Comandă de numerar de intrare și de ieșire: umplere mostre. Exemplu de completare a unei comenzi de chitanță în numerar

Este imposibil să ne imaginăm societatea noastră fără tranzacții legate într-un fel sau altul de bani. În fiecare zi, nenumărate organizații fac schimb de fonduri cu persoane fizice. Și, firește, au fost create documente speciale pentru a asigura legitimitatea acestui proces. Unul dintre astfel de documente este RKO.

• .Excela

O comandă de numerar pentru cheltuieli este un document la prezentarea căruia se întocmește o chitanță. Bani din casa de marcat. Acest document are o formă unificată KO-2, confirmată prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 nr. 88.

Potrivit articolelor 14 – 21 din „Procedura de menținere tranzactii cu numerarîn Federația Rusă”, aprobată prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Rusiei din 22 septembrie 1993 nr. 40, există anumite reglementări pentru completarea formularului KO-2 și emiterea de numerar de la casele organizațiilor .

În ce cazuri se utilizează forma KO-2?

Conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 373-P, utilizarea formularului KO-2 este permisă în următoarele cazuri:

• Dacă este necesar să transferați veniturile în numerar ale organizației în contul curent al băncii.
• Când numerarul trebuie utilizat de către un angajat pentru a efectua activitate antreprenorialăîn scopul acestei organizaţii. În acest caz, documentul trebuie să indice suma de fonduri care urmează să fie emisă și perioada pentru care este emis.
• La eliberarea de fonduri unui angajat pentru cheltuieli personale.
• Când este nevoie de numerar pentru nevoile întreprinderii (de exemplu, repararea echipamentelor), atunci documentul indică un scop specific pentru emiterea acestuia, care nu contravine Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U.
• Când un întreprinzător privat retrage bani pentru nevoile propriei întreprinderi private, în timp ce nu există alți angajați în întreprinderea sa în afară de el.

Completarea unei comenzi de chitanță în numerar

Doar un contabil (sau persoana responsabilă pentru aceasta) are dreptul să completeze documentul. Documentul se eliberează într-un singur exemplar.

Dacă există erori în design, documentul este considerat nevalid.

Umplerea antetului

Titlul documentului trebuie să indice numele organizației și, dacă este disponibil, numele unității structurale. În caz contrar, se adaugă o liniuță.

Completarea rubricii

Codul de formular conform OKUD (clasificarea integrală a documentației de management) este 0320002. Codul întreprinderii (organizației) conform OKPO (clasificarea generală a întreprinderilor și organizațiilor) poate fi găsit în Rosstat (fostul Goskomstat).

Numărul documentului trebuie să corespundă cu numărul din jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Jurnalul are forma KO-3.

Data întocmirii ordinului de primire de numerar trebuie să corespundă cu data plății numerarului din casa de marcat. În coloana corespunzătoare data este indicată cu cifre arabe în următorul format: ZZ.LL.AAAA.

Coloana „Debit, cod unitate structurală” trebuie completată dacă operațiunea de emitere a banilor se desfășoară într-o unitate structurală a organizației (o unitate structurală este un departament care lucrează într-o direcție individuală și nu se intersectează cu activitățile principale a organizatiei cu exceptia departamentului de personal, contabilitate si administratie generala.Un exemplu de astfel de unitate : departamentul magazin). În caz contrar, se adaugă o liniuță.

Coloana „Debit, cont corespunzător, subcont” trebuie să indice numărul contului și, dacă este necesar, numărul subcontului, al cărui debit reflectă retragerea fondurilor de la casieria organizației. Cu alte cuvinte, aici trebuie indicat numărul de cont către care ar trebui primite fondurile.

În coloana „Debit, cod contabil analitic” este indicat codul contabil corespunzător pentru contul specificat în coloana „Debit, cont corespunzător, subcont”. Această coloană este completată dacă organizația prevede utilizarea unor astfel de coduri. În caz contrar, coloana este tăiată.

Coloana „Credit” trebuie să conțină numărul de cont pentru al cărui credit sunt retrase fondurile din casa de marcat. Adică numărul contului din care sunt transferați banii.

În coloana „Suma, frecați. poliţist." Suma de bani emisă de la casieria organizației este indicată cu cifre arabe în ruble rusești.

În coloana „Cod scop” este indicat codul în scopul utilizării fondurilor primite. Această coloană nu este completată dacă organizația nu utilizează sistemul de codificare adecvat.

