La apertura de su propio negocio va acompañada de la necesidad de preparar una gran cantidad de documentos exigidos por la legislación de la Federación de Rusia. Uno de los más importantes para entidades legales, que se dedican a la venta de bienes, es un cheque KKM.
Recibo de caja registradora: el documento principal de la operación.
Desde hace varios años existe en el país una norma que establece la presencia obligatoria de una caja registradora para todas las entidades comerciales. Después de cada transacción de venta de bienes, el empresario individual debe emitir un recibo de caja. Este documento es la confirmación actividades abiertas. Sobre esta base, se controla la disciplina monetaria de los empresarios individuales, así como el cumplimiento de todas las normas fiscales establecidas por la legislación de la Federación de Rusia. Por un recibo de efectivo fallido, se espera que el empresario sea castigado con una multa.
El cheque que se emitecontrol-
Taquillasthaparato, es un documento fiscal que se imprime en una cinta especial y debe tener un conjunto de datos obligatorios. Estos últimos incluyen:
- nombre del empresario individual según los documentos de registro;
- número de identificación del contribuyente - empresario individual;
- número de serie que el fabricante asignó a la caja registradora;
- número de serie;
- fecha de compra;
- hora de la transacción que se muestra en el recibo;
- precio de compra o servicio prestado;
- tipo de régimen fiscal.
Todos estos parámetros se pueden indicar en este documento fiscal durante su emisión en cualquier orden. Es decir, no existe una estructura única para un recibo de caja. Lo principal es indicar. detalles requeridos.
Emitir un recibo de efectivo
El recibo de efectivo debe ser legible. Está impreso en una cinta especial. Para cada empresario individual y tipo de caja registradora, se crean sus propias configuraciones, que incluyen los detalles básicos del documento fiscal.
Además hay información adicional, que se puede imprimir en el cheque. Básicamente se coloca en la parte superior del documento. Contiene un saludo al cliente, agradecimiento por elegir punto de venta, Últimas noticias, ofertas promocionales u otra información similar.
El nombre de la organización, es decir, empresario individual, en el cheque se puede complementar con información con la dirección o el número de teléfono del empresario. Esto está permitido a petición del propietario del dispositivo.
El cuerpo principal de este documento fiscal especifica el tipo de operación:
- venta;
- devolver;
- reversión y otros.
Este bloque también contiene el nombre de las unidades del producto, su cantidad y costo. La sección de productos de venta finaliza con una línea final donde se ingresa información sobre el monto total, pago y entrega. Además, luego de estos puntos se anota el número de identificación personal del cajero, fecha y hora de compra.
La última parte básicamente siempre muestra los datos de registro del empresario individual, el número de serie de la máquina de cheques y el régimen fiscal.
Los parámetros de recibo se configuran para cada caja registradora. Si durante la operación ocurren fallas y algunos detalles de este documento fiscal se muestran mal o faltan, entonces es necesario suspender la actividad hasta que se establezca el correcto funcionamiento de la caja registradora.
Comprobación de recibos de caja registradora
La máquina de cheques debe ser utilizada por todos los empresarios individuales que utilicen efectivo como método de pago. Después de cada transacción, se debe imprimir un recibo de efectivo. La emisión de estos documentos fiscales es verificada por las autoridades fiscales. Se impondrá una multa por un cheque que no se liquide.
La verificación de la emisión de documentos fiscales tiene varios tipos:
- regular: una auditoría programada de acuerdo con un cronograma previamente elaborado por las autoridades fiscales;
- lanzadera: comprobar la emisión de recibos de efectivo varias veces al día para el mismo empresario individual;
- el control cruzado lo llevan a cabo autoridades de política fiscal de otras regiones;
- redada: un control exhaustivo realizado por varias agencias gubernamentales.
Los principales objetivos de tales acciones de control por parte de empresarios individuales son el cumplimiento de las normas de los actos legislativos sobre cajas registradoras y la preparación de la documentación relevante, así como la integridad de la recepción de ingresos.
La verificación se lleva a cabo mediante el método de observación, compras de prueba, visualización de documentos. Todos los datos obtenidos durante las acciones de control permiten identificar violaciones o su ausencia.
Multas
Un cheque no obstruido o emitido incorrectamente son los motivos que llevan a la imposición de una multa al empresario individual. El artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia establece sanciones para tales infracciones. Los importes de las multas oscilan entre 1,5 y 2 mil rublos para los empresarios individuales.
Es la emisión de documentos fiscales que confirman la operación de compraventa. El recibo de caja deberá ser impreso exclusivamente por la caja registradora. Otros métodos de preparación de este documento fiscal no son posibles.
Las únicas excepciones son aquellos empresarios individuales a quienes la ley les permite utilizar formularios de informes estrictos en lugar de un recibo de efectivo. En tales casos, no hay penalización por no emitir un cheque. Pero este documento es utilizado principalmente por aquellos empresarios individuales que brindan servicios sin vender bienes.
Los principales motivos para imponer una multa en el proceso de uso de cajas registradoras y emisión de recibos de efectivo son:
- no uso de cajas registradoras;
- uso de equipos de control que no estén registrados ante las autoridades fiscales;
- uso de caja registradora, que no está incluida en el Registro Estatal;
- utilizar equipos defectuosos que imprimen recibos incompletos;
- uso de una caja registradora sin precinto;
- emitir cheques con montos diferentes a los efectivamente pagados.
La multa la imponen las autoridades fiscales después de que se detectan infracciones.
Innovaciones para 2019
La información sobre la cancelación ha aparecido en los medios más de una vez. presencia obligatoria KKM en el empresario individual en 2019. Pero vale la pena señalar que los funcionarios fiscales negaron categóricamente estos datos. El uso de equipos de caja registradora seguirá siendo obligatorio para todos los empresarios.
Aunque hay nuevos requisitos que deberán cumplirse en 2019. Se trata de que las máquinas de cheques deberán configurarse para poder transferir recibos de efectivo a los clientes en línea. Estos requisitos están detallados legalmente en el borrador con enmiendas a 54-FZ "Sobre el uso de una caja registradora".
