Pentru multe organizații, principala sursă de venit este vânzarea de bunuri și (sau) servicii. Vânzările sunt reflectate în contabilitate în momentul expedierii sau în momentul plății. Fiecare tip de reflecție are propriile postări pentru vânzarea de bunuri și (sau) servicii.
Cele mai comune tipuri de vânzări de bunuri și servicii sunt:
- Vânzări de bunuri și servicii – detașare către angrosisti;
- Vanzare de bunuri si servicii - afisari cu amanuntul.
Să aruncăm o privire mai atentă asupra fiecărui tip de implementare.
Vânzări în comerțul cu ridicata
O organizație care este furnizor încheie un acord de vânzare de bunuri (servicii) cu o contraparte care este cumpărător. Tranzacțiile de vânzare depind de metoda de transfer al dreptului de proprietate asupra mărfurilor expediate:
- Organizația recunoaște drepturile de proprietate în momentul vânzării bunurilor (serviciilor), indiferent de condițiile de plată;
- Organizația recunoaște drepturile de proprietate numai după plata bunurilor (serviciilor) vândute.
Documente de însoțire pentru vânzarea de bunuri (servicii):
- Emite o scrisoare de trăsură TORG-12;
- Factură emisă (clauza 3 a articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Vânzări cu amănuntul
Organizația efectuează vânzări directe de bunuri (servicii) către consumatori prin plăți în numerar, carduri bancare sau cecuri de decontare. Pentru a înregistra volumul veniturilor, se utilizează o casă de marcat (CCM).
Contabilitatea vânzării mărfurilor în comerțul cu amănuntul se efectuează în următoarele moduri:
Afișări pentru vânzarea de bunuri și servicii folosind exemple
Exemplul 1. Decontari cu clientii
Vesna LLC a încheiat un acord de vânzare de bunuri cu contrapartea (cumpărătorul) pentru o sumă totală de 53.100 de ruble, inclusiv. TVA 8.100 ruble. Plata pentru bunurile vândute se va face după expediere către cumpărător.
În evidențele contabile ale Vesna SRL, contabilul a creat următoarele înregistrări pentru decontările cu clienții:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Exemplul 2. Vânzarea mărfurilor: tranzacții cu amănuntul
Vesna SRL a achiziționat bunuri în valoare de 50 de bucăți. pentru o sumă totală de 76.700 de ruble, incl. TVA 11.700 ruble. Produsul a fost achiziționat pentru vânzare cu amănuntul. Mărfurile sunt transferate în Magazin la prețuri de vânzare. În conformitate cu politica contabilă, contul 43 „Marja comercială” este utilizat pentru înregistrarea prețului de vânzare. Pretul de vanzare se formeaza la 1.820,00 bucata si se determina marja de tranzactionare.
În evidențele contabile ale Vesna SRL au fost generate următoarele înregistrări pentru vânzarea de bunuri:
| Cont debitor | Cont de credit | Valoarea tranzacției, frecați. | Descrierea cablajului | O bază de documente |
| 41.11 | 41.01 | 91 000 | Mutarea mărfurilor de la depozit la magazin (65.000 + 26.000) | Factură pentru mișcare internă (TORG-13) |
| 41.11 | 42.01 | 26 000 | Marja comercială luată în considerare (1.820 * 50 - 65.000) | |
| 50.01 | 90.01.1 | 107 300 | Venitul din retail luat în considerare (65.000 + 26.000 + 16.380) | Comandă de primire în numerar (KO-1), bandă de control al casei de marcat, Jurnalul casierului-operator (KM-4), raportul certificatului casierului-operator (KM-6) |
| 90.03 | 68.02 | 16 380 | TVA perceput pentru veniturile din retail (91.000 * 18%) | |
| 90.02.1 | 41.11 | 91 000 | Anularea mărfurilor la prețul de vânzare cu amănuntul | |
| 90.02.1 | 42.01 | — 26 000 | Stergerea marjelor comerciale a mărfurilor vândute | Ajutor pentru calcularea scăderii marjelor comerciale la bunurile vândute |
Exemplul 3. Vânzări de servicii: înregistrări cu control al costurilor
Trans-Service LLC oferă servicii de transport. În martie 2016, au fost furnizate servicii de transport pentru o sumă totală de 118.000 RUB, inclusiv. TVA 18% - 18.000 ruble. Pentru a determina rentabilitatea serviciilor de transport, compania ține evidența costului fiecărui serviciu de transport. Conform politicii contabile, costurile pentru serviciile de transport sunt anulate la costul planificat în ziua prestării serviciului.
