Es imposible imaginar nuestra sociedad sin transacciones relacionadas de una forma u otra con el dinero. Todos los días, innumerables organizaciones intercambian fondos con particulares. Y, naturalmente, se han creado documentos especiales para garantizar la legitimidad de este proceso. Uno de esos documentos es RKO.
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Una orden de gastos en efectivo es un documento tras su presentación del cual se emite un recibo. Dinero de la caja registradora. Este documento tiene una forma unificada KO-2, confirmada por Decreto del Comité Estatal de Estadística de Rusia del 18 de agosto de 1998 No. 88.
Según los artículos 14 – 21 del “Procedimiento para mantener transacciones en efectivo en la Federación de Rusia”, aprobado por decisión de la Junta Directiva del Banco Central de Rusia del 22 de septiembre de 1993 No. 40, existen ciertas regulaciones para completar el formulario KO-2 y emitir efectivo desde las cajas de las organizaciones. .
¿En qué casos se utiliza la forma KO-2?
Según el Reglamento No. 373-P del Banco de Rusia, el uso del formulario KO-2 está permitido en los siguientes casos:
- Si es necesario transferir los ingresos en efectivo de la organización a la cuenta corriente del banco.
- Cuando un empleado debe utilizar efectivo para llevar a cabo actividad empresarial para los fines de esta organización. En este caso, el documento debe indicar la cantidad de fondos a emitir y el período por el cual se emite.
- Al emitir fondos a un empleado para gastos personales.
- Cuando se necesita efectivo para las necesidades de la empresa (por ejemplo, reparación de equipos), el documento indica un propósito específico para su emisión, lo que no contradice la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 1843-U.
- Cuando un empresario privado retira dinero para las necesidades de su propia empresa privada, mientras que en su empresa no hay otros empleados excepto él.
Completar una orden de recibo de efectivo
Sólo un contador (o el responsable de este) tiene derecho a completar el documento. El documento se emite en una sola copia.
Si hay errores en el diseño, el documento se considera inválido.
Llenado de encabezado
El título del documento debe indicar el nombre de la organización y, si está disponible, el nombre de la unidad estructural. De lo contrario, se agrega un guión.
Llenando la columna
El código de formulario según OKUD (clasificación de documentación de gestión de toda Rusia) es 0320002. El código de empresa (organización) según OKPO (clasificación general de empresas y organizaciones) se puede encontrar en Rosstat (anteriormente Goskomstat).
El número del documento debe corresponder al número del diario para registrar los documentos de efectivo entrantes y salientes. La revista tiene el formulario KO-3.
La fecha de elaboración de la orden de recibo de efectivo debe corresponder a la fecha de desembolso de efectivo de la caja registradora. En la columna correspondiente se indica la fecha en números arábigos en el siguiente formato: DD.MM.AAAA.
La columna "Débito, código de unidad estructural" debe completarse si la operación de emisión de dinero se realiza en una unidad estructural de la organización (una unidad estructural es un departamento que trabaja en una dirección individual y no se cruza con las actividades principales de la organización, excepto el departamento de personal, contabilidad y administración general (un ejemplo de dicha unidad: departamento de tienda). De lo contrario, se agrega un guión.
La columna "Débito, cuenta correspondiente, subcuenta" debe indicar el número de cuenta y, si es necesario, el número de la subcuenta, cuyo débito refleja el retiro de fondos de la caja de la organización. Es decir, aquí se debe indicar el número de cuenta a la que se deben recibir los fondos.
En la columna "Débito, código de contabilidad analítica" se indica el código contable correspondiente a la cuenta especificada en la columna "Débito, cuenta correspondiente, subcuenta". Esta columna se completa si la organización prevé el uso de dichos códigos. En caso contrario, la columna se tacha.
La columna "Crédito" debe contener el número de cuenta para cuyo crédito se retiran los fondos de la caja registradora. Es decir, el número de cuenta desde donde se transfiere el dinero.
En la columna “Cantidad, frote. policía." La cantidad de dinero emitida desde la caja de la organización se indica en números arábigos en rublos rusos.