Estas innovaciones también sugieren que desde 2017, la contabilidad fiscal equipo de caja registradora estará más automatizado y los empresarios no tendrán que acudir tan a menudo a Hacienda, ya que todo se registrará online.
En 2019 se mejorará el equipamiento de las cajas registradoras con accionamientos fiscales que transmitirán información. Para realizar operaciones y transferir datos, el propietario de la caja registradora deberá tener firma electronica, que es análogo al habitual, pero en formato digital.
El equipo actualizado, que todos los empresarios necesitarán en 2019, aún no ha entrado completamente en los mercados. El reequipamiento de los dispositivos que ya existen se realizará en 2019 por cuenta de los propios empresarios.
Además, en 2019 aparecerán costes de mantenimiento adicionales, a saber:
- OFD 2019 – 3000 rublos;
- La conexión a una caja registradora cuesta unos 500 rublos.
Pero todos estos cambios implican acelerar el trabajo y simplificar la presentación de informes a las autoridades fiscales en 2019.
Un recibo de caja es un atributo integral de cada transacción. Vale la pena recordar esto para todo empresario individual que acepte pagos en efectivo. Independientemente de la actividad que realice, la emisión de cheques es una regla que lo protegerá contra la imposición.bienov y problemas adicionales con las autoridades fiscales.
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Requisitos para equipo de caja registradora han cambiado. Ha surgido un nuevo concepto de "caja registradora en línea". La esencia de los cambios es simple: ahora los datos fiscales se transmiten al Servicio de Impuestos Federales en tiempo real. En nuestro artículo aprenderá qué debe contener un recibo de caja registradora en línea y cómo verificar su autenticidad.
En el artículo:
¿Qué debería haber en un recibo de caja registradora en línea?
La característica principal de un recibo de caja registradora online es un código QR, que ayuda a determinar la legalidad de la compra realizada. Además de este código, hay una serie de detalles obligatorios (aprobado inciso 1, artículo 4.7 de la Ley Federal de 22 de mayo de 2003 54-FZ):
- nombre del documento y su número
- número de serie por turno
- fecha, hora y dirección de emisión del cheque
- nombre del vendedor y número de identificación fiscal
- indicador de pago (llegada, regreso)
- precio unitario
- cantidad y variedad de bienes vendidos
- costo de los bienes comprados de un artículo
- importe del IVA asignado
- tipo de IVA
- importe total del IVA en el cheque
- monto total de liquidación del cheque
- forma de pago – efectivo/tarjeta bancaria
- cargo y nombre completo de la persona (cajero)
- ZN – número de serie de KKM
- Dirección del sitio web para verificar el número de serie del cheque.
- Número de registro de la PCC
- número de serie de la unidad fiscal
- atributo de datos fiscales
Muestra de un nuevo recibo de caja registradora en línea
A continuación se muestra un ejemplo de un cheque. caja registradora en línea- cómo debería verse.
Para mayor claridad, hay una transcripción para los detalles.
Tenga en cuenta que el nuevo recibo de bienes y servicios debe incluir el IVA. Nuestro recibo muestra dónde mostrar el nombre, la cantidad y el costo de los bienes (servicios).
Mesa. Detalles del recibo de caja regular y nuevo con decodificación.
La tabla contiene los requisitos para un recibo de caja registradora en línea; debe contener los detalles requeridos.
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Control periódico |
Chequeo en línea |
|---|---|
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1. Nombre de la organización |
1. Nombre de la organización |
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2. TIN de la organización |
2. TIN de la organización |
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3. Número de serie de la caja registradora |
3. Número de registro de la caja registradora |
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4. Número de serie del cheque |
4. Número de serie del turno |
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5. Fecha y hora de compra (prestación del servicio) |
5. Fecha y hora de cálculo |
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6. Costo de compra (servicio) |
6. Tipo y importe del IVA |
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7. Signo del régimen fiscal |
7. Signo fiscal del documento |
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8. Lugar de liquidación: - dirección con código postal, si la liquidación se realizó en el local; - nombre y número del vehículo, si el pago fue en transporte; - dirección del sitio web si la compra se realiza online |
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9. Número de turno |
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10. Nombre de bienes, obras, servicios. |
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11. Precio por unidad de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos y márgenes. |
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12. Cantidad y costo de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos, márgenes e indicando el tipo del IVA. |
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13. Sistema tributario |
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14. Forma de pago: efectivo y (o) transferencia bancaria |
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15. Importe del pago: efectivo y (o) mediante transferencia bancaria |
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16. Signo de pago: - recibo (recibo de dinero del comprador); - devolución de recibo (reembolso de dinero al comprador); - gasto (emisión de dinero al comprador); - devolución de gastos (recibo de dinero previamente emitido al comprador) |
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17. Nombre del documento |
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18. Signo fiscal del mensaje (para un cheque que se almacena en acumulador fiscal o transferencia al Servicio de Impuestos Federales) |
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19. Número de serie del documento fiscal |
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20. Número de serie de la instancia del modelo de unidad fiscal |
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21. Cargo y apellido del cajero (excepto pagos vía Internet) |
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22. Dirección Correo electrónico empresa si se envía un cheque al comprador a través de Internet |
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23. Dirección de correo electrónico o número de suscriptor del comprador si se le envía un cheque a través de Internet |
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24. Dirección del sitio web donde puedes consultar tu recibo. |
Cómo comprobar la autenticidad de un recibo de caja registradora online
Para verificar la autenticidad de un recibo de caja registradora en línea, debe descargar un especial aplicación movil a su teléfono inteligente “Consultar un recibo de caja registradora”. La aplicación fue desarrollada por el Servicio Federal de Impuestos de Rusia y le permite no solo verificar la integridad del vendedor, sino también guardar los recibos en en formato electrónico.
Hay dos formas de identificar un cheque:
El ciudadano lo instala en su teléfono y se lo entrega al cajero durante la compra. El cajero lee un código especial en la pantalla con un escáner teléfono móvil. Así es como KKT entiende quién debe enviar el recibo de caja electrónicamente.