Linii de umplere

Completarea rândurilor din formularul KO-2 se face după cum urmează:

• În rândul „Numărul __” se scrie numele complet al persoanei căreia i se eliberează fondurile în cazul dativ.
• În rândul „Bază __”, contabilul trebuie să indice conținutul tranzacției financiare, adică scopul, motivul sau pe ce bază sunt transferate fondurile către această persoană. În funcție de scopurile descrise în paragraful „În ce cazuri se utilizează Formularul KO-2”, pe rând este scris următorul text: „Sunt în numerar pentru transferul într-un cont bancar”, „Pentru a plăti servicii”, etc.
• Rândul „Suma __” indică suma de bani retrasă din casa de marcat. În plus, rublele sunt indicate în cuvinte de la începutul rândului și cu majuscule, iar copecii - în cifre. Spațiul rămas după înregistrare este tăiat. De asemenea, trebuie remarcat faptul că, dacă în coloana „Suma, frecați. poliţist." suma emisă este indicată în copeici, indiferent de valoarea numerică (de exemplu, 500-00), apoi copecii trebuie să fie indicați și în rând („Cinci sute de ruble 00 copeici”). Dacă valoarea în copeici (500-) nu este indicată, atunci nu este indicată în rând („Cinci sute de ruble”).
• Rândul „Anexa __” indică documentele anexate pe baza cărora se eliberează fonduri din casa de marcat.

Dacă fondurile sunt emise unei persoane de la o companie terță, atunci printre documente trebuie să aibă o împuternicire din partea organizației sale pentru a primi fonduri .

Video: cum să completați o comandă de chitanță în numerar

Cerințe pentru operațiune

Un ordin de numerar pentru cheltuieli emis de un contabil trebuie să fie înregistrat în jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Apoi, este semnat de manager și contabil șef (sau de o persoană cu autoritatea corespunzătoare). Este de remarcat faptul că semnătura managerului nu este necesară dacă este prezentă în alte documente atașate consumabilului.

Un formular completat corect este predat casierului, care este obligat sa verifice corectitudinea documentului si sa solicite identificare. Casiera este obligată să emită fonduri numai persoanei ale cărei detalii sunt indicate pe formular. Dacă s-a comis o greșeală la completarea formularului, casieria trebuie să returneze formularul la departamentul de contabilitate.

În continuare, în rândul „Primit __”, persoana căreia i se dau banii de la casa de marcat trebuie să indice suma primită, completând cu mâna proprie după aceleași reguli ca și pentru completarea rândului „Suma __”, semnați și puneți data în rândurile corespunzătoare.

Fondurile pot fi emise atât în ​​valută rusă, cât și în valută străină

După efectuarea operațiunii de emitere a banilor prin decontare în numerar, casieria este obligată să înregistreze detaliile pașaportului destinatarului în rândul „De __”. Apoi, semnați, dați o transcriere a semnăturii și introduceți data operațiunii în rândurile corespunzătoare. În documentele anexate consumabilului trebuie să pună ștampila „Plătit” sau ștampila acestora indicând data operațiunii.

Este important de reținut că formularul de comandă rămâne la casierie după emiterea banilor!

Mentinerea caselor de marcat in format electronic

Efectuarea RKO este, de asemenea, permisă în în format electronic. Este important ca designul să corespundă formei unificate KO-2.

Puteți menține formularul KO-2 în programe speciale, de exemplu, „BukhSoft online”, „1C: Contabilitate”, etc. În același timp, secvența și regulile de completare a documentului sunt păstrate.

Documentul executat în formularul KO-2 trebuie tipărit pe o imprimantă înainte de emiterea numerarului. După imprimare, acesta este semnat de persoane autorizate, iar procedura ulterioară nu diferă de cea descrisă mai sus.

Astfel, retragerea fondurilor folosind un ordin de numerar pentru cheltuieli în formularul KO-2 este complet legală și nu ar trebui să provoace dificultăți în utilizare.

Tranzacțiile cu numerar implică primirea și emiterea de numerar la o întreprindere. Una dintre ele este cheltuirea fondurilor. Implica emiterea unui document de raportare special - un ordin de numerar. Să vorbim despre asta mai detaliat și să ne familiarizăm cu formularul.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme legale, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Ce fel de document este acesta

Conform regulilor stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, fiecare întreprindere din țară trebuie să aibă o casă de marcat pentru a efectua tranzacții cu persoane fizice și juridice. Aparatul vine cu o carte pentru ținerea unor evidențe stricte.