En la columna "Código de propósito" se indica el código con el fin de utilizar los fondos recibidos. Esta columna no se completa si la organización no utiliza el sistema de codificación adecuado.
Líneas de llenado
Completar las líneas en el formulario KO-2 se realiza de la siguiente manera:
- En la línea “Emitir __” se escribe en caso dativo el nombre completo de la persona a quien se emiten los fondos.
- En la línea “Base __”, el contador debe indicar el contenido de la transacción financiera, es decir, el propósito, motivo o sobre qué base se transfieren los fondos a esta persona. Dependiendo de los propósitos descritos en el párrafo “En qué casos se utiliza el formulario KO-2”, en la línea se escribe lo siguiente: “Ingresos en efectivo para transferencia a una cuenta bancaria”, “Para pagar servicios”, etc.
- La línea “Monto __” indica la cantidad de dinero retirada de la caja registradora. Además, los rublos se indican con palabras desde el principio de la línea y con una letra mayúscula, y los kopeks, con números. El espacio restante después de la grabación está tachado. También cabe señalar que si en la columna “Cantidad, frote. policía." la cantidad emitida se indica en kopeks, independientemente del valor numérico (por ejemplo, 500-00), entonces la línea también debe indicar kopeks ("Quinientos rublos 00 kopeks"). Si no se indica el valor en kopeks (500-), entonces no se indica en la línea (“Quinientos rublos”).
- La línea "Apéndice __" indica los documentos adjuntos sobre cuya base se emiten los fondos de la caja registradora.
Si los fondos se emiten a una persona de una empresa de terceros, entre los documentos debe tener un poder de su organización para recibir fondos. .
Video: cómo completar un pedido de recibo de efectivo
Requisitos para la operación.
Una orden de gastos en efectivo emitida por un contador debe registrarse en el diario para registrar los documentos de efectivo entrantes y salientes. A continuación, lo firman el gerente y el jefe de contabilidad (o una persona con la autoridad correspondiente). Vale la pena señalar que no se requiere la firma del gerente si está presente en otros documentos adjuntos al consumible.
Se entrega un formulario correctamente cumplimentado al cajero, quien está obligado a comprobar la exactitud del documento y solicitar identificación. El cajero está obligado a emitir fondos únicamente a la persona cuyos datos se indican en el formulario. Si se cometió un error al completar el formulario, el cajero deberá devolver el formulario al departamento de contabilidad.
A continuación, en la línea "Recibido __", la persona a quien se le entrega el dinero de la caja registradora debe indicar el monto recibido, completando con su propia mano de acuerdo con las mismas reglas que para completar la línea "Monto __", firme y ponga la fecha en las líneas correspondientes.
Los fondos se pueden emitir tanto en moneda rusa como extranjera.
Después de realizar la operación de emisión de dinero mediante liquidación en efectivo, el cajero está obligado a registrar los datos del pasaporte del destinatario en la línea "Por __". Luego, firme, proporcione una transcripción de la firma e ingrese la fecha de la operación en las líneas correspondientes. En los documentos adjuntos al consumible deberá poner un sello “Pagado” o sellarlos indicando la fecha de la operación.
¡Es importante recordar que el formulario de pedido permanece en la caja después de que se emite el dinero!
Mantenimiento de cajas registradoras en formato electrónico.
La realización de RKO también está permitida en en formato electrónico. Es importante que el diseño corresponda a la forma unificada KO-2.
Puede mantener el formulario KO-2 en programas especiales, por ejemplo, "BukhSoft online", "1C: Contabilidad", etc. Al mismo tiempo, se conservan la secuencia y las reglas para completar el documento.
El documento ejecutado en el formulario KO-2 debe imprimirse en una impresora antes de que se emita el efectivo. Después de imprimirlo, lo firman personas autorizadas y el procedimiento posterior no difiere del descrito anteriormente.
Por lo tanto, retirar fondos mediante una orden de gastos en efectivo en el formulario KO-2 es completamente legal y no debería causar dificultades de uso.
Las transacciones en efectivo implican recibir y emitir efectivo en una empresa. Uno de ellos es el gasto de fondos. Implica la emisión de un documento de informe especial: una orden de pago en efectivo. Hablemos de ello con más detalle y familiaricémonos con el formulario.