La aplicación está disponible para descargar en Google Play y Apple Store. ¿Como funciona? Instálalo en tu teléfono. Luego ve al menú e ingresa tu teléfono o correo electrónico y crea una contraseña. Espere un código de confirmación de 6 dígitos del Servicio de Impuestos Federales. Ingrese el código en la aplicación; estará listo. Muestre la solicitud al cajero, él escaneará los códigos y enviará el recibo a su teléfono o correo electrónico (puede elegir en qué parte de la aplicación). En este caso, no se emitirá un recibo impreso.
¡Ahora tiene todos sus recibos almacenados en un solo lugar y puede verlos y verificarlos en cualquier momento! Es más conveniente que en un banco cliente, porque el recibo contiene no solo el monto de la compra, sino también detalles sobre los bienes, impuestos, información detallada sobre el vendedor, etc. Todos los detalles del cheque de caja registradora se encuentran en el artículo "".
A partir del 1 de julio de 2017, se puede enviar un cheque al correo electrónico o al teléfono móvil del comprador (si lo solicita).
A partir del 1 de julio: cheques electrónicos pagados KKT en lugar de cheques en papel
A partir del 1 de julio, cualquier comprador podrá solicitar en la caja un recibo de caja registradora electrónica en lugar de un recibo en papel. No puedes negarte. Para el vendedor, se pagan los cheques electrónicos; el operador de datos fiscales debe pagar por cada cheque. Así lo informó en el seminario “Cambios peligrosos en el sistema tributario simplificado para el segundo semestre de 2017” la experta en sistema tributario simplificado Nadezhda Samkova.
“Por ley, tienes una obligación: si antes de completar el pago, el comprador te pide que envíes un cheque a un correo electrónico o a un número de teléfono. Enviar un cheque por correo a través de un operador es gratuito. Pero por SMS hay una tarifa”. - dijo Samkova.
Las tarifas de envío de SMS se pueden obtener de los operadores de datos fiscales. Por ejemplo, una de las tarifas es de 100 rublos por 100 SMS. El vendedor paga por los SMS, no el comprador. La multa por no enviar SMS es de 10.000 rublos.
Tipos de recibo de caja registradora online
¿Cuál debería ser el recibo en la caja registradora en línea? Las nuevas cajas registradoras pueden perforar un cheque normal, del que hablamos en este artículo.
Además, en las cajas en línea, los vendedores pueden emitir dos nuevos tipos de cheques:
- verificación de corrección;
- consultar con el cartel “devolución de recibo”.
El cheque de corrección se perfora cuando el vendedor corrige el error cometido (cláusula 4, artículo 4.3 de la Ley N ° 54-FZ). Por ejemplo, si no marcó un cheque de caja o marcó un cheque, pero con el monto incorrecto. Al abrir un turno, el usuario de la caja registradora puede ejecutar una verificación de corrección del monto no contabilizado en cualquier momento, indicando la fecha. Digamos que el turno está abierto el 20 de marzo y el cheque de corrección se publica para el 3 de marzo.
Se emite un cheque con el signo “devolución de recibo”:
¿Cuál es la responsabilidad si el cheque no cumple con los requisitos?
Si falta al menos un detalle obligatorio, el cheque no es válido.
Todo empresario individual debe saber que la aceptación de efectivo de compradores y clientes debe procesarse adecuadamente. Los documentos que confirman la transacción entre las partes son contratos. El efectivo y los recibos de ventas del empresario individual son prueba de pago. Debido a las innovaciones, muchos empresarios no pueden entender exactamente si tendrán que aplicar todo. ¿Cómo serán los nuevos cheques? ¿Es posible tomar recibo de compra¿Sin caja registradora, como antes para algunas categorías de empresarios? ¿Cuál es la sanción por no tener caja registradora? Veamos estas preguntas.
Definiciones y diferencias entre recibo de efectivo y recibo de venta
Hasta ahora, muchos no saben si un empresario individual debería emitir recibos de efectivo, ¿todos los empresarios individuales deberían instalar nuevas cajas registradoras? Por tanto, primero responderemos a la pregunta principal:
¡Atención! Desde mediados de 2018, todas las organizaciones y empresarios de la región están obligados a utilizar cajas registradoras en línea. sistema común impuestos. Se aplican requisitos similares al negocio del vending. Independientemente del régimen, la restauración pública y el comercio minorista tuvieron que cambiar al nuevo formato si contaban con personal contratado. Los pagadores de PSN y UTII, así como los comerciantes que utilizan el sistema tributario simplificado y que se dedican al sector de servicios, recibieron un aplazamiento. Los propietarios tampoco podrán cambiar de equipo hasta julio de 2019. tiendas minoristas y establecimientos de restauración, si no han celebrado contratos de trabajo.
El propósito de un recibo de efectivo es establecer el hecho de que el efectivo o dinero electrónico. Este documento debe redactarse de conformidad con los requisitos del Servicio de Impuestos Federales en cuanto a la disponibilidad de datos obligatorios. El recibo de caja se imprime en una máquina registradora especial, que debe configurarse y registrarse adecuadamente ante los inspectores de impuestos.
¡Importante! No se pueden utilizar cajas registradoras antiguas. La producción de equipos obsoletos cesó a principios de 2017.
Anteriormente, el recibo de efectivo no proporcionaba información detallada sobre la transacción de liquidación. Por lo tanto, un adjunto a este documento era un recibo de compra. No fue necesario adjuntarlo a cada transacción en efectivo, se emitió en los siguientes casos:
- solicitud del comprador o cliente;
- realizar un pago por adelantado si la transacción aún no se ha completado;
- confirmación de aceptación de efectivo cuando no se proporciona el uso obligatorio de la caja registradora.
Ahora esta forma ha perdido su relevancia. Toda la información sobre la transacción está contenida en el documento de caja. Las personas mencionadas en la cláusula 7.1 tienen derecho a emitir un recibo de compra o BSO. Arte. 7 de la Ley 290-FZ del 03/07/16. La lista incluye empresarios y organizaciones que recibieron un aplazamiento para la instalación de cajas registradoras en línea hasta julio de 2019. Las condiciones para la validez del documento se enumeran en las cartas del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia No. 03-11-06/2/26028 del 06/05/15 y No. 03-01-15/52653 del 08 /16/17.
