A partir del 1 de julio de 2019, la mayoría de las organizaciones comerciales y empresarios individuales deberán utilizar solo ese equipo de caja registradora, que genera cheques en en formato electrónico y puede enviar datos sobre todas las transacciones a las autoridades fiscales. Hemos descubierto para usted cómo es un recibo de caja registradora en línea, cuáles son sus versiones electrónica y en papel, y qué detalles y datos debe ver el comprador.

2017 se convirtió en un año histórico para la mayoría de las organizaciones comerciales y empresarios individuales rusos. A partir del 1 de julio de este año bajo petición nueva edición Ley Federal N 54-FZ sobre el uso de equipos de caja registradora (CCT), modificada en consecuencia por la Ley Federal N 290-FZ de 03/07/2016, deberán utilizar cajas registradoras únicamente con la función de transmitir datos a través de Internet directamente a las autoridades fiscales. Además de los costos adicionales y la necesidad de celebrar un acuerdo con un operador de transmisión de datos, los requisitos para las "cajas registradoras inteligentes" llevaron a cambios en el documento fiscal que forma la caja registradora. Los detalles del recibo de caja en línea difieren de los proporcionados para los documentos antiguos. Consideremos este tema con más detalle.

Requisitos para un recibo de caja registradora en línea

Primero, averigüemos cómo se ve el algoritmo para las acciones del cajero y las operaciones de la caja registradora según las nuevas reglas:

1. el comprador entrega dinero o una tarjeta de pago al cajero;
2. la caja registradora online genera un cheque con los detalles necesarios;
3. se imprime una versión impresa del cheque;
4. los datos de transacciones y recibos se registran en la unidad fiscal;
5. el cheque está certificado con datos fiscales;
6. el cheque es procesado por el dispositivo de almacenamiento fiscal y transferido al operador de datos fiscales (OFD);
7. La OFD envía una señal al dispositivo de almacenamiento fiscal de que se ha recibido el cheque;
8. OFD procesa la información recibida y la envía al servicio de impuestos;
9. a solicitud del comprador, el cajero envía un recibo electrónico a un dispositivo móvil o correo electrónico.

De este algoritmo se desprende claramente que un documento se genera en dos formatos a la vez: papel y electrónico. Al mismo tiempo deberán llevar la misma información sobre la compra realizada y el pago de la misma. Los requisitos para esta información, así como para el formato electrónico del documento fiscal, fueron aprobados por Orden del Servicio de Impuestos Federales de 21 de marzo de 2017 No. ММВ-7-20/. Básicamente, las autoridades fiscales han complementado los requisitos previamente existentes para un cheque en papel con otros nuevos.

¿Qué debería haber en un recibo de caja registradora en línea que no estuviera en la versión anterior en papel? La principal diferencia es el código QR, gracias al cual cualquier consumidor que haya realizado un pago en efectivo o con tarjeta plástica puede comprobar fácilmente la legalidad de su compra si lo desea. Para hacer esto, necesita instalar un software especial en su teléfono inteligente o tableta. aplicación movil, disponible para descargar en el sitio web oficial de la caja registradora en línea. Con su ayuda, es muy sencillo comprobar la autenticidad de un recibo de efectivo online: basta con acercar el código QR situado en el centro del documento a la cámara de vídeo de su dispositivo móvil cuando la aplicación está encendida. La pantalla debe mostrar información sobre la compra, duplicando la información del recibo.

Además, las autoridades tributarias complementaron el documento fiscal con los siguientes datos obligatorios:

• número de documento fiscal;
• signo fiscal del documento;
• número de turno;
• número de serie del documento del turno;
• tipo de tributación de la organización comercial.

Como resultado, la muestra de control en caja registradora en línea x se verá más o menos igual. Si el comprador proporciona al cajero información sobre dónde debe enviar la versión electrónica, esto también debe marcarse. Consideremos por separado detalles como "atributo fiscal del documento". Está formado por el acumulador fiscal. Este es un código digital que determina las características de la transacción completada al enviar datos OFD y luego al Servicio de Impuestos Federales.

Además, cualquier documento debe tener una indicación de la transacción realizada. Esto podría ser una compra, devolución o corrección. El cajero no puede simplemente cancelar una transacción que ya se completó y que entró en el almacenamiento fiscal y OFD. Deberá devolver la compra y emitir un recibo de corrección. Cada documento sobre estas transacciones tendrá sus propias características únicas y se presentará a las autoridades fiscales.

Muestra de recibo de caja registradora en línea

La versión en papel del documento impreso por la caja registradora de nueva generación debería verse así:

Detalles obligatorios y detalles de un recibo de caja registradora en línea

Es muy importante cumplir con los requisitos para todos los componentes. recibo de caja nueva muestra. Debe contener todos los detalles requeridos. Si falta al menos uno de ellos, este documento de caja se considerará inválido. Para mayor claridad, la mayoría de ellos se muestran en la muestra, pero es mejor estudiar detenidamente su lista completa:

• nombre del establecimiento minorista (tienda, quiosco, vendedor en línea, etc.);
• el nombre del documento en sí es "recibo de efectivo";
• indicador de pago (llegada, regreso)
• nomenclatura de los bienes vendidos.
• cantidad de bienes vendidos.
• precio unitario.
• el costo de los bienes comprados de un artículo;
• Tipo de IVA (18%, 10% o 0%);
• importe del IVA asignado;
• el importe total de liquidación del cheque.
• forma de pago - efectivo con el importe.
• formulario de cálculo - por tarjeta bancaria con la cantidad.
• información sobre el sistema fiscal del vendedor.
• importe total del IVA en el cheque
• cargo y apellido, nombre y patronímico de la persona que realizó el pago;
• número de turno;
• TIN de la organización que emitió el cheque;
• ZN - número de serie del KKM;
• nombre de la organización vendedora;
• dirección de liquidación.
• dirección del sitio web para comprobar un recibo
• número de serie del cheque.
• fecha y hora de emisión del cheque.
• Número de registro de la PCC.
• número de serie de la unidad fiscal.
• número de recibo fiscal.
• Indicador de datos fiscales.
• Código QR para consultar un recibo.