¡Queridos lectores! El artículo habla de soluciones típicas. asuntos legales, pero cada caso es individual. Si quieres saber como resuelve exactamente tu problema- póngase en contacto con un asesor:
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¿Qué tipo de documento es este?
De acuerdo con las normas establecidas por el Banco Central de la Federación de Rusia, cada empresa del país debe tener una caja registradora para realizar transacciones con personas físicas y jurídicas. El dispositivo viene con un libro para llevar registros estrictos.
El empleado responsable puede ser un cajero u otra persona que ejerza sus funciones.
Una orden de efectivo para gastos es un documento que debe emitirse si es necesario asignar efectivo para cualquier necesidad. Por tanto, se realiza una transacción de gastos.
EN pequeñas empresas Estas situaciones ocurren a menudo si al empleado responsable se le envía:
- ir de compras a una papelería;
- materiales para reparaciones cosméticas;
- fondos para paisajismo, etc.
Muchos de nosotros nos encontramos a menudo con este tipo de orden, pero no todos conocen las reglas para emitir un documento y las características de su ejecución.
cuando esta compuesto
El documento se redacta en el momento de la salida del dinero de la caja registradora.
No importa para qué se emita el efectivo:
- para las necesidades personales de los empleados de la empresa ( los gastos de viaje, ayuda material en situaciones difíciles de la vida);
- bajo informe (esta categoría incluye casos de emisión de dinero a un empleado para gastarlo en las necesidades de la empresa, que se mencionaron anteriormente);
- pagar anticipos y salarios(en algunos casos);
- en bancos al depositar el producto para acreditarlo en una cuenta corriente;
- al presentar fondos al cajero para que estén en la caja registradora (suele ocurrir en las tiendas para que los clientes puedan recibir el cambio).
La ejecución de una orden de efectivo acompaña siempre a esta operación. El documento se emite en una sola copia. Cada vez que se emite una nueva orden, se registra en el diario contable.
Algunas operaciones sólo son posibles con la preparación de declaraciones escritas para controlar e identificar los motivos de emisión de dinero. El responsable de la caja registradora debe ser meticuloso al abordar el tema y comprender claramente cuándo se debe emitir una orden de gasto y cuándo no.
¡Importante! El retiro de efectivo también se puede realizar de acuerdo con otros documentos aprobados, que también deben contener un sello con los detalles de una orden de gastos en efectivo (RKO).
El documento de informe tiene una forma clara y aprobada, que analizaremos a continuación.
Reglas de compilación
La forma del formulario fue aprobada en 1998 por Resolución del Comité Estatal de Estadística. En el álbum de formularios unificados para registrar transacciones en efectivo, se puede encontrar fácilmente con el número KO-2.
De acuerdo con las reglas, tienen derecho a registrar RKO:
- contador responsable de este tipo de operaciones;
- Contador Jefe;
- cajero;
- gerente (si la empresa no cuenta con un contador o un jefe de contabilidad).
Cada uno de ellos tiene derecho a firmar el documento, pero se da prioridad al gerente o al jefe de contabilidad. Sólo en su ausencia el pedido podrá ser certificado por otros empleados responsables.
Para completar el formulario, se le permite utilizar uno de dos tipos de medios:
- papel (comprar formularios y escribir liquidaciones en efectivo a mano);
- electrónico (descárguelo en nuestro sitio web y complételo según las necesidades de la empresa).
Luego de completar el formulario electrónico, deberá imprimirlo. El documento está fechado el día de emisión del efectivo. Cualquier otra cosa no está permitida.
¡Importante! Al completar el RKO, están prohibidos borrones y correcciones.
La ejecución del documento implica identificar a la persona que recibe los fondos. La forma más aceptable, si el ciudadano no es un empleado de la empresa, es hacerlo utilizando el documento principal: el pasaporte.
