítaná daň z príjmu fyzických osôb je 26 000, vypočítajme, ako dlho bude Anatolijovi trvať vrátenie celej sumy. Keďže odvody štátu sú 26-tisíc, za rok nemôže dostať viac ako túto sumu. Ak predpokladáme, že sa ročne odpočíta 26 tis., tak to bude trvať takto dlho:

V riadku 010 napíšte „3“;
v riadku 020 uvádzame „vlastné“;
v rade 040 zadajte ulicu. Proletarskaya 4, apt. 65;
v riadku 050 – 25.11.2016;
v riadku 060 – 21.12.2016;
v riadku 100 uveďte aktuálny rok, keďže ide o prvý odpočet;
do riadku 110 zadajte 3 milióny rubľov;
do riadku 120 napíšeme 1 milión (výška hypotekárneho úroku);
v riadku 210 - 260 tisíc rubľov;
v rade 220 – 130 tisíc rubľov;
v riadku 230 uvádzame informácie z príkladu 1, ide o sumu ročného príjmu, t. j. 200 tisíc rubľov;
v riadku 250 - 1 milión ide o úroky z hypotéky;
v riadku 260: 260 000 – 26 000= 234 000 rubľov – zostatok sumy za 9 rokov (pozri príklad 2);
v riadku 270: 130 000 – 26 000 = 104 000 rubľov – zostatok sumy za 4 roky (pozri príklad 2).

List A

Zadáme sumu, ktorú sme dostali od zamestnávateľa a podlieha 13% dani. Okrem toho uvedieme názov organizácie a jej platobné údaje. Zdrojom všetkých údajov bude potvrdenie od firmy, vášho zamestnávateľa.

Príklad 3: Občan pracuje vo firme Octavia. Jeho INN: 6449013711, KPP (registračný kód) - 644901001, kód OKATO - 63250840.

Hárok G1

Sú tu dve časti. V prvom uvádzame podrobné informácie o mesačnom príjme, v druhom výšku zrazených daní za každý mesiac.

Príklad 4. Keďže Anatolij dostal za rok 200 tisíc rubľov, výška jeho príjmu za mesiac je 16 tisíc 666 rubľov. V G1 musíme najprv uviesť príjem za 1 mesiac, potom za 2, potom za 3 a tak ďalej až do konca roka.

Riadok 010 – 16 tisíc 666 rubľov – príjem za január;
riadok 020 – 33 tisíc 333 rubľov – príjem za január + február;
riadok 030 – 49 tisíc 999 rubľov – príjem za obdobie od januára do marca;
riadok 040 – 66 tisíc 665 rubľov – príjem od januára do apríla;
riadok 050 – 83 tisíc 331 rubľov – príjem od januára do mája;
riadok 060 – 99 tisíc 997 rubľov – príjem od januára do júna;
riadok 070 – 116 tisíc 663 rubľov – príjem od januára do júla;
riadok 080 – 133 tisíc 329 rubľov – príjem od januára do augusta;
riadok 090 – 149 tisíc 995 rubľov – príjem od januára do septembra;
riadok 100 – 166 tisíc 661 rubľov – príjem od januára do októbra;
riadok 110 – 183 tisíc 327 rubľov – príjem od januára do novembra;
riadok 120 – 199 tisíc 993 rubľov – príjem od januára do decembra;
v riadku 170 uvádzame sumu 13% dane, ktorá sa platila štátu každý mesiac - to je 2 000 166 rubľov.

Tým je plnenie hotové.

Dôležité! Papiere sa predkladajú daňovému úradu. Môžete podať buď osobne, alebo poštou.

Ako získať finančné prostriedky?

Tu je viacero možností.

Príjem cez zamestnávateľa. Každý mesiac sa vám z platu nezrazí 13 %, t.j. vaša mzda sa zvýši. Takto to bude pokračovať až do vyčerpania sumy potrebného odpočtu dane.
Potvrdenie na bankový účet. Okamžite vám bude celá suma prevedená (v súlade s výškou dane zrazenej z vášho príjmu za rok, bližšie pozri vyššie) na váš bankový účet.

Teraz už plne poznáte postup vrátenia úrokov z hypotekárneho úveru. Informácie z článku vám pomôžu vyhnúť sa niektorým problémom a čo najrýchlejšie sa s týmto procesom vyrovnať.