Angajatul responsabil poate fi fie un casier, fie o altă persoană care își îndeplinește atribuțiile.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este un document care trebuie emis în cazul în care este necesar să se aloce numerar pentru orice nevoie. Astfel, se efectuează o tranzacție de cheltuială.

ÎN firme mici Astfel de situații apar adesea dacă angajatul responsabil este trimis:

• cumpărături la un magazin de papetărie;
• materiale pentru reparatii cosmetice;
• fonduri pentru amenajare și așa mai departe.

Mulți dintre noi întâlnim adesea acest tip de comandă, dar nu toată lumea cunoaște regulile de emitere a unui document și caracteristicile executării acestuia.

Când este alcătuit

Actul se intocmeste in momentul emiterii banilor din casa de marcat.

Nu contează în ce scop este emis numerarul:

• pentru nevoile personale ale angajatilor companiei ( cheltuieli de calatorie, ajutor materialîn situații dificile de viață);
• sub raport (aceasta categorie include cazuri de eliberare a banilor unui angajat pentru a-i cheltui pentru nevoile companiei, care au fost menționate mai sus);
• să plătească avansuri şi salariile(in unele cazuri);
• în bănci la depunerea veniturilor pentru a fi creditate într-un cont curent;
• la prezentarea fondurilor la o casierie astfel încât acestea să fie în registru (se întâmplă adesea în magazine pentru ca clienții să poată primi schimb).

Executarea unui ordin de numerar însoțește această operațiune de fiecare dată. Documentul se eliberează într-un singur exemplar. De fiecare dată când se emite un nou ordin, acesta este înregistrat în jurnalul contabil.

Unele operațiuni sunt posibile doar cu întocmirea de declarații scrise pentru controlul și identificarea motivelor emiterii banilor. Persoana responsabilă cu casa de marcat trebuie să fie meticuloasă în abordarea problemei și să înțeleagă clar când trebuie emisă o comandă de cheltuieli și când nu.

Important! Retragerea numerarului poate fi efectuată și în conformitate cu alte documente aprobate, care trebuie să conțină și o ștampilă cu detaliile unui ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO).

Documentul de raportare are o formă clară aprobată, despre care vom discuta mai jos.

Reguli de compilare

Formularul formularului a fost aprobat în 1998 prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică. În albumul de formulare unificate pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, acesta poate fi găsit cu ușurință sub numărul KO-2.

Conform regulilor, următorii au dreptul să înregistreze RKO:

• contabil responsabil de acest tip de operațiuni;
• Contabil șef;
• casier;
• manager (dacă la întreprindere nu este asigurat un contabil sau contabil șef).

Fiecare dintre ei are dreptul de a semna documentul, dar prioritate se acordă managerului sau contabilului șef. Doar în lipsa acestora comanda poate fi certificată de alți angajați responsabili.

Pentru a completa formularul, aveți voie să utilizați unul dintre cele două tipuri de suport:

• hârtie (formulare de cumpărare și întocmește manual decontările în numerar);
• electronic (descărcați pe site-ul nostru și completați-l în funcție de nevoile întreprinderii).

După completarea formularului electronic, trebuie să îl tipăriți. Documentul este datat în ziua emiterii numerarului. Orice altceva nu este permis.

Important! La completarea RKO, ștergerile și corectările sunt interzise.

Executarea documentului presupune identificarea persoanei care primește fondurile. Cea mai acceptabilă modalitate, dacă cetățeanul nu este angajat al companiei, este de a face acest lucru folosind documentul principal - un pașaport.