Calculul costului serviciilor de transport pentru luna martie:
- Salariul șoferilor de mașini – 43.000 de ruble;
- Amortizarea acumulată pentru luna martie – 15.450 ruble;
- Costul pieselor de schimb radiate pentru reparațiile auto este de 2.500 RUB;
- Costul serviciului de transport este de 60.950 de ruble.
În evidențele contabile ale Trans-Service LLC se fac înregistrări pentru serviciul prestat:
| Cont debitor | Cont de credit | Valoarea tranzacției, frecați. | Descrierea cablajului | O bază de documente |
| 62.01 | 90.01.1 | 118 000 | Se ia in calcul costul serviciului de transport prestat | Certificat de prestare a serviciilor, Factura emisa |
| 90.02.1 | 20.01 | 60 950 | Costul planificat al serviciilor de transport a fost anulat | |
| 90.03 | 68.02 | 18 000 | Pentru serviciul de transport prestat se percepe TVA | |
| 20.01 | 70 | 43 000 | Valoarea salariilor acumulate | Fișa de pontaj și calculul salariilor (T-12), Stat de plată (T-51) |
| 70 | 68.01 | 5 590 | Suma impozitului pe venitul personal acumulat (43.000*13%) | |
| 20.01 | 69 | 12 986 | Valoarea primelor de asigurare acumulate (43.000 * 30,2) | |
| 20.01 | 02.01 | 15 450 | Valoarea amortizarii acumulate pentru luna martie | Ajutor - calculul deprecierii mijloacelor fixe |
| 20.01 | 10.05 | 2 500 | Costul pieselor de schimb pentru reparațiile auto a fost anulat | Cerință-factură pentru eliberarea materialelor conform formularului (M-11) |
| 90.02.1 | 20.01 | 12 986 | Ajustarea costului de anulare a serviciului furnizat pentru a închide cheltuielile reale | Ajutor-calcularea costurilor produsului; Ajută la calcularea costului produselor fabricate și al serviciilor de producție prestate |
Trimite acest articol pe e-mailul meu
Probabil că fiecare contabil, în procesul de îndeplinire a sarcinilor de serviciu, s-a confruntat cu întrebarea cum să facă ajustări la implementarea în 1C din cauza necesității de a face corecții la documentele de expediere primare. Această situație poate apărea din diverse motive: utilizatorul a făcut o greșeală din cauza neglijenței, a existat o eroare în documentele primite de la vânzător, după înregistrarea documentelor, vânzătorul a redus prețurile pentru produsele expediate etc. Pot fi multe situații, dar într-un fel sau altul va trebui să faceți modificări sistemului. Și acest articol este dedicat întrebării cum să ajustați implementarea în 1C.
Aici avem două situații diferite, prima, când este de fapt necesară o ajustare și a doua, când trebuie făcute corecții, în funcție de obiectivul stabilit și de acțiunile ulterioare efectuate de utilizator în baza de date 1C.
Vă rugăm să lăsați subiectele care vă interesează în comentarii, pentru ca experții noștri să le analizeze în articole de instrucție și instrucțiuni video.
Corectările se fac atunci când se comit erori, cum ar fi prețuri, cantități incorecte etc. la înregistrarea în sistemul de documentare primară.
O ajustare este necesară într-o situație în care este necesar să se facă ajustări la costul produselor deja expediate din cauza modificărilor specificate de vânzător, de exemplu, oferirea unei reduceri. Aceste acțiuni sunt de obicei însoțite de semnarea unui acord de către părți.
Atât pentru primul cât și pentru al doilea caz, în sistemul informatic automatizat 1C este destinat un document numit Implementation Adjustment. Este folosit pentru a face modificări documentelor primare atât atunci când sunt detectate erori făcute la introducerea documentației în baza de date, cât și când se ajunge la un acord între părțile la o tranzacție de cumpărare și vânzare pentru a modifica costul produselor expediate anterior.
Cum să-l aranjezi corect? Documentul de care avem nevoie se află în secțiunea Vânzări, îl puteți introduce fie dumneavoastră din jurnalul de documente, fie introducându-l pe bază. Este mai ușor să folosești a doua metodă pentru că... Unele dintre date vor fi completate automat imediat. Astfel, mergem la jurnalul de documente de vânzări, găsim implementarea care trebuie corectată și creăm o nouă ajustare pe baza acesteia.