Recibo de efectivo: muestra y requisitos
Dado que un recibo de caja es el principal documento de pago, su forma debe cumplir ciertos requisitos. Se relacionan con la presencia de los detalles necesarios, que han aumentado significativamente en comparación con los controles antiguos. También sale de la caja registradora, pero primero la propia caja registradora debe recibir la acreditación de la oficina de impuestos y se le debe asignar un número de registro.
Junto con los datos habituales de los recibos de caja antiguos, como número de serie, fecha y hora de compra, nombre completo. y TIN del empresario individual y el monto de la compra, el nuevo debe contener (artículo 4.7 de la Ley 54-FZ de 22 de mayo de 2003):
- Nombre;
- régimen fiscal;
- indicador de cálculo (recibo, gasto, etc.);
- nombre del producto, trabajo, servicio;
¡Atención! Los empresarios individuales en todas las modalidades especiales, excepto los vendedores de bienes sujetos a impuestos especiales, pueden omitir este detalle hasta el 01/02/2021.
- tipo de pago: efectivo o no efectivo;
- Datos del cajero (nombre completo, cargo o número), número de turno;
- número recibido de la oficina de impuestos al registrar una caja registradora;
- datos fiscales: signo, número de serie;
- Enlaces a Internet: obligatorio al sitio web del Servicio de Impuestos Federales, dirección de la tienda en línea que emitió el cheque, dirección de correo electrónico del empresario individual si el comprador recibió el cheque por correo electrónico;
- Código QR.
Su muestra se ve así:
A partir de enero de 2019, los códigos de producto deberían haber aparecido en el recibo de caja. Para los productos regulares, los vendedores debían indicar designaciones de acuerdo con la nomenclatura de la UEEA. Sin embargo, la orden del gobierno aún no ha sido firmada. Los empresarios recibieron un respiro.
Recordemos que este año también se espera la introducción de un sistema de etiquetado. Los identificadores únicos de producto aparecerán en los recibos. Los vendedores de productos de tabaco serán los primeros en aplicar modificaciones a la legislación. Las instrucciones para ellos entrarán en vigor en marzo.
Todos los datos del documento deben estar impresos claramente para que sean fácilmente legibles. Para imprimir se utiliza papel térmico especial, que no retiene los caracteres durante mucho tiempo, se desvanecen. El artículo 4.7 de la Ley 54-FZ establece el requisito de conservar la información de un documento durante al menos 6 meses. Por tanto, si lo necesitas durante mucho tiempo, es mejor escanearlo o hacer una fotocopia.
El recibo de caja de un empresario individual se emite sin sello. Le permite presentar toda la transacción con bastante claridad. Al mismo tiempo, no está prohibido indicar información relacionada en el documento, por ejemplo, las condiciones de las promociones, el monto de los descuentos, el número de teléfono. línea directa, Gracias por su compra.
Recibo de venta: muestra y requisitos
Desde el recibo de compra por mucho tiempo Era una aplicación de caja registradora, contenía información adicional. Los formularios fueron impresos previamente y completados por la persona responsable. Los empresarios y organizaciones que recibieron un aplazamiento para las cajas registradoras en línea tienen derecho a adherirse a las reglas anteriores hasta julio de 2019.
Los requisitos para los detalles son los siguientes:
- Nombre;
- número de serie;
- fecha de;
- datos del empresario individual: nombre completo y estaño;
- descripción completa del producto adquirido: cantidad, precio unitario, número de artículo;
- cantidad total.
Los formularios en blanco de recibos de ventas se pueden preparar con anticipación; tan pronto como los necesite, solo necesita anotar la decodificación de los productos. Puede crear plantillas usted mismo en una computadora e imprimirlas, comprar formularios en un quiosco o solicitarlos en una imprenta.
Puede utilizar una muestra estándar:
¡Importante! Además de los datos requeridos, el recibo de compra debe contener la firma del empresario individual y, si está disponible, esto le otorga fuerza legal. Las líneas vacías del formulario deben tacharse para que no se puedan escribir otros nombres allí.
Algunos empresarios pueden emitir un recibo de venta de empresario individual sin caja registradora hasta julio de 2019 para confirmar sus ingresos. Se trata de empresarios de regímenes especiales que no tienen trabajadores contratados, con excepción de los que sí lo están. comercio al por menor y restauración. Los recibos de ventas se pueden reemplazar con recibos.
Los empresarios individuales especificados en el art. 2 leyes 54-FZ. Dichos participantes en la facturación pueden rechazar el PCC.
Mucha gente no entiende cuál es la diferencia, por lo que creen que sustituir un documento por otro es legal. Sin embargo, no lo es. El objetivo de la factura es confirmar que la mercancía ha sido transferida al comprador. Suele ser utilizado por clientes y proveedores a la hora de realizar una transacción. La factura no indica el monto del pago, por lo que no puede considerarse confirmación de recepción del dinero por la mercancía.
La misma conclusión surge al comparar un recibo de compra y un recibo. orden en efectivo. Los documentos que surgen durante el mantenimiento de una caja registradora, como recibos y recibos, reflejan el movimiento de dinero dentro de la caja registradora, pero no reemplazan los documentos para realizar transacciones en efectivo.
¿Qué cheques se emiten bajo diferentes regímenes fiscales?
En 2019, todos cambiarán a las nuevas cajas registradoras en línea, incluidos los comerciantes diferidos. Sin embargo, esto afectará a los empresarios individuales que venden productos al por menor y gestionan su propia cafetería, cantina o restaurante. A todos los demás se les concedió un aplazamiento hasta julio de 2019.
¡Atención! Algunos tipos de actividades comerciales están completamente exentos de la disciplina de caja. No podrán utilizarlo niñeras, cuidadoras, puntos de recogida de materiales reciclados y envases de vidrio (excepto para la recogida de chatarra).
Consideremos cómo se deben procesar las transacciones en efectivo en diferentes modos especiales.