Puteți descărca gratuit formularul de comandă în numerar 2019 folosind link-urile de mai jos:

Procedura de completare a documentului este următoarea:

1. În partea de sus, în coloana „organizație”, indicați numele complet al persoanei juridice sau al antreprenorului individual. Dacă casa de marcat este emisă de un departament, se completează atât primul cât și al doilea rând. Dacă nu există, puneți o liniuță.
2. Numărul documentului este secvenţial cu un total cumulat. Numerele nu trebuie întrerupte. Data se stabilește conform jurnalului contabil sau a zilei de azi dacă banii sunt emise astăzi.
3. Rândul tabelar „debit” trebuie să conțină numărul unității structurale care emite numerar sau numărul contului corespondent pentru care este afișată cheltuiala fizică a fondurilor.
4. Rândul de tabel „credit” conține de obicei contul de numerar 50.
5. Acum ar trebui să determinați scopul emiterii numerarului și să reflectați acest lucru în câmpul „Cod scop”. În unele cazuri, este indicat să se pună liniuță dacă compania nu a introdus un sistem de coduri pentru acest caz.
6. Indicați suma în cuvinte în ruble și copeici, fără a lăsa spații lungi când scrieți.
7. În coloana de emisiune, numele de familie, prenumele și patronimul angajatului sau cetățeanului sunt înscrise în întregime (scrise ca în pașaport).
8. În rândul „motiv”, dacă este necesar, se indică motivul pentru care cetățeanului i s-a dat numerar. În unele cazuri, puteți pune o liniuță.
9. Acolo unde se indică „cerere”, se înscrie denumirea și numărul documentului pe baza căruia s-a făcut eliberarea.

După ce toate rândurile sunt completate, ar trebui să le semnați și să le descifrați și, de asemenea, să certificați documentul cu sigiliul organizației. La primirea banilor, persoana trebuie să semneze și să completeze rândurile de mai jos.

Exemplu de formular completat:

În cazul în care nu sunt emise fonduri pentru a plăti un angajat, impozitul pe venitul personal nu se percepe asupra sumei. Vă rugăm să rețineți că există penalități pentru înregistrarea incorectă a documentelor. Organizația poate pierde de la 40 la 50 de mii de ruble.

Perioada de păstrare a numerarului înregistrat și a activelor de decontare după încheierea anului de raportare va fi de cinci ani.

Orice tranzacție cu fonduri la casieria unei întreprinderi este însoțită de documente relevante: chitanță de numerar și ordin de debit, statul de plată, factură etc.

Și atât la primirea, cât și la emiterea banilor.

Emiterea de bani de la casieria companiei este reglementată prin instrucțiuni speciale.

Conform procedurii, puteți aranja retragerea banilor din casa de marcat în mai multe moduri, fiecare având propriul document.

Ar putea fi:

1. statul de plata,
2. extras de plată
3. ordin de numerar pentru cheltuieli (RKO).

Unde și cum să utilizați o comandă de numerar pentru cheltuieli, reguli de completare

Deci, atunci când emiteți bani din casa de marcat, trebuie să completați un ordin de numerar pentru cheltuieli, care este reprezentat de formularul nr. KO-2 și aprobat de Ministerul Statisticii.

Un ordin de numerar pentru cheltuieli este emis numai în cazurile în care numerarul este emis unei persoane care este sau nu angajat al întreprinderii.

De asemenea, se emite un ordin de numerar pentru cheltuieli pentru casier, care preia bani din casa de marcat în scopul transferului suplimentar către un angajat al băncii pentru a-i depune în contul companiei.

Un alt caz în care este necesară înregistrarea decontării în numerar este eliberarea sumei totale de fonduri către angajați sau manageri, în funcție de statul de plată sau de salarizare.

Ca și în cazul oricărui document bancar sau de numerar, caselor de marcat sunt impuse cerințe stricte.

Nu trebuie să existe corecții, pete sau pete de cerneală pe chitanța de numerar.

Este permisă completarea comenzii cu un stilou cu cerneală închisă, folosind o mașină de scris, imprimantă și alte dispozitive mecanice.

În acest caz, înregistrările realizate pe aceste dispozitive ar trebui să fie stocate atâta timp cât aceste documente vor fi stocate.

Detalii despre formularul de comandă în numerar

Puteți descărca gratuit un formular de eșantion și o comandă de chitanță în numerar de pe Internet.

Formularul de comanda de primire numerar, fiind un document bancar, are detalii care trebuie completate fara gres.