Antetul documentului va fi completat automat, dar nu este nevoie să vă grăbiți aici, trebuie să determinați tipul de operație - despre ce am scris mai sus, că aceasta este o corecție sau o ajustare.
Vă rugăm să rețineți că, în funcție de tipul de operațiune selectat, detaliile și acțiunile disponibile în document se modifică.
Dacă aceasta este soluția:
În câmpurile Nr. corectare și din, la înregistrarea unui document, se setează automat data documentului corectat și numărul de corecție;
Opțiunea de a reflecta ajustarea numai în formă tipărită devine disponibilă. În timp ce la ajustare, acesta nu este oferit în lista de selecție;
În subsolul documentului este disponibilă comanda Scrieți corectat/, în timp ce la efectuarea ajustărilor este oferită comanda Scrieți corectare factură.
Să privim penultimul punct mai detaliat. Alegerea opțiunii de reflectare determină unde vor fi generate mișcările corective necesare.
Peste tot, adică conform contabilitatii, NU si TVA;
Doar registrele de TVA, contabilitate și contabilitate vor trebui editate manual.
Nicăieri, modificările afectează doar formularele de tipărire.
Să revenim la documentul de ajustare. După ce antetul este completat, începem să facem modificări la datele documentului original. Acestea sunt cuprinse pe primele trei file (cantitate, preț, cota de TVA) și sunt introduse într-un rând special desemnat, iar pe ultima filă sunt introduse datele pentru formularul tipărit.
După ce au fost verificate toate câmpurile documentului, acesta trebuie procesat. Mișcările registrului sunt formate în funcție de opțiunea selectată pentru reflectarea ajustării.
Echipa de programatori experimentați 1C:
Timp de răspuns de până la 2 ore pentru sarcini urgente, chiar și în weekend și sărbători.
Peste 40 de programatori cu normă întreagă cu experiență 1C de la 5 la 20 de ani.
Realizăm instrucțiuni video despre sarcinile finalizate.
Comunicare live prin orice mesageri convenabil pentru client
Monitorizarea îndeplinirii sarcinilor dumneavoastră prin aplicația noastră special dezvoltată
Parteneri oficiali ai companiei 1C din 2006.
Experiență de automatizare de succes de la firme mici la corporații mari.
99% dintre clienți sunt mulțumiți de rezultate
Pentru a reflecta faptul vânzării de bunuri sau prestării de servicii, în programul „” există un document „Vânzări de bunuri și servicii”.
Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas folosind un exemplu despre cum să creați și să completați acest document și să analizăm, de asemenea, ce înregistrări contabile generează.
Se va deschide o nouă fereastră de document 1C Accounting. Să începem să o completăm:
Câmpurile obligatorii sunt de obicei subliniate cu o linie punctată roșie. Nu este greu de ghicit că în primul rând trebuie să indicați:
- Organizare
- Contrapartidă
- Stoc
- Tip de preț
Tipul de preț specifică prețul la care va fi vândut produsul. Dacă tipul de preț este specificat în contractul de contraparte, acesta va fi stabilit automat (din valorile stabilite anterior în documente). Dacă tipul de preț nu este specificat și persoana responsabilă cu completarea documentului are drepturi de editare a prețurilor de vânzare, prețul este specificat manual la crearea părții tabelare.
Remarc că dacă programul 1C 8.3 păstrează evidența unei singure organizații, câmpul „Organizație” nu trebuie completat, pur și simplu nu va fi vizibil. Același lucru este valabil și pentru depozit.
Am indicat detaliile necesare în antetul documentului; trecem la completarea părții tabelare.
Puteți folosi butonul „Adăugați” și completați documentul rând cu rând. Dar în acest caz, nu vom vedea mărfurile rămase în depozit. Pentru a facilita selectarea produselor din secțiunea tabel, faceți clic pe butonul „Selectare”:
Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:
Se va deschide fereastra „Selectare articol”, unde vedem produsul rămas și îl putem selecta în siguranță. Când selectați o anumită linie, programul vă va cere cantitatea și prețul (dacă nu este selectat tipul de preț) al produsului selectat.