Evidentemente, hay muchos detalles obligatorios y familiarización con ellos. Lista llena descarta preguntas como “¿es posible no resaltar el IVA en el cheque?” Sin embargo, todavía es necesario detenerse en algunos puntos de detalle de este documento. En particular, aclare una cuestión como la obligación de indicar en el documento de caja todos los bienes adquiridos por el comprador. Desafortunadamente para muchas organizaciones y empresarios individuales, la gama de productos en el recibo es un requisito obligatorio del Servicio de Impuestos Federales. No puede simplemente indicar la palabra “producto” o el nombre del grupo de productos. Cada compra debe informarse por separado. Además, el nombre del producto ingresado en la base de datos CCP debe coincidir con la marca principal del producto vendido, es decir, contener toda la información que permita al comprador y a las autoridades reguladoras identificar inequívocamente el producto y sus características básicas. Para ello, las organizaciones comerciales deberán familiarizarse más con los grupos de productos, por ejemplo, con el Clasificador de productos por tipo de toda Rusia. actividad económica.

Pero para algunas categorías de vendedores, la necesidad de detallar la gama de productos surgirá solo a partir del 1 de febrero de 2021, como se establece, en particular, en el párrafo 1 del artículo 4.7 de la Ley Federal No. 54-FZ. Estos afortunados, por ejemplo, incluyen empresarios individuales que aplican regímenes fiscales preferenciales (PSN, UTII), así como un sistema tributario simplificado. Es cierto que si dichos empresarios individuales venden productos sujetos a impuestos especiales, tendrán que encargarse de la indicación detallada de todos los productos adquiridos ahora.

Responsabilidad por datos incorrectos

Si la inspección del Servicio de Impuestos Federales revela que una organización comercial o un empresario individual emite cheques de caja registradora en línea a clientes sin uno o más detalles obligatorios especificados en el artículo 4.7 de la Ley No. 54-FZ, dicho cheque puede quedar invalidado. La responsabilidad de la organización vendedora y los funcionarios en este caso surgirá de acuerdo con Artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia. Los funcionarios culpables pueden pagar una multa de 1,5 mil a 3 mil rublos, y las organizaciones y empresarios individuales, de 5 mil a 10 mil rublos. Probablemente seguirá siendo más económico configurar correctamente los detalles del cheque.

¿Cuáles son los detalles requeridos de un recibo de efectivo en 2017 cuando se utilizan cajas registradoras en línea? ¿Existe una lista unificada de dichos detalles? ¿Qué se debe indicar en los recibos de efectivo y cómo deberían verse? ¿Se requiere un código de barras? Vamos a resolverlo.

Transición a nuevas cajas registradoras

Desde 2017 se han introducido en todo el país cajas registradoras online que, al momento de la venta, transmiten información sobre la venta al Servicio de Impuestos Federales. A partir del 1 de julio, las cajas registradoras en línea serán obligatorias para la mayoría de las organizaciones y empresarios individuales. Las innovaciones fueron introducidas por la Ley Federal N ° 290-FZ del 3 de julio de 2016. Informamos esto en el artículo "".

¿Cómo debería ser la nueva caja registradora?

En términos generales, los principales requisitos para las cajas registradoras online son:

• Una caja registradora en línea debe tener una caja con un número de serie, un reloj incorporado y un dispositivo para imprimir recibos;
• La caja registradora debe tener un disco fiscal que pueda recibir, descifrar y verificar datos de todo tipo de cajas registradoras y no permita corregir la información registrada.

El almacenamiento fiscal es un dispositivo que cifra y transmite datos fiscales al operador de datos fiscales. El período de validez del acumulador fiscal depende del sistema tributario utilizado por el vendedor. Para el sistema tributario simplificado, PSN, UTII: al menos 36 meses.

El principio de emisión de cheques en línea.

Si una organización o empresario individual ha pasado a utilizar cajas registradoras en línea, los recibos de efectivo se emiten a los clientes de la siguiente manera:

1. El comprador paga por bienes, obras o servicios y la caja registradora en línea genera un recibo de efectivo;
2. La caja registradora en línea registra información sobre la compra realizada en el disco fiscal;
3. La información sobre la compra se transmite al operador oficial de datos fiscales;
4. El operador de datos fiscales comprueba el recibo y devuelve “OK”. Esto significa que el cheque ha sido aceptado;
5. El operador de datos fiscales transmite información sobre la compra al Servicio de Impuestos Federales;
6. La caja registradora en línea envía un cheque electrónico al correo electrónico o al teléfono del comprador (si el comprador solicita un cheque electrónico).

Información obligatoria en el recibo de caja.