1. detalii – denumirea întreprinderii. Această linie RKO necesită introducerea numelui complet sau prescurtat al întreprinderii sau organizației de la a cărei casă sunt emise numerar. Aceste informații pot fi găsite în statutul companiei sau în orice alt document.
2. necesar - codul de identificare. La deschidere, întreprinderea este înscrisă în Registrul Unificat de Stat, primind propriul cod de identificare. Acele companii și organizații care au propria ștampilă, cu denumirea și codul întreprinderii indicate pe ea, pot pune amprentă pe acest rând.
3. detalii – numărul documentului. Aici contabilul trebuie să indice numărul de serie sub care sunt înregistrate decontări în numerar în jurnal pentru înregistrarea documentelor de numerar de intrare și de ieșire. Acest jurnal de numerar din formularul nr. KO-3 arată mișcarea numerarului în casa de marcat într-un scop sau altul.
4. detalii – data întocmirii documentului. Această recuzită este una dintre cele principale. Este de remarcat faptul că data întocmirii RKO trebuie să coincidă cu data care apare în jurnalul de înregistrare.
5. detalii – contul corespunzător. Conturile corespunzătoare pot fi diferite în funcție de scopul pentru care banii sunt emiși din casa de marcat. Această linie din RKO arată informații despre corespondență, ceea ce vă permite să păstrați evidența contabilă în registrele generale.
6. detalii – coduri pentru scopul propus și contabilitatea analitică. În unele cazuri, atunci când o întreprindere a introdus coduri speciale pentru orice tranzacție comercială, înregistrarea gestionării casei de marcat necesită completarea acestor detalii. În alte cazuri, când compania nu oferă codare, trebuie să puneți o liniuță.
7. detalii - suma. Suma de numerar care este emisă destinatarului de la casieria companiei trebuie depusă în casa de marcat. Acest lucru trebuie făcut de două ori: mai întâi în cifre, apoi în cuvinte, în coloanele corespunzătoare.
8. detalii – destinatarul fondurilor. Acest rând indică numele persoanei care primește bani de la casa de marcat. În unele cazuri, când banii sunt transferați printr-un intermediar, numele mandatarului, adică beneficiarul real, este indicat după numele persoanei căreia îi sunt adresați banii.
9. detalii – baza emiterii banilor. Această coloană indică motivul pentru care trebuie să emiteți fonduri de la casieria companiei. Baza poate fi fie o comandă orală sau scrisă din partea managerului, fie alte motive.

10. detalii – suma fondurilor emise prin decontare în numerar. Acest rând arată cât de mult numerar a fost emis conform ordinului de numerar emis. Aceste informații sunt introduse în document exclusiv în cuvinte, cu majuscule.

11. Detalii – documente anexate la RKO. Acest rând indică documente care confirmă baza emiterii banilor sau se referă în orice mod la plata banilor din casa de marcat. Astfel de documente trebuie să fie semnate de casieria companiei și, de asemenea, marcate cu o ștampilă specială „Plătit” pentru răscumpărare.

12. Detalii – semnăturile contabilului șef și managerului. Ultimul detaliu care trebuie să fie prezent în ordinul de primire în numerar este semnăturile contabilului șef, precum și ale șefului întreprinderii.

În cazul în care nu se află la locul de muncă, numai acei angajați cărora managerul sau contabilul șef le-a delegat acest drept au dreptul să semneze formularul de decontare în numerar pentru eliberarea de fonduri.

Cu toate acestea, dacă la comandă este atașat un document deja semnat de manager, atunci nu este necesară semnarea comenzii în sine.

Retragere de numerar prin decontare cu numerar

Când toate detaliile sunt completate, comanda de primire de numerar este gata pentru a fi transferată la casieria întreprinderii.

Este important de reținut că documentul de numerar pentru cheltuieli completat este transferat direct de la departamentul de contabilitate la casierie.

După primirea RKO, casieria verifică dacă este completat corect.

În cazul în care documentul este scris greșit, acesta este trimis înapoi la departamentul de contabilitate pentru a fi completat din nou și corect.

Numai persoana al cărei nume este indicat pe document poate primi numerar pe document de cheltuială, numai în ziua indicată în casa de marcat.

La primirea fondurilor de la casa de marcat, destinatarul este obligat să prezinte documente care dovedesc identitatea sa, de unde datele personale ale destinatarului sunt transferate în coloana corespunzătoare.

Dacă fondurile sunt primite de un angajat al companiei pe care casierul îl cunoaște personal sau care a primit deja bani de la casa de marcat de mai multe ori, nu este necesar să completați acest rând.

De îndată ce suma din ordinul de primire în numerar este transferată destinatarului, acesta trebuie să indice în mod independent suma în cuvinte în document, să pună data și semnătura sa.