Elementele selectate și gata de a fi transferate în document sunt reflectate în partea de jos a ferestrei. După ce sunt selectate toate pozițiile necesare, faceți clic pe „Mutați în document”.
Acum să adăugăm un serviciu documentului. Serviciile sunt selectate în fila „Servicii”. Să intrăm în el și, de asemenea, să facem clic pe butonul „Selectare”. Am selectat articolul „Livrare”, am indicat cantitatea, costul și l-am transferat în document.
Pentru a oferi un serviciu mai multor contractori, este convenabil să întocmiți un document -. Acest lucru poate fi util în special pentru întreprinderile care furnizează „servicii de abonament” periodice: de exemplu, în sectorul locuințelor și serviciilor comunale.
Iată ce am primit:
Acum documentul poate fi postat. În momentul efectuării, vor fi generate tranzacții care vor reflecta faptul vânzării mărfurilor în contabilitate.
Afișări pentru vânzarea de bunuri și servicii în 1C
Să vedem ce tranzacții de vânzare ne-a generat documentul în 1C. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul din partea de sus a documentului. Se va deschide o fereastră cu tranzacțiile generate:
Au fost generate următoarele tipuri de postări:
- Debit 90.02.1 Credit 41 (43) - reflectarea costului mărfurilor (sau);
- Debit 62.02 Credit 62.01 - întrucât cumpărătorul a efectuat anterior o plată în avans, programul 1C citește avansul;
- Debit 62.01 Credit 90.01.1 - reflectarea veniturilor;
- Debit 90,03 Credit 68,02 - ;
Postările pot fi editate manual; pentru aceasta, există o casetă de selectare „Ajustare manuală” în partea de sus a ferestrei. Dar acest lucru nu este recomandat.
Videoclipul nostru despre vânzarea mărfurilor în programul 1s 8.3:
Configurarea conturilor în tranzacții și documente 1C
Dacă tranzacțiile sunt generate automat incorect, este mai bine să înțelegeți setările de ce se întâmplă acest lucru sau să corectați conturile contabile din document. Faptul este că, în conformitate cu, la completarea unui document, conturile sunt inserate în document și numai atunci sunt generate tranzacții pe baza acestora.
Să vedem unde le puteți vizualiza și edita (din nou, voi spune că este mai bine să le setați corect o dată decât să le corectați în document de fiecare dată).
Același lucru este valabil și pentru servicii:
În cele din urmă, voi spune că configurarea corectă a conturilor contabile este o sarcină foarte importantă, deoarece corectitudinea contabilității depinde de aceasta. Pentru exemplul nostru, configurarea conturilor se face în directoarele „ ” și „ „, dar acesta este un subiect pentru un articol separat.
Vânzarea serviciilor în 1s 8.3:
Vânzarea de mărfuri se înregistrează în program cu documentul Vânzări de bunuri și servicii. Documentul poate fi postat numai dacă în depozit există o anumită cantitate de mărfuri. În plus, sunt utilizate documentele Factură de plată către cumpărător și Factură.
Factură de plată către cumpărător
Documentul este destinat emiterii facturilor de plată.
Pe calea Vânzări - Factură, folosind butonul Adaugă, deschideți formularul de document și completați: depozit, acord, cumpărător. Vom indica tipul de prețuri în fila Preț și Monedă și vom adăuga Nomenclatura și Cantitatea de mărfuri vândute în partea tabelară a documentului. Salvați documentul făcând clic pe OK.
Vânzări de bunuri și servicii
Documentul „Vânzări...” se completează în mod similar cu documentul „Recepția mărfurilor”. Selectarea modului de lucru cu TVA este exact aceeași ca și în documentul „Recepția mărfurilor” folosind fila „Prețuri și valute”.
Vom emite o factura emisa
Inregistrari contabile si fiscale.
Organizați singur vânzarea de portocale (5000 kg) și mandarine (500 kg).
Procesarea plății pentru bunurile vândute
Plata de la cumparator prin virament bancar se intocmeste cu documentul Extras, iar la plata prin casa de marcat, pentru numerar, se intocmeste documentul Ordin de primire numerar.
Dacă plata se face prin transfer bancar, atunci la plată cumpărătorul introduce documentul Chitanță în contul curent. Când selectați operațiunea Încasare în contul curent, se va genera automat o înregistrare a mișcării pe contul curent în jurnalul Extrase de cont.