Puede descargar el formulario de pedido en efectivo de 2019 de forma gratuita utilizando los enlaces a continuación:
El procedimiento para cumplimentar el documento es el siguiente:
- En la parte superior, en la columna "organización", indique el nombre completo de la entidad jurídica o empresario individual. Si la caja registradora la emite un departamento, se completan tanto la primera como la segunda línea. Si no hay ninguno, simplemente ponga un guión.
- El número de documento es secuencial con un total acumulativo. Los números no deben interrumpirse. La fecha se fija según el diario contable o la fecha de hoy si el dinero se emite hoy.
- La línea tabular "débito" debe contener el número de la unidad estructural que emite efectivo, o el número de la cuenta corresponsal para la cual se muestra el gasto físico de los fondos.
- La línea "crédito" de la tabla generalmente contiene la cuenta de efectivo 50.
- Ahora debe determinar el propósito de la emisión de efectivo y reflejarlo en el campo "Código de propósito". En algunos casos, conviene poner un guión si la empresa no ha introducido un sistema de códigos para este caso.
- Indique la cantidad en palabras en rublos y kopeks, sin dejar espacios largos al escribir.
- En la columna de emisión se ingresan en su totalidad el apellido, nombre y patronímico del empleado o ciudadano (escrito como en el pasaporte).
- En la línea "motivo", si es necesario, se indica por qué se le entregó dinero en efectivo al ciudadano. En algunos casos, puedes poner un guión.
- Cuando se indica “solicitud”, se ingresa el nombre y número del documento sobre cuya base se realizó la emisión.
Una vez completadas todas las líneas, debes firmarlas y descifrarlas, así como certificar el documento con el sello de la organización. Al recibir dinero, la persona debe firmar y completar las líneas a continuación.
Ejemplo de formulario completado:
Si no se emiten fondos para pagarle a un empleado, no se cobra el impuesto sobre la renta personal sobre el monto. Tenga en cuenta que existen sanciones por registrar documentos incorrectamente. La organización puede perder entre 40 y 50 mil rublos.
El período de almacenamiento del efectivo registrado y de los activos de liquidación después del final del año de informe será de cinco años.
Cualquier transacción con fondos en la caja de una empresa va acompañada de los documentos pertinentes: recibo de caja y orden de débito, nómina, factura, etc.
Y tanto a la hora de recibir como de emitir dinero.
La emisión de dinero desde la caja de la empresa está regulada por instrucciones especiales.
Según el procedimiento, puede realizar la retirada de dinero de la caja registradora de varias formas, cada una de las cuales tiene su propio documento.
Podría ser:
- nómina de sueldos,
- declaración de pago
- orden de gastos en efectivo (RKO).
Dónde y cómo utilizar una orden de gastos en efectivo, reglas de llenado
Entonces, al retirar dinero de la caja registradora, debe completar una orden de gastos en efectivo, que está representada por el formulario No. KO-2 y aprobado por el Ministerio de Estadísticas.
Una orden de gastos en efectivo se emite solo en los casos en que se emite efectivo a una persona que es o no empleado de la empresa.
Además, se emite una orden de caja de gastos para el cajero, quien toma el dinero de la caja registradora para transferirlo a un empleado del banco para que lo deposite en la cuenta de la empresa.
Otro caso en el que se requiere el registro de liquidación en efectivo es la emisión del monto total de los fondos a los empleados o gerentes, según nómina o nómina.
Como ocurre con cualquier documento bancario o de caja, se imponen requisitos estrictos a las cajas registradoras.
No debe haber correcciones, borrones ni manchas de tinta en el recibo de caja.
Está permitido completar el pedido con un bolígrafo de tinta oscura, utilizando una máquina de escribir, impresora y otros dispositivos mecánicos.
En este caso, los registros realizados en estos dispositivos deben almacenarse durante el tiempo que se almacenen estos documentos.
Detalles del formulario de orden en efectivo
Puede descargar un formulario de muestra gratuito y un pedido de recibo de efectivo en Internet.
El formulario de pedido de recibo de caja, al ser un documento bancario, tiene datos que deben cumplimentarse sin falta.
- detalles – nombre de la empresa. Esta línea RKO requiere ingresar el nombre completo o abreviado de la empresa u organización desde cuya caja se emite el efectivo. Esta información se puede encontrar en los estatutos de la empresa o en cualquier otro documento.