A continuación, hablaremos sobre los detalles requeridos de los recibos de efectivo cuando se utilizan cajas registradoras en línea. Entonces, antes de la introducción de las cajas registradoras en línea, había un total de 7 detalles que debían estar en el recibo de efectivo (Cláusula 4 del Reglamento, aprobado por Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia del 30 de julio de 1993 No. 745). Si se utiliza una caja registradora en línea, entonces ya existen 24 datos obligatorios (artículo 4.7 de la Ley de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ). Comparemos los detalles en la tabla:

Detalles requeridos
Cheque antiguo "en papel"	Chequeo en línea
1. Nombre de la organización	1. Nombre de la organización
2. TIN de la organización	2. TIN de la organización
3. Número de serie de la caja registradora	3. Número de registro de la caja registradora
4. Número de serie del cheque	4. Número de serie del turno
5. Fecha y hora de compra (prestación del servicio)	5. Fecha y hora de cálculo
6. Costo de compra (servicio)	6. Tipo y importe del IVA
7. Signo del régimen fiscal	7. Signo fiscal del documento
	8. Lugar de liquidación: - dirección con código postal, si la liquidación se realizó en el local; - nombre y número del vehículo, si el pago fue en transporte; - dirección del sitio web si la compra se realiza online
	9. Número de turno
	10. Nombre de bienes, obras, servicios.
	11. Precio por unidad de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos y márgenes.
	12. Cantidad y costo de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos, márgenes e indicando el tipo del IVA.
	13. Sistema tributario
	14. Forma de pago: efectivo y (o) transferencia bancaria
	15. Importe del pago: efectivo y (o) mediante transferencia bancaria
	16. Signo de pago: - recibo (recibo de dinero del comprador); - devolución de recibo (reembolso de dinero al comprador); - gasto (emisión de dinero al comprador); - devolución de gastos (recibo de dinero previamente emitido al comprador)
	17. Nombre del documento
	18. Signo fiscal del mensaje (para un cheque almacenado en una unidad fiscal o transferido al Servicio de Impuestos Federales)
	19. Número de serie del documento fiscal
	20. Número de serie de la instancia del modelo de unidad fiscal
	21. Cargo y apellido del cajero (excepto pagos vía Internet)
	22. Dirección Correo electrónico empresa si se envía un cheque al comprador a través de Internet
	23. Dirección de correo electrónico o número de suscriptor del comprador si se le envía un cheque a través de Internet
	24. Dirección del sitio web donde puedes consultar tu recibo.

Así es el nuevo recibo de caja en línea, que podrá emitirse en 2017 si contiene todos los detalles requeridos.

El nuevo recibo emitido por la caja registradora online deberá contener el nombre del producto y su cantidad. Sin embargo, los empresarios individuales que utilizan tributación simplificada (USN), imputación (UTII) y patente (PSN) tienen derecho hasta el 1 de febrero de 2021 a perforar cheques sin descifrar bienes ni precios (cláusula 17, artículo 7 de la Ley Federal de 3 de julio de 2016). No. 290-FZ). En esta parte se les prevé un “período de transición” más largo.

Cómo verifican los compradores los recibos

Los compradores o el departamento de contabilidad de la organización podrán comprobar los recibos en línea emitidos mediante cajas registradoras en línea desde 2017. Habrá dos opciones para verificar.

Cheque de caja. Todos tenían este papel en sus manos. Kilómetros de cinta de caja registradora, cortados en millones de recibos, pasan cada día por las manos de los clientes. ¿Qué información nos dice el cheque? ¿Qué se debe imprimir en él sin falta y cuál es la imaginación de los dueños de las tiendas? En nuestro país, el ámbito de operación de los equipos de caja registradora está sujeto a varios documentos reglamentarios. El Registro Estatal de Equipos de Cajas Registradoras responde a la pregunta de qué cajas registradoras se pueden utilizar y en qué caso. Este documento se actualiza y complementa constantemente. Esto es supervisado cuidadosamente por el Ministerio de Industria y Comercio de la Federación de Rusia. Según esta disposición, las áreas de aplicación de los equipos de caja registradora se dividen en áreas de aplicación: comercio, servicios, comercio de productos petrolíferos y combustible gaseoso, hoteles y restaurantes.

¿Qué debería estar en un recibo de efectivo?

La información que debe colocarse en un recibo de caja registradora se define en el Reglamento sobre el uso de cajas registradoras al realizar liquidaciones en efectivo con la población, aprobado por Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 30 de julio de 1993 No. 745, como modificado por Decreto del Gobierno de la Federación de Rusia de 7 de agosto de 1998 No. 904. Estos son:

• nombre de la organización o empresario (empresario individual, apellido, iniciales);
• número de serie de la caja registradora;
• número de serie del cheque;
• fecha y hora de compra (prestación del servicio);
• costo de compra (servicio);
• una señal de un régimen fiscal.

Además de estos detalles para varios campos para el uso de cajas registradoras, se definen detalles obligatorios adicionales. Están enumerados en la decisión GMEC (acta No. 14 del 10 de noviembre de 1994, carta No. AO-7-272 del 28 de noviembre de 1994, modificada el 19 de diciembre de 2002) y en la decisión GMEC del 27 de diciembre de 95. (acta No. 9/25-95, carta de 30 de enero de 1996 No. 26-1-06 modificada el 24 de junio de 2003).

Los detalles obligatorios adicionales de un recibo de efectivo en el sector comercial son:

• el monto recibido del comprador y el monto del cambio;
• identificador de sección (departamento), excepto en el caso de cajas registradoras portátiles;
• nombre o código del producto, código (identificador) del cajero, excepto en el caso de cajas registradoras autónomas;
• tipo de pago(efectivo, no efectivo (tarjeta de pago), indirecto no efectivo (por ejemplo, cupones), mixto) - solo para registradores fiscales.