Sobre el sistema tributario simplificado
Uno de los regímenes fiscales más comunes es el sistema fiscal simplificado, que utilizan un gran número de empresarios individuales. La aplicación en sí sistema simplificado los impuestos no eximen a los empresarios del uso obligatorio de cajas registradoras en línea, por lo que todos los empresarios individuales, tarde o temprano, necesitarán adquirir dispositivos especiales, especialmente los vendedores de tiendas y propietarios de cafeterías deberían darse prisa.
- servicios domésticos (fontaneros, limpieza de apartamentos, recogida de basura);
- lavado y reparación de automóviles;
- Taxi;
- servicios de transporte de carga y cargador.
Es posible que no instalen cajas registradoras hasta julio de 2019 si confirman el pago con formularios de informes estrictos. Al concluir contrato de empleo Se asignan 30 días para el registro del dispositivo (artículo 7 de la Ley 290-FZ).
En UTII
A la UTII se le aplica un sistema similar para el momento de establecer la CCP que para el sistema tributario simplificado:
Si un empresario individual se dedica solo a un área no relacionada con las ventas minoristas y el negocio de restauración, emite recibos o recibos de ventas a petición del cliente hasta mediados del verano de 2019.
Si lleva a cabo este tipo de actividades con empleados registrados oficialmente, instalará una caja registradora en línea a mediados de 2018.
Si funciona prestando servicios a la población, aplica la BSO hasta julio de 2019.
En cada región, el ámbito de aplicación de la UTII puede diferir, ya que las autoridades locales tienen la autoridad para establecer tipos de actividades en las que los empresarios pueden pasar a la "imputación".
En PSN
El sistema fiscal basado en la compra de una patente por un período determinado se considera el más sencillo y económico. La limitación es que los clientes de un empresario sobre una patente sólo pueden ser individuos. No podrá celebrar grandes contratos con otros empresarios y empresas. Pero para iniciar un negocio, PSN es buen comienzo. Las condiciones para la disciplina monetaria son las mismas que para el sistema tributario simplificado y la UTII.
Cheques para pagos no monetarios mediante adquisición
El sistema de adquisición implica el pago con tarjeta plástica a través de un terminal especial. El recibo de adquisición en sí es un documento fiscal que se envía al sitio web del Servicio de Impuestos Federales al realizar pagos que no son en efectivo. Para generarlo se utiliza un terminal, que ya tiene instalada una caja registradora online. Por tanto, la respuesta a la pregunta de si se necesitan cheques al pagar mediante transferencia bancaria mediante adquisición es obvia.
Multas
La violación más común de la disciplina en efectivo es no emitir un cheque, lo que indica que no se realizó una transacción en efectivo. Esto da lugar a responsabilidad administrativa: el empresario recibe una multa de entre 1,5 y 3 mil rublos. La misma sanción se aplica si el cheque emitido no contiene todos los detalles requeridos o está impreso en una máquina que no ha sido registrada en el Servicio de Impuestos Federales. En el primer caso, los inspectores pueden limitarse a una advertencia si el empresario individual tiene razones válidas, por ejemplo, falta de electricidad o falla temporal del dispositivo.
Para trabajar sin caja registradora, existen sanciones mucho más estrictas. impone a los empresarios una multa de ½ a ¼ del importe de la compra, pero no menos de 10 mil rublos. Las organizaciones se enfrentan a la recuperación de hasta el 100% de la transacción no contabilizada, y el mínimo se fija en 30 mil. Si el infractor reincide, corre el riesgo de sufrir la suspensión de actividades durante 90 días y la inhabilitación de los funcionarios.
Así, en un futuro próximo, casi todos los empresarios, salvo raras excepciones, tendrán que emitir recibos de efectivo. Los representantes del sector servicios, los pagadores de UTII y PSN tienen tiempo para la instalación, pero cada vez queda menos tiempo. Buen consejo Me gustaría decirles esto a aquellos que saben que a partir de julio tendrán que instalar una caja registradora: cuando se acerque la fecha límite, es previsible que los precios de las nuevas cajas registradoras aumenten. Por lo tanto, vale la pena decidir con anticipación el tema de la compra e instalación de nuevos equipos, es inútil esperar que habrá otras modificaciones para reprogramar.
En 2019, todas las organizaciones y empresarios individuales están obligados a aplicar el nuevo tipo KKT: cajas registradoras en línea. La caja registradora en línea es una versión modernizada de la caja registradora habitual, que le permite enviar inmediatamente datos sobre la venta completada directamente a la base de datos del Servicio de Impuestos Federales después de emitir un cheque. Para las cajas registradoras en línea en 2019, se establecieron 24 detalles obligatorios del recibo de caja.
- Ver también:
Del artículo aprenderás:
- ¿Qué es una caja registradora en línea?
- ¿En qué se diferencia el cheque antiguo del nuevo?
- nuevos detalles Chequeo en línea en 2019
- multas por no emitir un cheque en la caja registradora en línea
¡Atención! La fecha límite para la transición a las cajas registradoras en línea para algunos pagadores se pospuso hasta 2019. Mirar Lista llena todo por tipo de actividad en un artículo de la revista "Simplificada".
Nuevos datos obligatorios para un recibo de caja registradora online en 2019
Un recibo de caja registradora en línea, a diferencia de un recibo de caja registradora normal, tiene más detalles obligatorios.
Un recibo de caja registradora en línea se genera simultáneamente tanto en papel como en formato electrónico. La principal diferencia es un código QR especial que permite a cualquier comprador rastrear un cheque en la base de datos del Servicio de Impuestos Federales y verificar si es legal o no.
Para hacer esto, debe adjuntar un recibo con un código QR a un teléfono móvil con una aplicación especial. "Comprobación de un recibo de caja registradora" La aplicación está disponible en Google Play y Apple Store para su descarga.
Otros detalles nuevos en los recibos de caja online
Otros datos obligatorios para un recibo de caja registradora online son los siguientes:
- sistema tributario de la organización vendedora;
- señal de operación: llegada - recibo Dinero del comprador; devolución de recibo: devolución de fondos recibidos del comprador; gasto – emisión de fondos al comprador
- número de almacenamiento fiscal
- signo fiscal del documento: es decir, un código digital que indica el tipo de transacción realizada, necesario para enviar datos al operador de datos fiscales y al Servicio de Impuestos Federales
- Dirección del sitio web donde el comprador puede comprobar la legalidad de la compra.