- requisito - código de identificación. Al abrir, la empresa se inscribe en el Registro Unificado del Estado y recibe su propio código de identificación. Pueden imprimir en esta línea aquellas empresas y organizaciones que tengan su propio sello, con el nombre y código de empresa indicados.
- detalles – número de documento. Aquí el contador debe indicar el número de serie bajo el cual se registran las liquidaciones de efectivo en el diario para registrar los documentos de efectivo entrantes y salientes. Este diario de caja del formulario No. KO-3 muestra el movimiento de efectivo en la caja registradora para un propósito u otro.
- detalles – fecha de preparación del documento. Este accesorio es uno de los principales. Vale la pena señalar que la fecha de elaboración del RKO debe coincidir con la fecha que aparece en el diario de registro.
- detalles – cuenta correspondiente. Las cuentas correspondientes pueden ser diferentes según el propósito para el cual se emite el dinero de la caja registradora. Esta línea en RKO muestra información sobre la correspondencia, lo que le permite llevar registros contables en registros generales.
- detalles: códigos para el propósito previsto y contabilidad analítica. En algunos casos, cuando una empresa ha introducido códigos especiales para cualquier transacción comercial, el registro de caja y la gestión del registro requieren completar estos detalles. En otros casos, cuando la empresa no proporciona codificación, es necesario poner un guión.
- detalles - cantidad. La cantidad de efectivo que se emite al destinatario desde la caja de la empresa debe depositarse en la caja registradora. Esto debe hacerse dos veces: primero en números, luego en palabras, en las columnas correspondientes.
- detalles – destinatario de los fondos. Esta línea indica el nombre de la persona que recibe el dinero de la caja registradora. En algunos casos, cuando el dinero se transfiere a través de un intermediario, después del nombre de la persona a quien se dirige el dinero se indica el nombre del fiduciario, es decir, el destinatario real.
- Detalles: la base para emitir dinero. Esta columna indica el motivo por el que necesita emitir fondos desde la caja de la empresa. La base puede ser una orden oral o escrita del gerente u otros motivos.
10. detalles – la cantidad de fondos emitidos mediante liquidación en efectivo. Esta línea muestra cuánto efectivo se emitió según la orden de efectivo emitida. Esta información se ingresa en el documento exclusivamente en palabras, con mayúscula.
11. Detalles: documentos adjuntos al RKO. Esta línea indica documentos que confirman la base para la emisión de dinero o que de alguna manera se relacionan con el pago de dinero de la caja registradora. Dichos documentos deben estar firmados por el cajero de la empresa y también marcados con un sello especial de "Pagado" para el canje.
12. Detalles: firmas del jefe de contabilidad y del gerente. El último detalle que debe estar presente en la orden de recibo de efectivo son las firmas del jefe de contabilidad, así como del jefe de la empresa.
Si no se encuentran en su lugar de trabajo, solo aquellos empleados en quienes el gerente o jefe de contabilidad haya delegado este derecho tienen derecho a firmar el formulario de liquidación de efectivo para la emisión de fondos.
Sin embargo, si se adjunta al pedido un documento ya firmado por el gestor, no es necesario firmar el pedido en sí.
Retiro de efectivo mediante liquidación en efectivo
Cuando se completan todos los detalles, la orden de recibo de efectivo está lista para ser transferida a la caja de la empresa.
Es importante recordar que el documento de caja de gastos completo se transfiere directamente desde el departamento de contabilidad a la caja.
Después de recibir el RKO, el cajero comprueba que esté cumplimentado correctamente.
Si el documento está redactado incorrectamente, se envía de nuevo al departamento de contabilidad para que lo llenen nuevamente y correctamente.
Sólo la persona cuyo nombre esté indicado en el documento podrá recibir efectivo en un documento de gastos, únicamente el día indicado en la caja registradora.
Al recibir fondos de la caja registradora, el destinatario debe presentar documentos que acrediten su identidad, desde donde los datos personales del destinatario se transfieren a la columna correspondiente.