En el sector servicios:

• el monto depositado por el cliente y el monto del cambio, solo para cajas registradoras activas y mercados financieros;
• nombre o código de servicio – para todas las cajas registradoras;
• código (identificador) del operador (cajero), excepto en el caso de cajas registradoras autónomas;
• Identificador de sección (departamento), tipo de pago, número de cuenta, solo para FR.

En el ámbito del suministro de productos petrolíferos (gasolineras), para todas las cajas registradoras:

• marca de producto petrolífero, cantidad;
• identificador del operador (número),
• número de la válvula dispensadora o dispensador de combustible,
• tipo de pago,
• número de tarjeta sin pago en efectivo,
• el monto pagado por el comprador y el monto del cambio para el pago en efectivo,
• campo para marcar el número y el monto del cheque de corrección.

En hoteles y restaurantes:

• número de cuenta, código de camarero (recepcionista), tipo de servicio o departamento, nombre (código) del plato (servicio) - para todas las cajas registradoras;
• monto depositado por el cliente, monto del cambio, tipo de pago - solo para FR.

¿Qué debe considerar al seleccionar información al imprimir en un recibo?

Todos los demás detalles son opcionales. ¿Qué debe considerar al seleccionar información al imprimir en un recibo? Probablemente, en primer lugar, las necesidades del comprador. Y a menudo necesita presentar un recibo de caja para confirmar la compra de un producto o servicio a las autoridades fiscales o a su empleador. En este caso, por regla general, se requiere transcripción detallada Producto o servicio adquirido: nombre y cantidad. La misma información ayuda al comprador a asegurarse de que los pagos que se le realizan en la caja sean correctos. Cuando se utilizan sistemas de fidelización en una tienda, la información sobre los descuentos o bonificaciones otorgados casi siempre está impresa en el recibo. Muchas tiendas imprimen en el recibo de la caja registradora. Información adicional publicidad: anuncios de descuentos y ventas, información sobre vacantes y otros llamamientos para los clientes.

Las capacidades técnicas de las cajas registradoras modernas limitan la imaginación de sus propietarios solo por el ancho de la cinta de la caja registradora. Hoy son tres tamaños estándar cintas: 44 mm, 57 mm y 80 mm. Al elegir una caja registradora, preste atención a este parámetro. Como regla general, el costo también depende de ello. Suministros y el dispositivo en sí. Para una tienda pequeña, es poco probable que el costo de una cinta de caja registradora (de 10 a 40 rublos por rollo, dependiendo del ancho) sea notable, pero para las grandes cadenas de empresas, este es un gasto importante. Conociendo la duración promedio de cada recibo de efectivo y el número de recibos, es fácil calcular el aumento o disminución de los gastos a partir de cambios en el volumen de información mostrada.

Desde mediados de julio de 2016 entraron en vigor los principales cambios realizados en el procedimiento de uso de equipos de caja registradora. La Ley Federal No. 290-FZ del 3 de julio de 2016 prevé una transición gradual de organizaciones y empresarios al uso de cajas registradoras en línea: cajas registradoras con acceso a Internet. El 22 de septiembre, en 1C:Lecture Hall se celebró una conferencia sobre nuevas cajas registradoras en línea, durante la cual hablaron representantes del Servicio Federal de Impuestos de Rusia y expertos de 1C (más detalles ver en 1C:SU Te ofrecemos respuestas AUTOMÓVIL CLUB BRITÁNICO. Sorokina, jefe del departamento de control operativo del Servicio Federal de Impuestos de Rusia, sobre cuestiones relacionadas con la regulación regulatoria y el procedimiento para cambiar a cajas registradoras en línea, incluidas innovaciones en el uso de recibos de caja registradora, formularios de informes estrictos (SSR) y requisitos para campañas fiscales.

En nuestra empresa, solo se transfiere el importe al cheque. ¿Necesito rehacer el programa de caja registradora?

Sí, será necesario revisar el programa. Llevamos bastante tiempo trabajando con fabricantes de PCC. También es necesario rediseñar los programas para garantizar el funcionamiento de los sistemas de caja registradora.

¿Qué tecnología debería utilizarse para imprimir formularios de informes estrictos?

Los formularios de informes estrictos deben imprimirse utilizando sistema automático para la BSO. Este sistema automatizado en sí mismo es también una caja registradora. En este caso, el nombre del documento expedido al comprador, en en este caso será “Formulario de informe estricto”.

Actualmente, la web del servicio de impuestos presenta aquellos modelos que ya están incluidos en la caja registradora. El registro especificado también contiene información sobre la posibilidad de utilizar equipos de caja registradora solo como un sistema automatizado para formularios de informes estrictos.

¿Cuál es el período de vigencia del acumulador fiscal?

Los requisitos para la campaña fiscal se establecen en el nuevo artículo 4.1 de la Ley Federal No. 54-FZ. El período de validez es de al menos 36 meses a partir de la fecha de registro de la caja registradora ante las autoridades tributarias para quienes prestan servicios, aplican el sistema tributario simplificado, impuesto agrícola unificado, sistema tributario de patentes, UTII y transmiten datos al Impuesto Federal. Servicio. Las organizaciones y los empresarios individuales que comercian con bienes sujetos a impuestos especiales no están sujetos a esta regla.

Se establece un período de vigencia de al menos 13 meses para quienes, por ejemplo, combinen los regímenes tributarios enumerados con sistema común impuestos; si la actividad es de naturaleza temporal (estacional), o si las cajas registradoras funcionan fuera de línea, es decir, los datos no se transmiten al Servicio de Impuestos Federales.

¿Pueden registrarse los operadores de datos fiscales después del 01/07/2017? ¿Cuántos habrá en total?