- número de teléfono móvil o dirección de correo electrónico comprador a quien se enviará el cheque electrónico
- dirección de correo electrónico de la organización vendedora desde la cual se enviará el cheque electrónico
- signo fiscal
- número del turno para el cual se emitió el cheque
- número de cheque durante el turno.
- Artículo relacionado: Cajas registradoras en línea bajo el sistema tributario simplificado: preparándose para los cambios
Detalles del recibo de caja antiguo y nuevo en comparación
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Control periódico |
Chequeo en línea |
|---|---|
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1. Nombre de la organización |
1. Nombre de la organización |
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2. TIN de la organización |
2. TIN de la organización |
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3. Número de serie de la caja registradora |
3. Número de registro de la caja registradora |
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4. Número de serie del cheque |
4. Número de serie del turno |
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5. Fecha y hora de compra (prestación del servicio) |
5. Fecha y hora de cálculo |
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6. Costo de compra (servicio) |
6. Tipo y importe del IVA |
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7. Signo del régimen fiscal |
7. Signo fiscal del documento |
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8. Lugar de liquidación: - dirección con código postal, si la liquidación se realizó en el local; - nombre y número del vehículo, si el pago fue en transporte; - dirección del sitio web si la compra se realiza online |
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9. Número de turno |
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10. Nombre de bienes, obras, servicios. |
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11. Precio por unidad de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos y márgenes. |
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12. Cantidad y costo de bienes, obras, servicios, teniendo en cuenta descuentos, márgenes e indicando el tipo del IVA. |
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13. Sistema tributario |
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14. Forma de pago: efectivo y (o) transferencia bancaria |
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15. Importe del pago: efectivo y (o) mediante transferencia bancaria |
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16. Signo de pago: - recibo (recibo de dinero del comprador); - devolución de recibo (reembolso de dinero al comprador); - gasto (emisión de dinero al comprador); - devolución de gastos (recibo de dinero previamente emitido al comprador) |
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17. Nombre del documento |
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18. Signo fiscal del mensaje (para un cheque almacenado en una unidad fiscal o transferido al Servicio de Impuestos Federales) |
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19. Número de serie del documento fiscal |
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20. Número de serie de la instancia del modelo de unidad fiscal |
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21. Cargo y apellido del cajero (excepto pagos vía Internet) |
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22. Dirección de correo electrónico de la empresa si se envía un cheque al comprador en línea |
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23. Dirección de correo electrónico o número de suscriptor del comprador si se le envía un cheque a través de Internet |
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24. Dirección del sitio web donde puedes consultar tu recibo. |
Ejemplo de recibo de caja registradora en línea en 2019 con explicación
A continuación se muestra una muestra de cómo preparar un cheque de caja registradora en línea correcto para organizaciones y empresarios individuales.
Descargar un recibo de muestra
¿Quién debería utilizar la caja registradora en línea?
Todas las organizaciones y empresarios individuales que utilizan el sistema tributario simplificado y el sistema tributario operativo deben cambiar a cajas registradoras en línea. Las principales diferencias entre una caja registradora en línea de una caja registradora normal son la capacidad de acceder a Internet y la capacidad de transmitir datos sobre las transacciones completadas a la oficina de impuestos en línea.
Los impostores y empresarios individuales con patente cambiarán a las cajas registradoras en línea a partir del 1 de julio de 2019. Hasta esa fecha, pueden trabajar sin cajas registradoras (excepto vendiendo cerveza).
La transferencia de datos la realiza el operador de datos fiscales. Es intermediaria en la transferencia de información entre la organización vendedora y el Servicio de Impuestos Federales que la controla. El costo de mantenimiento de una caja registradora por parte de un operador es de 3000 rublos por año.
El comercio mediante cajas registradoras en línea se basa en el siguiente esquema de acciones:
- El comprador paga los bienes adquiridos en efectivo o con tarjeta de pago.
- Cajero perfora un cheque en una caja registradora en línea
- El cajero imprime el recibo y se lo entrega al comprador (a partir del 1 de julio, el comprador puede solicitar el envío electrónico por correo o por teléfono)
- Los datos sobre la venta completada y el cheque emitido se registran en la unidad fiscal.
- El cheque es certificado y procesado por la unidad fiscal;
- Los datos sobre el cheque procesado se transmiten al operador de datos fiscales.
- El operador de datos fiscales procesa los datos recibidos y los envía al Servicio de Impuestos Federales donde está registrada la organización vendedora.
Sanción por no emitir un recibo de caja registradora
Por no emitir un recibo de efectivo, las autoridades fiscales tienen derecho a multar:
- operador-cajero
- gerente, empresario individual
- la organización misma
El plazo de prescripción durante el cual una organización puede ser considerada responsable por la no emisión de un cheque es de 1 año a partir de la fecha de la infracción.
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lo que fue violado |
¿Cuánto les multarán? |
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| Bien según el artículo... | empresario o director | compañía |
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1. El cheque no fue perforado 2. Los cheques fueron perforados en la caja registradora antigua (Parte 2 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Del 25 al 50% del importe pendiente. Mínimo 10.000 rublos. |
Del 75 al 100% del importe pendiente, pero no menos de 30.000 rublos. |
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No volvieron a perforar el cheque si ya habían sido multados por la primera infracción y el monto de los pagos sin caja registradora superó el millón de rublos. (Parte 3 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Inhabilitación de uno a dos años |
Suspensión de actividades hasta por 90 días. |
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Trasladaron la caja registradora a otra dirección, pero no la volvieron a registrar (parte 4 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Multa: de 5.000 a 10.000 rublos. |
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No presentó o no presentó documentos en efectivo a las autoridades fiscales a tiempo cuando se les solicitó (Parte 5 del artículo 14.5 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia) |
Advertencia o multa: de 1.500 a 3.000 rublos. |
Advertencia o multa: de 5.000 a 10.000 rublos. |
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No emitieron recibo de caja ni BSO al comprador a petición suya: |
Advertencia o multa: 2000 rublos. |
Advertencia o multa: 10.000 rublos. |
El Ministerio de Finanzas permitió rechazar documentos en efectivo.