Si los fondos los recibe un empleado de la empresa a quien el cajero conoce personalmente, o que ya ha recibido dinero de la caja registradora más de una vez, no es necesario completar esta línea.
Tan pronto como el monto según la orden de recibo de efectivo se transfiera al destinatario, éste deberá indicar de forma independiente el monto en palabras en el documento, poner la fecha y su firma.
Bajo ninguna circunstancia los contadores o cajeros deben completar estos campos.
Después de emitir efectivo, completar todos los documentos y completar todas las operaciones, el cajero firma el documento de gastos, ingresa los datos al respecto en los registros correspondientes, así como en el libro de caja, confirmando todo con su firma.
El estricto cumplimiento de la disciplina de caja debería ser una responsabilidad prioritaria del sector económico de la empresa. En esta situación, deberá trabajar con documentos especiales que confirmen el movimiento de las finanzas a través de la caja de la empresa.
Uno de elementos importantes La documentación principal es la orden de recibo de caja, cuyo formulario se presenta en nuestro sitio web. Las reglas por las que se cumplimenta y su forma están reguladas por la ley. El conocimiento de la normativa pertinente eliminará la presencia de errores al completar los campos resaltados y mantener registros en este segmento de actividades contables.
Llenado correcto
La utilización de una orden de caja de gastos está regulada por el Reglamento BR 373-P. La legislación también consagra el concepto de este documento.
RKO es el documento principal utilizado por las entidades legales para reflejar los gastos de efectivo en contabilidad.
Las personas autorizadas están obligadas a formalizarlo para cada operación de gasto relacionada con el movimiento de efectivo desde la caja de la organización. Para ello, se elabora el formulario RKO correspondiente. Todas las acciones que pueden llevarse a cabo en tal situación, por ejemplo, por parte de un empresario individual, están reguladas por la Directiva del Banco Central del 11 de marzo de 2014 "Sobre el procedimiento para realizar transacciones en efectivo por parte de empresarios individuales".
Para las empresas, se prescriben ciertas reglas de registro, según las cuales se distribuyen las responsabilidades de completar el formulario correspondiente. EN Diferentes situaciones Las siguientes personas tienen derecho a realizar esta operación:
- jefe de contabilidad (si este puesto está disponible);
- cajero de la empresa;
- el primer gerente o empresario individual de forma independiente.
El período de validez del pedido es limitado. Hoy es 1 día hábil. Esto significa que el monto anotado en el documento debe recibirse en la fecha indicada en el mismo. Si esto no es posible, deberá completar un nuevo formulario.
Para no cometer errores en el diseño, vale la pena estudiar detenidamente el ejemplo de cómo completar una orden de recibo de efectivo. No se permiten correcciones de fecha (tachar, cubrir con un corrector, otras ediciones) u otra información. Una copia es suficiente.
Muestra de cómo completar un pedido de recibo de efectivo
La parte inferior debe contener las firmas de funcionarios autorizados de la empresa u organización. El número de estas personas es limitado. Las tarjetas con sus firmas de muestra deben ser conservadas por el especialista que emite los fondos según este documento.
Los firmantes de RKO, por regla general, son:
- cajero y contador;
- el gerente que tiene derecho de primera firma y el cajero (si no hay un contador en el personal);
- primer gerente o empresario individual.
Las firmas deberán colocarse junto a los apellidos e iniciales indicados. El Banco Central permite el registro de liquidaciones solo en papel. El llenado puede realizarse mediante entrada de máquina (computadora/impresora) o bolígrafo(No se aceptan documentos redactados con bolígrafos de gel debido a su corta vida útil). El color de la tinta debe ser azul (morado) o negro. No se aceptan otros colores como el rojo o el verde.
Lea también: ¿Es necesario abrir una cuenta corriente para un empresario individual?
Funciones de cajero
El cajero que emite fondos realiza las siguientes acciones:
- En primer lugar, se comprueba que estén presentes todas las firmas necesarias. Verifican las muestras de la tarjeta, que siempre está en la caja registradora.
- La cantidad indicada en letras debe coincidir con la indicada en números y estar escrita sin errores ortográficos.
- Los documentos de respaldo especificados en el formulario RKO deben estar disponibles. Se adjuntan al pedido.