În niciun caz contabilii sau casierii nu trebuie să completeze aceste câmpuri.

După emiterea numerarului, completarea tuturor documentelor și finalizarea tuturor operațiunilor, casierul semnează documentul de cheltuială, introduce date despre acesta în registrele corespunzătoare, precum și în carnetul de casă, confirmând totul cu semnătura sa.

Respectarea strictă a disciplinei de numerar ar trebui să fie o responsabilitate prioritară a sectorului economic al întreprinderii. În această situație, va trebui să lucrați cu documente speciale care confirmă mișcarea finanțelor prin casieria întreprinderii.

Unul dintre elemente importante Documentația principală este comanda de primire în numerar, a cărei formă este prezentată pe site-ul nostru. Regulile prin care se completează și forma ei sunt reglementate de lege. Cunoașterea reglementărilor relevante va elimina prezența erorilor la completarea câmpurilor evidențiate și menținerea înregistrărilor în acest segment de activități contabile.

Umplerea corectă

Utilizarea unui ordin de numerar pentru cheltuieli este reglementată de Regulamentul BR 373-P. Legislația consacră și conceptul acestui document.

RKO este documentul principal utilizat de persoanele juridice pentru a reflecta cheltuielile de numerar în contabilitate.

Persoanele autorizate sunt obligate să-l oficializeze pentru fiecare tranzacție de cheltuială aferentă mișcării numerarului de la casieria organizației. În acest scop, se întocmește formularul RKO corespunzător. Toate acțiunile care pot fi efectuate într-o astfel de situație, de exemplu, de către un antreprenor individual, sunt reglementate de Directiva Băncii Centrale din 11 martie 2014 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar ale întreprinzătorilor individuali”.

Pentru întreprinderi, sunt prescrise anumite reguli de înregistrare, conform cărora sunt distribuite responsabilitățile pentru completarea formularului corespunzător. ÎN situatii diferite Următoarele persoane au dreptul de a finaliza această operațiune:

• contabil șef (dacă acest post este disponibil);
• casieria companiei;
• primul manager sau antreprenor individual în mod independent.

Perioada de valabilitate a comenzii este limitată. Astăzi este 1 zi lucrătoare. Aceasta înseamnă că suma înscrisă pe document trebuie primită la data indicată în acesta. Dacă acest lucru nu este posibil, va trebui să completați un nou formular.

Pentru a nu face greșeli în design, merită să studiați cu atenție exemplul de completare a unei comenzi de chitanță în numerar. Nu sunt permise corecturi ale datei (barare, acoperire cu un corector, alte editări) sau alte informații. Un exemplar este suficient.

Exemplu de completare a unei comenzi de chitanță în numerar

Partea de jos trebuie să conțină semnăturile funcționarilor autorizați ai companiei sau organizației. Numărul acestor persoane este limitat. Cardurile cu eșantionul de semnătură ale acestora trebuie păstrate de către specialistul emitent de fonduri conform prezentului document.

Semnatarii RKO, de regulă, sunt:

• casier și contabil;
• managerul care are drept de primă semnătură și casierul (dacă în personal nu există contabil);
• primul manager sau antreprenor individual.

Semnăturile trebuie plasate lângă numele de familie și inițialele indicate. Banca Centrală permite înregistrarea decontărilor numai pe hârtie. Umplerea poate fi folosind intrarea mașinii (calculator/imprimantă) sau pix(documentele întocmite cu pixuri cu gel nu sunt acceptate din cauza duratei lor scurte de valabilitate). Culoarea cernelii trebuie să fie albastră (violet) sau neagră. Alte culori precum rosu sau verde nu sunt acceptate.

Citeste si: Este necesar să deschideți un cont curent pentru un antreprenor individual?

Funcții de casierie

Casierul emitent de fonduri efectuează următoarele acțiuni:

• În primul rând, se face o verificare pentru a se asigura că sunt prezente toate semnăturile necesare. Ei verifică mostrele de pe card, care se află mereu în casa de marcat.
• Suma indicată în cuvinte trebuie să se potrivească cu cea indicată în cifre și este scrisă fără greșeli de ortografie.
• Documentele justificative specificate în formularul RKO trebuie să fie disponibile. Sunt atașate la comandă.
• Datele destinatarului (informații pașaport, nume complet) se verifică cu cele indicate în formularul completat.
• Dacă nu există comentarii, casieria va emite fondurile destinatarului.
• Comanda este trimisă destinatarului pentru semnătură.
• După aceasta, casierul pune o ștampilă pe față și o certifică cu propria semnătură.