Estas organizaciones no están registradas, pero reciben permiso del Servicio de Impuestos Federales para procesar datos fiscales. Puede convertirse en operador hoy, debe presentar una solicitud al Servicio Federal de Impuestos de Rusia, adjuntando las copias correspondientes de los documentos, y también cumplir con los requisitos del artículo 4.5 de la Ley Federal No. 54-FZ.

Hoy en día, en toda Rusia están registradas alrededor de 2,5 millones de unidades de caja registradora. Si hablamos de tecnología "en vivo", entonces entre 1 y 1,5 millones, esta cantidad de información deberá ser procesada por el operador de datos fiscales. En consecuencia, su software debería permitir procesar tales volúmenes de datos 24 horas al día, 7 días a la semana.

¿Se simplificará el procedimiento para dar de baja una caja registradora?

Aquí es necesario separar las cajas registradoras que funcionan según el orden antiguo y nuevo. Las cajas registradas antes del 01/02/2017 serán dadas de baja como estaban anteriormente (según el procedimiento anterior) hasta el 01/07/2017 (Cláusula 3, Artículo 7 de la Ley N ° 290-FZ). Es decir, deberá tomar lecturas de la memoria fiscal, completar formularios, acudir a la autoridad fiscal, presentar una solicitud y recibir una tarjeta con una marca en el retiro.

En el nuevo orden, todo es más sencillo: puede utilizar la cuenta de caja registradora en la cuenta personal del contribuyente en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales. El procedimiento para el registro, reinscripción y baja de equipos de caja registradora se describe en el nuevo artículo 4.2 de la Ley N° 54-FZ (modificada por la Ley N° 290-FZ)

La cuenta de caja registradora está integrada en la funcionalidad de la cuenta personal del contribuyente. entidad legal y cuenta personal del contribuyente empresario individual. Esto es por conveniencia. El procedimiento de autorización en la cuenta personal de un contribuyente de una entidad jurídica y en la cuenta personal de un contribuyente de un empresario individual se describe en el sitio web del Servicio Federal de Impuestos de Rusia.

¿Las cajas del contribuyente se registrarán directamente en el Servicio de Impuestos Federales?

Sí, permanecerá. Al mismo tiempo, se informa además que la Ley Federal No. 54-FZ también prevé otro método para registrar una caja registradora: a través de la oficina de caja registradora, lo que reduce significativamente el tiempo dedicado a registrar una caja registradora.

Qué hacer si no hay una lista de regiones con mala conexión¿Registrarse en modo fuera de línea?

La transferencia de datos al Servicio de Impuestos Federales requiere la presencia de una red de comunicación. Pero no todas las zonas cuentan con dicha red. El Ministerio de Comunicaciones y Comunicaciones de Masas de la Federación de Rusia determina los criterios por los cuales los sujetos de su acto normativo determinará dónde está la red de comunicación y dónde no. Actualmente el Ministerio de Telecomunicaciones y Comunicaciones está elaborando un proyecto de orden. El criterio que determina si existe conexión o no es el tamaño de la población (al menos 10 mil personas). Este documento aún no ha sido aprobado, está en discusión.

Si el diseño sigue siendo así, entonces el sujeto deberá determinar dónde no tiene conexión. Una vez aprobado el documento por el Ministerio de Telecomunicaciones y Comunicaciones Masivas, antes del 01/02/2017, las regiones deberán emitir decretos en qué áreas no hay conexión. Hasta el 01/02/2017 se proporciona una conexión voluntaria al operador de datos fiscales. Puede comprar una caja registradora ahora, registrarla, pero no conectarla a la OFD.

Si los cheques no se presentan a la OFD, ¿se considerará responsable al contribuyente?

La nueva edición de la Ley Federal No. 54-FZ (cláusula 6 del artículo 1.2) define claramente: el usuario está obligado a garantizar la transferencia de datos fiscales a la autoridad tributaria a través del operador. Hasta el 01/02/2017, no se prevé responsabilidad por violación del procedimiento de aplicación de cajas registradoras correspondiente a la Ley Federal No. 54-FZ (según enmendada).

Adicionalmente, se informa que si el cheque no es transferido, esta información se muestra en los reportes que genera la caja registradora. Es decir, el cajero verá que algunos de los cheques no llegaron a la OFD. Si desde el momento de generar el atributo fiscal para el documento fiscal no se recibe la confirmación del operador dentro de los 30 días (la caja registradora estará en modo de transferencia), entonces la caja registradora está bloqueada.

¿Cuándo se bloqueará la caja registradora, después de 72 horas o después de 30 días?

El CCP opera según los parámetros que en él se configuran. Y si no hay conexión, todos los datos se almacenan en la unidad fiscal durante 30 días del calendario(Cláusula 4, artículo 4.1 de la Ley N° 54-FZ modificada por la Ley N° 290-FZ). Después de 30 días, se bloqueará la caja registradora.

¿Qué pasa con las cajas de reserva que funcionan de vez en cuando? ¿Serán bloqueados?

El procedimiento para utilizar cajas registradoras de reserva no está previsto en la Ley Federal No. 54-FZ. Sin embargo, cabe señalar lo siguiente. Si una organización compró una caja registradora y la registró, se genera un informe de registro para esta caja registradora. A partir de este momento, si no se envía al Servicio de Impuestos Federales, comienzan a correr 30 días naturales. Pero si se envió este informe, la caja registradora no se bloqueará. Aquí debe comprender que hay otra fecha límite: el período de validez de la clave de atributo fiscal contenida en la unidad fiscal. Resulta que en el caso de las cajas registradoras de reserva es más correcto si tienes Área personal Caja registradora, y puedes registrar una caja registradora en cualquier momento, simplemente cómprala, pero no la actives ni la registres. Puede permanecer algún tiempo simplemente sin registrarse. Si es necesario, vas a la oficina y registras el equipo en la dirección donde desea instalarlo.