- Los datos del destinatario (datos del pasaporte, nombre completo) se verifican con los indicados en el formulario cumplimentado.
- Si no hay comentarios, el cajero entregará los fondos al destinatario.
- El pedido se envía al destinatario para su firma.
- Posteriormente, el cajero pone un sello en el anverso y lo certifica con su propia firma.
Si hay correcciones o tachaduras visibles en el documento, dicho formulario no debe aceptarse para su ejecución.
Debe saber que la orden de gastos debe permanecer en la caja registradora y no entregarse al destinatario de los fondos.
Propósitos de la emisión de fondos.
Existe una lista regulada de circunstancias bajo las cuales se permite la emisión de fondos. Éstas incluyen:
- transferencia del monto requerido a la cuenta bancaria de la empresa;
- emitir una cantidad a un empleado de la empresa que realizará acciones encaminadas a los intereses de la empresa; en tal situación, se deben indicar los objetivos del evento (de acuerdo con la Directiva del Banco Central de la Federación de Rusia No. 1843-U) y la hora de los eventos organizativos;
- emisión a un empleado de una empresa para gastos personales;
- Retirar efectivo de un empresario individual para las necesidades de una entidad legal donde él es el único empleado.
Muestra de cómo completar una liquidación de liquidación para el pago de salario.
Flujo de documentos para servicios de caja registradora.
Al final de la jornada laboral, todas las liquidaciones en efectivo deberán registrarse en el Diario correspondiente en el que se llevan sus registros. Gracias a este procedimiento, se monitorea el trabajo del cajero para que durante las auditorías no haya malentendidos con los saldos de caja. El diario de informes se mantiene en el formulario KO-3. Empresarios individuales realizar entradas para cada orden de compra en el libro de caja.
El proceso de almacenamiento de copias en papel lo organiza el director de la empresa o una persona autorizada mediante orden escrita.
La forma del documento aprobado actual se incluye en regulaciones. El formulario terminado se elabora sobre la base de la información especificada en el mismo.
Reglas para completar el documento.
El formulario KO-2 se puede completar a mano o mediante programas especiales que ayudan a automatizar el ingreso de información en los campos designados del documento. El título debe incluir el nombre (completo o breve), según documentos estatutarios. Si no hay unidades estructurales, se coloca un guión en el campo correspondiente.
Ingresamos la siguiente información en las columnas correspondientes:
- Número del Documento. La numeración se realiza “de punta a punta”, según los números de serie del diario contable y se mantiene de esta forma hasta el final del año.
- Código OKPO. Está tomado del documento emitido. autoridades estadísticas durante el registro de la empresa.
- Fecha de. La fecha actual de emisión de fondos en formato de ocho dígitos, donde primero van los dos primeros dígitos del número, luego el número de serie del mes en dos dígitos y luego los cuatro dígitos del año.
- Debito credito. Se ingresan facturas contables. Entidades legales no complete el sistema tributario simplificado.
- Cantidad frotar, kopeks Escribimos números de forma legible, separando las monedas de un centavo con una coma.
- Asunto. La columna se completa en caso dativo (¿a quién?) indicando el nombre completo del destinatario (Ivanov Ivan Ivanovich).
- Código de destino. Debe completarse si la organización utiliza codificación de transacciones de gastos/recibos.
- Base. Se indica el tipo de transacciones de gastos.
- Suma. Indicamos el valor en palabras (letras) en rublos y kopeks en números.
- Solicitud. Los datos se ingresan si existe documentación primaria que confirme la base de la emisión. Se deberán consignar los números de los documentos y las fechas de su elaboración.
- Recibió. Este campo del documento debe ser completado por el destinatario de los fondos de forma independiente. La información sobre los fondos se ingresa en palabras, los kopeks se indican en números. Se indican la firma del destinatario, la fecha actual y la ubicación. Está permitido completar los datos por parte del cajero.
- Emitido por el cajero. La información la ingresa el propio cajero después de emitir el efectivo. Debe haber un apellido con iniciales, así como una firma confirmatoria.