Dacă în document există corecții sau ștersături vizibile, atunci un astfel de formular nu ar trebui acceptat pentru execuție.

Trebuie să știți că ordinul de cheltuieli trebuie să rămână în casa de marcat și să nu fie dat destinatarului fondurilor.

Scopul emiterii fondurilor

Există o listă reglementată de circumstanțe în care este permisă emiterea de fonduri. Acestea includ:

• transferul sumei necesare în contul bancar al companiei;
• emiterea unei sume unui angajat al companiei care va efectua acțiuni care vizează interesele companiei; într-o astfel de situație, trebuie indicate obiectivele evenimentului (conform Directivei Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 1843-U) și ora evenimentelor organizatorice;
• eliberarea unui angajat al unei întreprinderi pentru cheltuieli personale;
• Retragerea de numerar de la un antreprenor individual pentru nevoile unei persoane juridice unde acesta este singurul angajat.

Exemplu de completare a decontării pentru plata salariului

Flux de documente pentru serviciile de case de marcat

La sfârșitul zilei de lucru, toate decontările în numerar trebuie înregistrate în Jurnalul corespunzător în care sunt păstrate evidența acestora. Datorită acestei proceduri, munca casieriei este monitorizată astfel încât în ​​timpul auditurilor să nu existe neînțelegeri cu soldurile de numerar. Jurnalul de raportare este menținut în forma KO-3. Antreprenori individuali faceți înregistrări pentru fiecare OP în registrul de casă.

Procesul de păstrare a copiilor pe hârtie este organizat de conducătorul întreprinderii sau de o persoană împuternicită prin ordin scris.

Forma documentului actual aprobat este inclusă în reguli. Formularul final este întocmit pe baza informațiilor specificate în acesta.

Reguli de completare a documentului

Formularul KO-2 poate fi completat fie manual, fie folosind programe speciale care ajută la automatizarea introducerii informațiilor în câmpurile desemnate ale documentului. Titlul trebuie să includă numele (complet sau scurt), conform actele statutare. Dacă nu există unități structurale, atunci este plasată o liniuță în câmpul corespunzător.

Introducem următoarele informații în coloanele corespunzătoare:

• Numarul documentului. Numerotarea se face “cap la cap”, conform numerelor de ordine din jurnalul contabil si se mentine astfel pana la sfarsitul anului.
• Cod OKPO. Este preluat din documentul emis autorităţile statisticeîn timpul înregistrării întreprinderii.
• Data de. Data actuală de emitere a fondurilor într-un format de opt cifre, unde primele două cifre ale numărului sunt primele, apoi numărul de serie al lunii în două cifre, apoi patru cifre ale anului.
• Debit credit. Se introduc facturile contabile. Entitati legale nu completați pe sistemul fiscal simplificat.
• Suma frec., copeici Scriem lizibil în cifre, despărțind bănuți cu virgulă.
• Emisiune. Coloana este completată în cazul dativ (cui?) indicând numele complet al destinatarului (Ivanov Ivan Ivanovici).
• Cod țintă. Trebuie completat dacă organizația utilizează codificarea tranzacțiilor de cheltuieli/chitare.
• Baza. Este indicat tipul tranzacțiilor de cheltuieli.
• Sumă. Indicăm valoarea în cuvinte (litere) în ruble și copecii în cifre.
• Aplicație. Datele sunt introduse dacă există documentație primară care confirmă baza emiterii. Trebuie introduse numerele documentelor și datele întocmirii acestora.
• Primit. Acest câmp din document trebuie completat de către beneficiarul fondurilor în mod independent. Informațiile despre fonduri sunt introduse în cuvinte, copecii sunt indicați în cifre. Sunt indicate semnătura destinatarului, data curentă și locația. Este permisă completarea datelor de către casierie.
• Eliberat de casier. Informațiile sunt introduse chiar de casier după emiterea numerarului. Trebuie să existe un nume de familie cu inițiale, precum și o semnătură de confirmare.

Emiterea numerarului din casa de marcat se realizeaza pe baza consumabilelor. Completarea acestuia, ca și completarea oricărui alt document, are propriile sale caracteristici, despre care puteți afla din acest articol.