El Ministerio de Finanzas, en carta del 16 de septiembre de 2016 No. 03-01-15/54413, dijo que todos los que cambiaron a cajas registradoras en línea pueden rechazar los documentos de caja primarios. Por ejemplo, del diario del operador de caja.
La carta del Ministerio de Hacienda fue comunicada a las autoridades tributarias y a los contribuyentes mediante carta del Servicio de Impuestos Federales de 26 de septiembre de 2016 No. ED-4-20/18059@. Esto significa que las explicaciones del Ministerio de Finanzas pueden aplicarse con seguridad en su trabajo: las autoridades fiscales tendrán en cuenta las nuevas normas.
La carta del Ministerio de Finanzas aclaró que está vigente la Ley Federal de PCC de 22 de mayo de 2003 No. 54-FZ en su versión modificada el 15 de julio de 2016. Se han aprobado formas unificadas de documentación contable primaria. Según la nueva ley, no es obligatorio su uso. Pero solo si la empresa (IP) ha cambiado a las cajas registradoras en línea.
Puede rechazar los siguientes documentos:
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Número |
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¿Qué es un recibo de compra? La diferencia entre un recibo de compra y un recibo de caja. Funciones de un recibo de compra. ¿Es válido un recibo de compra sin caja registradora en 2019?
¡Queridos lectores! El artículo habla de soluciones típicas. asuntos legales, pero cada caso es individual. Si quieres saber como resuelve exactamente tu problema- póngase en contacto con un asesor:
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Hoy en día, cada vez más organizaciones, al realizar una transacción de compra o venta o al prestar cualquier servicio, utilizan cajas registradoras en las que se imprimen los recibos correspondientes.
Pero varias organizaciones de LLC todavía prefieren emitir un recibo de compra. Este documento también juega un papel importante para los empresarios individuales. Las razones de esto pueden ser variadas.
Como regla general, esto se debe con mayor frecuencia a la presencia en la empresa de un modelo obsoleto de caja registradora o su ausencia.
De acuerdo con la ley Federación Rusa El vendedor está obligado a emitir un cheque al realizar una transacción comercial.
Pero mucha gente tiene una pregunta: "¿Es válido un recibo de compra en ausencia de un recibo de caja?" Puedes encontrar la respuesta en este artículo.
Aspectos generales
Antes de pasar a la cuestión de la validez de los controles, conviene decidir qué son, en qué se diferencian y para qué sirven.
El concepto de “cheque” existe desde hace varios siglos, pero hoy en día ha adquirido varios significados. Lo único que tienen en común es que un cheque es un documento que indica una determinada cantidad de dinero.
Sin embargo, existen varios tipos de cheques. Todo el mundo conoce desde hace tiempo el cheque de pago. Es un formulario archivado en un talonario de cheques y destinado a emitir fondos al portador desde la cuenta de la persona que emitió el cheque.
Hoy en día, los controles son más familiares para todos los usuarios. Representan una lista de bienes comprados o recibidos, su costo y monto a pagar. Según el diseño, se distingue entre recibos de caja y recibos de ventas.
Términos requeridos
cuales son sus funciones
El recibo de compra se emite en el momento de su finalización. Realiza dos funciones principales.
En primer lugar, la confirmación del hecho de la compra permite, si es necesario, devolver la mercancía al vendedor en la forma prescrita.
Para realizar esta función, el recibo de compra debe estar correctamente diligenciado y contar con todos los datos necesarios.
Los principales son la fecha de compra, nombre del producto y firma. persona responsable. Además, un recibo de compra le permite confirmar el uso previsto de los fondos.
Esta función de documento se realiza en los siguientes casos:
- al calcular;
- al realizar una transacción de compra y venta entre dos empresas de consumibles e inventarios;
- etc.
En este caso, el recibo de compra se adjunta a los documentos a partir de los cuales se elabora el informe. Su número se ingresa en la documentación y el recibo en sí se almacena hasta que expire el período requerido.
Regulacion legal
Emitir y recibir un recibo de compra es una etapa las relaciones comerciales entre el vendedor y el comprador, por lo que tienen su propio marco regulatorio que regula este proceso.
El recibo de compra se utiliza en los informes contables, sobre cuya base se realizan las liquidaciones con la oficina de impuestos.
Por lo tanto, en este asunto no debes olvidarte de, a saber:
- cláusula 1 art. 252 del Código Fiscal de la Federación de Rusia.
En el caso de utilizar un recibo de compra como documento principal para confirmar el uso de los fondos por parte de una persona responsable, se utilizan los siguientes actos:
Cómo completar un formulario de recibo de compra sin caja registradora
Se debe emitir un recibo de compra a petición del cliente si no es posible emitir un recibo de efectivo.
Es importante que esté debidamente cumplimentado, ya que las infracciones en la preparación de la documentación conllevan sanciones administrativas y penales. Los recibos de ventas y los recibos de caja son documentos completamente independientes.
Si es necesario, se pueden complementar y emitir en conjunto, ya que al mantener registros fiscales se necesita un recibo de caja. Pero al mismo tiempo pueden coexistir y funcionar por separado.
Requisitos obligatorios (detalles)
El recibo de compra no tiene un formulario estándar aprobado por ley. Por lo tanto, los vendedores pueden crear sus propios formularios de muestra.
Para ello, puede ponerse en contacto con cualquier imprenta. Lo más importante es que el recibo de compra tenga los siguientes detalles:
- nombre del documento;
- número de serie;
- fecha y hora de recepción de bienes o servicios;
- Nombre de la organización;
- lista de bienes o servicios;
- número de unidades recibidas;
- cantidad total;
- Nombre completo del vendedor (cajero);
- firma del vendedor.
Puede ver cómo se ve un formulario de recibo de compra sin caja registradora 2019 a continuación.
A modo de comparación, veamos qué información se indica en el recibo de caja.