La emisión de efectivo desde la caja registradora se realiza sobre la base de consumibles. Su cumplimentación, como cualquier otro documento, tiene unas características propias, que podrás conocer en este artículo.
El consumible deberá expedirse en los siguientes casos:
- Transferencia de ingresos de la empresa a su cuenta bancaria;
- Emitir efectivo a un empleado de una organización para sus gastos personales;
- Emitir efectivo a un empleado a cuenta;
- Retiro de efectivo por parte de un empresario para sus propias necesidades si opera sin empleados.
Al completar una orden de gastos, debe seguir las siguientes reglas:
- En la línea "Código OKPO", indique el código que recibió la organización al registrarse.
- Si el dinero se emite desde la caja de una sucursal, se indica su código, si los fondos se emiten desde la caja de la oficina central, se agrega un guión.
- El número de pedido se ingresa en el campo "número de documento".
- Se deberá indicar la fecha del pedido, que deberá coincidir con la fecha de emisión de los fondos.
- En las líneas “crédito” y “débito” se indican los números de cuenta contable correspondientes. contabilidad. Si la empresa está en régimen simplificado, no podrá cumplimentar estos apartados.
- La cantidad está escrita tanto en palabras como en números. Al indicar la cantidad en números, los kopeks se escriben separados por comas.
- En el campo “emisión” se escriben las iniciales de la persona que recibe el efectivo.
- La columna "motivos" indica el contenido de la operación (para la cual se emiten los fondos).
- En la línea "adjunto" se indican los detalles de los documentos primarios adjuntos al consumible.
- El campo "recibido" lo completa el destinatario directo del efectivo. Escribe cuánto recibió, la fecha de recepción y lo confirma con su firma.
Características de completar RKO
- Debe crear un consumible antes de que se emita efectivo desde la caja registradora; no se puede preparar con anticipación ni se puede utilizar si es necesario.
- Si los fondos se emiten desde la caja sobre la base de un poder, esto debe indicarse en la orden.
- Puede emitir una orden de gastos solo en una copia. Al mismo tiempo, no debe haber borrones ni correcciones en el documento.
- El pedido debe formarse sobre la base de la documentación de respaldo.
- No es necesario poner sello en el pedido.
- Una orden generada para el cobro o remuneración de un empleado no está certificada por la dirección de la organización.
Si el dinero se emite a cuenta.
Si se entrega dinero a un empleado responsable para que informe, elabore orden de gastos Necesariamente. Se forma de acuerdo con una solicitud escrita del empleado informante. Esta declaración se puede escribir en cualquier forma. Lo principal es que contiene información sobre la cantidad de efectivo emitido, el período para el cual se emite el dinero, la fecha y la firma del gerente de la organización.
Consumibles para la emisión de salarios.
Al emitir salarios, también es necesario realizar liquidaciones en efectivo. Si la emisión se realiza según un extracto, la orden se emite al cajero como destinatario de los fondos. Las iniciales del cajero están escritas en la línea "recibido" y la emisión de salarios a los empleados en la línea "motivo". Un archivo adjunto al documento es una nómina.
El cajero firma la recepción del efectivo. Él es persona responsable por la cantidad recibida. De acuerdo con este documento, el cajero emite el salario.
RKO: descargar formulario (Word, Excel)
El formulario de recibo de caja se puede descargar tanto en formato Word como Excel. Cada uno de ellos tiene sus ventajas y desventajas.
Puede funcionar mucho mejor con documentos en formato Word. numero mayor programas. No muchas soluciones funcionan con archivos de Excel.
Si descarga el formulario consumible en formato Excel, será más exclusivo. Es decir, se puede reconocer sin problemas en todas las versiones de Excel y otros programas de terceros. Y si descarga el formulario rko en Word, existe el riesgo de que no pueda abrirse en programas diferentes a aquel en el que fue creado.
Otra ventaja del formulario Excel es que es más cómodo de rellenar. Las celdas para ingresar información están resaltadas, por lo que es casi imposible cometer un error al ingresar. al llenar Documento de Word existe la posibilidad de ingresar accidentalmente información incorrecta campo requerido, por lo que la estructura del formulario puede verse alterada.