La plata în numerar se emite un document: Ordin de primire numerar (Bancă și casierie).
Mai rămâne doar să înregistrăm vânzarea de portocale. Fă-o singur.
Acestea. înregistrarea dobândirii și radierii acestora în . Pentru a face acest lucru, vom selecta configurația aproape toată lumea cunoscută „Contabilitatea” 8.2 în localizarea pentru Ucraina.
Recepția materialelor pentru producție
De exemplu, să ne uităm la scurgerea materialului „porțelan”. Vom presupune că compania Dobro LLC este angajată în producția de produse din porțelan. Începem procesarea achiziției de porțelan prin completarea și afișarea documentelor de chitanță. Pentru a face acest lucru, accesați fila „Cumpărare” a panoului de funcții și selectați „Primire de bunuri și servicii”.
În jurnalul de primire a bunurilor și serviciilor, creați un nou document utilizând butonul „+Adăugați” sau tasta Inserare.
In noul document de achizitie completati campul contrapartida, contract, depozit in care va fi amplasat semifabricatul. Apoi, în fila „Produse” de mai jos, faceți clic pe butonul „+” și introduceți materialul achiziționat - porțelan - în tabel, selectându-l din directorul nomenclatorului. Dacă un astfel de produs nu se află în director, introduceți-l folosind .
Completați coloanele tabelului pentru produsul „Porțelan”. Introduceți cantitatea necesară, unitatea de măsură și prețul unitar. Dacă prețurile au fost introduse în etapa de generare a cardului articol, atunci se va calcula automat valoarea prețului, precum și suma. După completarea câmpurilor obligatorii, verificați corectitudinea calculului automat al valorilor în coloanele ascunse prin mișcarea barei de defilare orizontale; dacă fereastra documentului este complet maximizată, atunci toate câmpurile vor fi disponibile pentru editare. Faceți clic pe „Înregistrare”. Puteți utiliza butonul „Tipărește factura” pentru a imprima factura.
Pe baza documentului de primire, puteți introduce un număr de documente ulterioare. Introducerea pe bază este apelată din meniul documentului folosind butonul „Acțiuni”.
Folosind meniul apelat făcând clic pe butonul „Operațiuni”, puteți schimba tipul de operațiune pentru un document și, în consecință, un cont contabil.
Radierea materiilor prime pentru producție
După cum știți, anularea materialelor ca cheltuieli sau transferul lor în producție este formalizată printr-o cerință de factură. Să creăm un nou document de acest tip. Să mergem la fila „Producție” și să selectăm elementul „-”.
În jurnalul care se deschide, adăugați un document nou. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Adăugați”.
Să completăm detaliile:
Stoc— locația de depozitare din care articolele de inventar au fost eliberate în producție;
Conturi de cost în fila materiale— nebifat: poate fi folosit pentru anularea articolelor de inventar pentru costuri care nu sunt legate de procesul de producție; facturi, articole de cost, grupuri de articole etc. pe fila „Conturi de cost”; casetă bifată: pentru a reflecta operațiunile tipice de producție, parametrii sunt introduși în fila „Materiale” linie cu linie;
Apoi, în secțiunea tabelară, adăugați o linie cu inventarul selectat. Vom alege din lista de articole. Dacă cardul articolului este completat corect și complet, mulți parametri vor fi adăugați automat.
Dacă caseta de selectare „Conturi de costuri” din fila materiale nu a fost selectată, atunci accesați fila „Conturi de costuri” și completați parametrii specificați cu datele necesare. „Contul de cost” - în cazul nostru 231, deoarece Stocurile și materialele sunt anulate pentru producția principală; „Diviziuni” - selectați diviziunea la care se face anularea; „Grupuri de nomenclatură” - un grup de articole pe care sunt înregistrate inventarul și materialele și completăm „Cost Satya”. Fila „Materiale clienților” este utilizată atunci când se transferă materialele clienților în producție. Înregistrăm documentul.
Înțelegeți dacă caseta de selectare „Conturi de cost în fila materiale” este bifată.
Folosind butonul „Imprimare” și vizualizarea selectată, puteți imprima documentul dorit.
Cerința de facturare poate fi introdusă pe baza unui număr de documente: „Recepția de bunuri și servicii”, „Vânzări de servicii de prelucrare”, „Raport de producție pentru schimb”, „Lege privind prestarea serviciilor de producție”.
Dacă aveți dificultăți,