¿Cómo se puede organizar el intercambio de información en ausencia de Internet?

Los lugares donde no hay Internet los determinan los sujetos Federación Rusa. En tales áreas, se utiliza un sistema de caja registradora que opera en un modo que no prevé la transmisión de datos fiscales a las autoridades tributarias en formato electrónico a través de un operador de datos fiscales.

¿Cómo se debe emitir una versión electrónica de un recibo a un comprador?

La Ley Federal No. 54-FZ prevé la transferencia al comprador de un recibo electrónico a la dirección de correo electrónico del comprador (cliente), si es técnicamente posible, o al número de teléfono del suscriptor (Cláusula 1, artículo 4.7 de la Ley No. 54-FZ modificada por la Ley N° 290-FZ). El comprador deberá indicar previamente su deseo de recibir un recibo electrónico. Si ya se ha generado un cheque, tiene la oportunidad de recibirlo electrónicamente a través de una aplicación móvil que está desarrollando el Servicio de Impuestos Federales. Esto le permitirá recibir cheques utilizando datos en papel. Por cierto, cada cheque tendrá un código QR (Cláusula 1, Artículo 4 de la Ley N° 54-FZ modificada por la Ley N° 290-FZ).

¿Es necesario indicar el nombre del producto en cada línea del recibo, o este importe se puede aplicar íntegramente a todo el recibo?

Los requisitos para un recibo de efectivo y un formulario de informe estricto se establecen en el nuevo artículo 4.7 de la Ley N° 54-FZ (modificada por la Ley N° 290-FZ). Para cada artículo se indica el nombre del producto, su precio incluyendo descuentos y recargos, cantidad, costo incluyendo descuentos y recargos, IVA. En este caso, el cheque deberá contener también el coste total de la liquidación.

IP en UTII tiene división separada punto de venta. ¿Debo tener cajas registradoras online y a partir de qué fecha?

En este caso, la obligación de utilizar la caja registradora online surge a partir del 01/07/2018.

¿Es posible que una tienda online funcione con una sola caja registradora y tenga varios puntos de atención?

Existe una regla que dice que después del registro ante la autoridad fiscal, la caja registradora se utiliza en el lugar de liquidación con el comprador (artículo 4.3 de la Ley N° 54-FZ (modificada por la Ley N° 290-FZ)). En este caso, es necesario disponer de una caja registradora en cada punto.

¿Cuándo estará lista la cuenta personal del contribuyente para registrar una caja registradora?

La cuenta de caja registradora está integrada en la cuenta personal de un contribuyente persona jurídica y en la cuenta personal de un empresario individual.

¿El tipo de transacción de cheque se transmite a través del operador de datos fiscales? ¿Se ingresarán códigos de pago?

Todo lo que se refleja en el cheque se transfiere a las autoridades fiscales.

¿Cómo registrar una caja registradora de reserva que se mueve entre tiendas?

El concepto de "reserva de efectivo" no está previsto en la Ley Federal No. 54-FZ. Formalmente, esta caja registradora se registrará indicando la dirección (lugar) específica de instalación (uso) de la caja registradora, y si la dirección (lugar) de instalación (uso) de la caja registradora cambia (por ejemplo, cuando se instala en otro tienda), el usuario volverá a registrar la caja registradora a través de la cuenta de caja registradora.

O la segunda opción: no lo registra en absoluto, pero si necesita usarlo, regístrelo a través de su cuenta.

¿Qué hacer si no puedes conectarte a Internet usando el modo de seguridad?

Lo más probable es que el Ministerio de Finanzas de Rusia dé una explicación sobre este tema. Si el objeto es seguro, lo más probable es que se le dé la oportunidad de conectarse de forma autónoma. Creo que la caja registradora funcionará aquí en modo sin transferencia de datos.

¿Qué pasa con las cajas registradoras portátiles? ¿Cómo registrar cajas registradoras con mensajería?

Si el mensajero recibe dinero, se debe emitir un recibo de efectivo. Para dichos artículos de venta ambulante, la caja registradora estará registrada en el domicilio legal de la organización y con nota de que la caja registradora opera en modo de venta ambulante.

¿Cuáles serán las consecuencias si abrieron un turno, pero no aprobaron ni un solo cheque?

No habrá consecuencias. La única limitación es que debes cerrar tu turno a más tardar a las 24 horas, eso es todo. Esta es una limitación técnica.

¿A partir de qué período los empresarios individuales que trabajan en el sistema tributario simplificado, pero de acuerdo con formularios de declaración estrictos, deberían utilizar equipos de nuevo estilo?

Si se trata de servicios, entonces a partir del 01/07/2018.

¿Cuándo debería usarse? nueva tecnología organizaciones dedicadas a actividades agrícolas y ganaderas?

Si esto no se incluye en las excepciones especificadas en la Ley N ° 54-FZ, y esto no se incluye, deberán utilizar cajas registradoras en línea a partir del 01/07/2017. En principio, estas organizaciones no tenían excepciones al antiguo procedimiento de aplicación del PCC.

¿Cuál será la transferencia del nombre del producto al Servicio de Impuestos Federales?