Consumabilul trebuie eliberat în următoarele cazuri:

• Transferul veniturilor companiei în contul său bancar;
• Emiterea de numerar unui angajat al unei organizații pentru cheltuielile sale personale;
• Emiterea de numerar unui angajat în cont;
• Retragerea de numerar de către un antreprenor pentru propriile nevoi dacă funcționează fără angajați.

Când completați o comandă de cheltuieli, trebuie să respectați următoarele reguli:

1. În rândul „Cod OKPO” indicați codul pe care organizația l-a primit la înregistrare.
2. Dacă banii sunt emiși de la casieria unei sucursale, se indică codul acesteia, dacă fondurile sunt emise de la casa de casă a sediului central, se adaugă o liniuță.
3. Numărul comenzii este introdus în câmpul „număr document”.
4. Trebuie indicată data comenzii, care trebuie să coincidă cu data emiterii fondurilor.
5. În rândurile „credit” și „debit” sunt indicate numerele de cont contabil corespunzătoare. contabilitate. Dacă compania are o bază simplificată, este posibil să nu completeze aceste secțiuni.
6. Suma este scrisă atât în ​​cuvinte, cât și în cifre. La indicarea sumei în cifre, copecii se scriu separat prin virgule.
7. În câmpul „emisiune” sunt scrise inițialele persoanei care primește numerarul.
8. Coloana „motive” indică conținutul operațiunii (pentru care sunt emise fonduri).
9. În rândul „atașament” sunt indicate detaliile documentelor primare atașate consumabilului.
10. Câmpul „primit” este completat de către destinatarul direct al numerarului. Scrie cât a primit, data primirii și confirmă acest lucru cu semnătura sa.

Caracteristici de completare a RKO

1. Trebuie să creați un consumabil înainte ca numerarul să fie emis din casa de marcat - nu poate fi pregătit în avans și nu poate fi utilizat dacă este necesar.
2. Dacă fondurile sunt emise de la casierie pe baza unei împuterniciri, acest lucru trebuie menționat în ordin.
3. Puteți emite un ordin de cheltuieli doar într-un singur exemplar. În același timp, nu ar trebui să existe pete sau corecții în document.
4. Comanda trebuie formulată pe baza documentației justificative.
5. Nu este necesar să puneți o ștampilă pe comandă.
6. O comandă generată pentru încasarea sau remunerarea unui angajat nu este certificată de conducerea organizației.

Dacă se eliberează bani în cont

Dacă banii sunt dați unui angajat responsabil pentru raportare, întocmire ordin de cheltuieli Neapărat. Se formează în conformitate cu cererea scrisă a angajatului raportor. Această declarație poate fi scrisă sub orice formă. Principalul lucru este că conține informații despre suma de numerar emisă, perioada pentru care sunt emisi banii, data și semnătura managerului organizației.

Consumabile pentru emiterea salariilor

La emiterea de salarii este necesară și întocmirea decontărilor în numerar. În cazul în care emiterea se efectuează conform unei declarații, ordinul este emis către casier în calitate de destinatar al fondurilor. Inițialele casieriei sunt scrise în rândul „primit”, iar eliberarea salariilor angajaților în rândul „motiv”. Un atașament la document este statul de plată.

Casiera semnează pentru primirea numerarului. El este persoana responsabila pentru suma primită. În conformitate cu acest document, casieria emite salariul.

RKO: descărcare formular (Word, Excel)

Formularul de chitanță de numerar poate fi descărcat atât în ​​format Word, cât și în format Excel. Fiecare dintre ele are atât avantajele, cât și dezavantajele sale.

Poate funcționa mult mai bine cu documente în format Word. număr mai mare programe. Nu multe soluții funcționează cu fișiere Excel.

Dacă descărcați formularul consumabil în format Excel, acesta va fi mai unic. Adică poate fi recunoscut fără probleme în toate versiunile de Excel și alte programe terțe. Iar dacă descărcați formularul rko în Word, există riscul ca acesta să nu se poată deschide în programe diferite de cel în care a fost creat.

Un alt avantaj al formularului Excel este că este mai convenabil de completat. Celulele pentru introducerea informațiilor sunt evidențiate, deci este aproape imposibil să greșiți cu introducerea. La umplere document Word există posibilitatea introducerii greșite a informațiilor din greșeală câmp necesar, din cauza căreia structura formei poate fi perturbată.