La caja registradora se emite mediante una caja registradora especial en papel térmico, que garantiza a largo plazo su almacenamiento.
Debería mostrar los siguientes detalles:
- Nombre del Negocio;
- ubicación (dirección real donde se realizó la compra);
- número de caja registradora;
- Número del Documento;
- fecha de compra;
- lista de bienes;
- cantidad;
- precio unitario;
- precio de todas las unidades de esta categoría de producto;
- cantidad de descuentos (si los hubiera);
- el monto a pagar.
- KKP – código de autenticación del documento.
A estas alturas todo el mundo ha visto el ejemplo del recibo de caja, pero aún así te invitamos a que lo consideres nuevamente.
Por supuesto, un recibo de caja contiene más información detallada sobre la ubicación del vendedor y las condiciones de compra.
Como se mencionó anteriormente, es un documento fiscal porque, entre otras cosas, contiene información sobre el pago.
Pero esto no excluye la validez y funcionalidad del recibo de compra. Caracteristica principal recibo de caja es la disponibilidad de información sobre el pago del IVA.
En algunos casos, si existen hechos que confirmen que la adquisición es necesaria para las actividades directas de la organización, esta tiene derecho a la devolución de impuestos.
Formato correcto del documento
Después de examinar los detalles y el formulario de recibo de compra presentado anteriormente, ya se ha familiarizado con la información que debe contener.
La mayor parte del formulario se imprime en el cheque en la imprenta si se hace por encargo. Y la información sobre la compra la ingresa el propio vendedor.
Si el empresario compró formularios estándar, debe completar cuidadosamente todos los campos.
Debido a que el documento se completa manualmente, surge la pregunta sobre el color de la tinta utilizada para ello.
Este estándar no está establecido por ley, pero es mejor ceñirse a los colores estándar: azul y negro.
Lo más importante a la hora de cumplimentar un recibo es mostrar de forma veraz y precisa la información sobre la compra: producto, cantidad, precio e importe.
Es obligatorio indicar la fecha de compra. Como regla general, el hecho de la venta se registra en la documentación del vendedor.
Por lo tanto, si un comprador presenta un reclamo sobre una compra, el hecho de la venta se puede ver utilizando estos registros. También es importante prestar atención a si vale la pena sellar el cheque.
Según la ley, no es necesario sellar el recibo de compra. Pero aún así, recomendamos que los vendedores no abandonen este artículo, ya que ofrece oportunidad adicional comprobar la autenticidad del cheque en caso de conflicto.
Para completar el documento correctamente, le sugerimos que considere un modelo de recibo de compra sin caja registradora.
¿Es un recibo de compra un comprobante de pago?
Muchos compradores, al recibir un recibo de compra, ni siquiera le prestan atención. El único problema es que, por regla general, estas formas pasan bastante desapercibidas. A menudo los utilizan empresarios individuales.
Y como saben, esta categoría no tiene los requisitos previos para aumentar sus propios costos mediante la emisión de formularios de cheques individuales.
Pero esta actitud hacia un cheque de pago es errónea, porque es un documento completo.
A menudo, un recibo se percibe como un documento que confirma la compra de un producto. ¿Pero confirma el hecho del pago?
Esta pregunta suele referirse a transacciones entre empresarios, ya que en caso de confusión con los documentos, el vendedor puede presentar obligaciones de deuda al comprador.
En este caso, es necesario utilizar los documentos disponibles que confirmen el pago.
Como regla general, estos incluyen recibos de efectivo, pero organizaciones como empresarios individuales y LLC pueden legalmente mantener actividad empresarial sin utilizar caja registradora. Por lo tanto, es recomendable que emitan los recibos de venta manualmente.
Video: cuando no puedes utilizar una caja registradora en tu negocio
Al tener todos los detalles necesarios, un recibo de compra es un documento que garantiza la confirmación del pago de fondos por servicios, trabajos y bienes.
Por lo tanto, puede utilizarse fácilmente cuando surgen conflictos para proteger los derechos del comprador.
Si para informe anticipado
Como se mencionó anteriormente, un recibo de compra es el documento principal cuando una persona responsable realiza compras.
Una vez realizado el pago, se compila con Descripción detallada todas las compras realizadas y sus importes.
En parte trasera El informe registra todos los documentos que confirman el gasto intencionado de dinero. Con base en este documento, el monto se incluye en los gastos.
Muchos, prestando atención al tipo de recibo de compra, dudan de que el documento de venta pueda clasificarse como documentos justificativos. Sin embargo, cabe señalar que no pierde su fuerza jurídica.
Todo lo contrario. La mayoría de los especialistas prefieren un recibo de venta, ya que contiene todos los detalles necesarios y la firma personal del responsable que realizó la venta, es decir, una firma y, si es necesario, un sello.
Según la legislación de la Federación de Rusia, el vendedor está obligado a emitir un recibo junto con la mercancía.
La mayoría de las empresas prefieren utilizar recibos de efectivo, que se emiten mediante una máquina especial en papel diseñada para este fin.
Pero como estos equipos son caros, no todas las organizaciones pueden permitirse el lujo de comprarlos e instalarlos.
En este sentido, se hizo una excepción para los empresarios individuales y las LLC modificando la legislación, lo que les permite operar sin el uso de equipos de caja registradora.
Pero aún conservan la obligación de emitir un recibo a los clientes, por lo que pueden utilizar formularios para emitir un recibo de venta.
Sin embargo, los compradores suelen preguntar: "¿Es válido este formulario y se puede utilizar sin recibo de caja?"
Del artículo podemos concluir que, a pesar de que los recibos de caja y los recibos de ventas contienen información similar, realizan funciones diferentes.
Un recibo de caja es un documento fiscal que se utiliza en la declaración de impuestos, mientras que un recibo de venta es el documento principal que confirma el hecho del pago.
Pueden utilizarse como documentos independientes o adjuntos entre sí. En este caso, ambos cheques son válidos y pueden utilizarse para completar informes o cambiar y devolver mercancías.
SE ACEPTAN SOLICITUDES Y LLAMADAS 24 horas al día, 7 días a la semana y 7 días a la semana.