Si bien no existe un libro de referencia único para los nombres de los bienes, los bienes se transferirán tal como se reflejan en el sistema de contabilidad del vendedor. Aquí todavía no se ha previsto ninguna unificación.

¿Entendemos correctamente que las tiendas dependerán mucho de los proveedores de Internet? Internet es ahora un servicio bastante monopolizado. La dependencia de Internet permitirá a las empresas aumentar las tarifas por el uso de la red. Si esto no es significativo para los grandes actores, los minoristas más pequeños se verán obligados a aumentar los precios. ¿Predijo este desarrollo de los acontecimientos o limitará el apetito de los proveedores?

Probablemente podamos decir que la empresa cae exactamente en la misma dependencia de la electricidad, el calor, etc. Si hablamos de la transferencia de datos desde una caja registradora, dicha transferencia se puede realizar mediante varios canales Comunicaciones, no sólo por cable. Cuando el Servicio Federal de Impuestos de Rusia examinó el proyecto en su conjunto, también se incluyeron los costos de transferencia de datos. Pero momentos como el bloqueo malintencionado de un canal de comunicación y el fallo del propio se consideran circunstancias de fuerza mayor. Si la caja registradora no está conectada y el objeto no está ubicado en un área alejada de las redes de comunicación, es necesario obtener dicho canal de comunicación.

¿Qué hacer si los contribuyentes se enfrentan a una situación en la que los propietarios bloquean el canal de comunicación y ofrecen el suyo propio? ¿Hay algún lugar al que puedan acudir?

El Servicio de Impuestos Federales no es el organismo responsable de desconectarse de las comunicaciones. La comunicación celular es bastante adecuada para la transferencia de datos.

Si hay cinco puestos de cajero en una tienda, ¿debería haber cinco cajas registradoras?

Si, eso es correcto. Si el cajero realiza pagos, debe tener una caja registradora.

¿Qué tipo de pago se debe indicar en el recibo al vender a crédito? ¿En “Pago” debo indicar pago en efectivo o no en efectivo? ¿Cómo pagar con un bono o certificado?

La situación no es nueva y surgió antes de la introducción de cambios en la Ley No. 54-FZ. Hubo decisiones judiciales, hubo aclaraciones sobre este tema. al vender tarjeta de regalo el recibo está perforado y, al cambiar por mercancías, también recibimos un recibo de efectivo. Pensaremos en cómo tener en cuenta los importes y no publicarlos dos veces. También es necesario pensar más en cuestiones relacionadas con la venta de productos a crédito, el pago con bonificaciones y certificados. Por ahora estamos utilizando el esquema antiguo, como es habitual en la propia organización.

¿Durante cuánto tiempo se deben almacenar los datos del informe generados al reemplazar una unidad fiscal?

De conformidad con el párrafo 4 del artículo 4.1 de la Ley Federal de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ modificada por la Ley Federal de 3 de julio de 2016 No. 290-FZ, detalles del informe de registro, informe sobre cambios en el registro Los parámetros generados en relación con el reemplazo de la unidad fiscal, así como los informes sobre el cierre de la unidad fiscal, deben almacenarse en la unidad fiscal durante su vida útil y durante cinco años a partir de la fecha de vencimiento de su vida útil.

Vamos a cambiar a un pago en línea. ¿Qué debemos hacer si, después de empezar a trabajar con él, se establecen nuevos requisitos para el PCC? ¿Tendremos que volver a cambiar la caja registradora?

Según las nuevas normas, si se establecen Requerimientos adicionales A equipo de caja registradora y (o) acumulador fiscal, entonces la caja registradora y el acumulador fiscal incluidos en los registros pueden ser utilizados por organizaciones y empresarios, y no están excluidos de los registros de caja registradora y acumuladores fiscales dentro de un año a partir de la fecha de entrada en vigor de el acto jurídico reglamentario correspondiente. Si durante este período el PCC y almacenamiento fiscal no se ajustan a los actos jurídicos reglamentarios recién adoptados, se excluyen de los registros (cláusula 8 del artículo 1.2 de la Ley Federal del 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ modificada por la Ley Federal del 3 de julio de 2003). 2016 No. 290-FZ).

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La nomenclatura en las cajas registradoras online es un elemento obligatorio, ya que el reflejo del nombre del producto en el recibo de caja (CSR) está obligado por ley. Pero, ¿qué debería mostrarse exactamente en el libro de referencia de nomenclatura? Intentemos resolverlo.

¿Cuáles son los requisitos de la Ley N ° 54-FZ para la nomenclatura?

Con la actualización del texto de la ley “Sobre el uso de cajas registradoras...” de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ, que estableció un nuevo modelo de cajas registradoras capaces de transmitir los datos ingresados ​​en ellas a través de Internet. al servicio de impuestos también se actualizaron los requisitos para los detalles obligatorios de los recibos de caja registradora y BSO creados por estos dispositivos (Cláusula 1, Artículo 4.6 de la Ley N ° 54-FZ).

La lista de dichos detalles se ha ampliado significativamente, y solo algunos de ellos se relacionan con el marcado de documentos fiscales transmitidos al Servicio de Impuestos Federales en línea, bajo ciertas condiciones (trabajar en áreas de difícil acceso, lo que le permite no utilizar el modo en línea de transmisión de datos a la autoridad fiscal) puede no estar disponible en el documento principal de la caja registradora (cláusula 2 del artículo 4.6 de la ley No. 54-FZ). Dependiendo del tipo específico de actividad que realice el contribuyente, la lista de detalles obligatorios podrá complementarse (cláusulas 3, 4, 6, 7 del artículo 4.6 de la Ley N ° 54-FZ). Al mismo tiempo, en algunas situaciones es posible no incluir datos del IVA en el cheque o BSO.

Entre los obligatorios también se encuentran detalles como el nombre del producto, obra, servicio, pago o desembolso. Es decir, cualquier caja registradora de nuevo estilo debe generar un recibo (BSO) que contenga una indicación de por qué recibió efectivo el vendedor. Esto lo distingue significativamente de las cajas registradoras equipadas con EKLZ, algunos de los cuales emitían cheques sin dicha información. No especificar este detalle sólo es posible en determinadas situaciones.

El nombre del producto que se vende (incluido en el texto de la Ley No. 54-FZ) está indisolublemente ligado a conceptos tales como:

• su cantidad, lo que requiere determinar la unidad en la que se medirá el producto;
• precio unitario del producto y descuentos asociados, márgenes y el tipo de IVA aplicable (si el vendedor paga este impuesto).

Evidentemente, crearán variantes de la gama de productos incluidos en su listado general.

Uno mas requisito obligatorio un recibo de caja puede contener un código de nomenclatura de producto si este código y su uso obligatorio son establecidos por el Gobierno de la Federación de Rusia (cláusula 5 del artículo 4.6 de la Ley No. 54-FZ). Esto indica la posibilidad de crear a nivel estatal. directorio unificado bienes. Mientras tanto, no existe tal directorio y cada vendedor puede desarrollar su propio registro de artículos para utilizar en la caja registradora.

¿Quién tiene derecho a no indicar el nombre de la mercancía en el recibo?

Indicar el nombre del producto en el recibo se vuelve obligatorio desde el momento en que se comienza a utilizar la caja registradora online. Dado que a partir del 01/07/2019 no habrá otras cajas registradoras en circulación, el nombre del producto deberá estar presente en todos los recibos y BSO. Sólo hay unas pocas excepciones:

• para servicios para los cuales al momento del pago sea imposible determinar su composición y volumen (inciso 1 del artículo 4.6 de la Ley N ° 54-FZ);
• Los empresarios individuales que trabajan con una patente, un sistema tributario simplificado, un impuesto agrícola unificado o UTII (excepto los que venden productos sujetos a impuestos especiales) pueden hasta el 01/02/2021 no indicar en el recibo (BSO) el nombre de los bienes (trabajo, servicios). y su cantidad (cláusula 17, artículo 7 de la ley "Sobre la introducción de modificaciones..." de fecha 03/07/2016 No. 290-FZ, cartas del Ministerio de Finanzas de Rusia de fecha 09/06/2017 No. 03- 15/01/36249, de fecha 17/03/2017 No. 03-01-15/15607).

¿Cuál podría ser un libro de referencia para los artículos de las cajas registradoras en línea?

No existen requisitos obligatorios para determinar la mercancía reflejada en el recibo (BSO), ni la Ley N ° 54-FZ, ni ninguna otra documento normativo no instalado. Es decir, ¿cómo exactamente y en qué medida? información detallada el nombre del producto deberá constar en el directorio de nomenclatura; el contribuyente deberá decidir por sí mismo. Por supuesto, se sugiere la conclusión de que este nombre debería determinar sin ambigüedades de qué tipo de producto (trabajo, servicio) se trata. estamos hablando acerca de en un documento generado por la caja registradora. A la hora de elegirlo podrás guiarte, por ejemplo:

• Clasificador de productos de toda Rusia por tipo de actividad económica OK 034-2014 (KPES 2008), aprobado por orden Rosstandart No. 14-st del 31 de enero de 2014 en su última edición;
• reglamentos técnicos Unión aduanera“Productos alimenticios en cuanto a su etiquetado” TR CU 022/2011, por decisión Comisión de Unión Aduanera de 9 de diciembre de 2011 No. 881.

Lo más conveniente parece ser la combinación de libros de referencia de productos utilizados en el programa de contabilidad y en la caja registradora en línea, que generalmente se implementa en grandes establecimientos minoristas. Un directorio contable, por regla general, contiene toda la información necesaria para determinar un producto específico:

• su nombre;
• unidad de medida de cantidad;
• precio unitario;
• descuentos y márgenes vigentes;
• el tipo de IVA aplicado en el momento de la venta.

Para pagos para los cuales al momento de la aceptación del dinero no sea posible determinar los nombres específicos de lo que se vende, lo que puede ocurrir al realizar un anticipo o prepago, se indicará el nombre general de este pago (anticipo, prepago). con referencia a un contrato específico o número de pedido.

Las versiones simplificadas de directorios pueden tener cajas registradoras en línea independientes que no tienen suficiente memoria y no están conectadas a una computadora.

Resultados

Con la introducción del uso obligatorio de cajas registradoras en línea, también han cambiado los requisitos para la composición de los detalles reflejados en los documentos primarios creados por estas cajas registradoras. En particular, el nombre del producto y la información relacionada sobre la unidad de medida de su cantidad, precio, descuentos, márgenes y tipo de IVA se han vuelto obligatorios. En ausencia de datos sobre el volumen y la composición de los servicios pagados, el nombre del vendedor no podrá incluirse en el recibo. Para los empresarios individuales que trabajan en modos especiales, es posible no indicar el nombre del producto en el recibo (BSO) hasta el 01/02/2021. No existen requisitos legislativos para el nombre del producto que se reflejará en el recibo de caja o BSO. Por lo tanto, el contribuyente elabora de forma independiente un libro de referencia de artículos para cajas registradoras en línea. Es posible vincularlo al libro de referencia de artículos utilizado en el programa de contabilidad.