Completamos el pedido de recibo de efectivo. Completar una orden de efectivo: efectivo bajo control

(obras o servicios), así como al momento de emitir montos contables. No olvide que todas las transacciones deben anotarse en el libro de ingresos y gastos (KUDiR). La forma unificada del formulario KO-2 fue aprobada por Decreto del Comité Estatal de Estadísticas de la Federación de Rusia del 18 de agosto de 1998 No. 88; no lo confunda con el formulario unificado KS-2 (acto de aceptación del trabajo completado) .

La ausencia, ejecución extemporánea o falta de presentación de recibos de efectivo y órdenes de gasto a los organismos reguladores conlleva responsabilidad tributaria y administrativa. Sin embargo, se prevé un procedimiento especial para la preparación de documentos de caja por parte de empresarios individuales y PYME.

A pesar de que, sujeto a determinadas condiciones, los empresarios no están obligados a formalizar transacciones en efectivo con los documentos de efectivo adecuados, para algunas transacciones es recomendable que los empresarios continúen con su registro, incluidos los recibos de efectivo y las órdenes de gasto. Tales operaciones, por ejemplo, incluyen liquidaciones con personas responsables por montos que se les entregan "en mano" a efectos de presentación de informes.

Muestra de cómo completar el formulario unificado KO-2

La orden de gastos en efectivo tiene una forma unificada del formulario KO-2 y la completa en una copia un contador u otro empleado autorizado. Las órdenes de efectivo de recibos y gastos (PKO y RKO) se registran en el diario de registro (formulario KO-3). Como regla general, a la liquidación en efectivo también se adjuntan los documentos que sirven de base para la emisión de dinero.

En el encabezado del documento, completa la siguiente información: nombre de la organización, formulario OKPO, número de este documento, la fecha de su compilación. PKO y RKO deben estar numerados. estan numerados en orden cronológico, separe los pedidos entrantes y salientes, la numeración no debe tener espacios.

La columna "débito" es el código de la unidad estructural. Debe indicar el código del departamento que gasta los fondos;
Cuenta correspondiente, subcuenta: ingrese la cuenta de contabilización (disposición de fondos);
Código de contabilidad analítica;
Crédito: debe ingresar el número de cuenta del préstamo para el cual fluyen los fondos;
Directamente el monto a pagar;
Código de destino.

A quién se emiten los fondos;
La base sobre la cual se emiten los fondos;
Cantidad de dinero en palabras;
Solicitud;
Cargo, firma, transcripción de la firma del jefe de contabilidad y gerente.

La persona que recibe los fondos también anota la cantidad en palabras, pone la fecha, la firma y completa los datos del pasaporte. En la parte inferior del formulario hay información sobre quién emitió los fondos.

No olvide que se asume responsabilidad por la ausencia o no presentación de órdenes en efectivo:

fiscal y administrativo - directamente en relación con la organización;
administrativo, disciplinario e incluso en algunos casos penal - respecto de los funcionarios de la empresa;
material – en relación con los empleados individuales de la empresa.

Documentos en efectivo para empresarios individuales

Los empresarios individuales no podrán completar documentos en efectivo en 2016. Esta regla para pequeñas empresas y emprendedores se introdujo en 2014 (Instrucción del Banco de Rusia del 11 de marzo de 2014 N 3210-U). Anteriormente, el Banco Central prácticamente igualó las reglas para realizar transacciones en efectivo para empresarios individuales y personas jurídicas. Ahora empresarios individuales no están obligados a mantener documentos de caja: redactar recibos de caja y órdenes de débito, o llevar un libro de caja. Además, no están obligados a establecer un límite de saldo de efectivo. Sin embargo, debemos recordar que este es un derecho del empresario individual, no una obligación. Por lo tanto, si se siente más cómodo realizando pagos utilizando documentos en efectivo, puede utilizarlos fácilmente.

Una muestra de cómo completar una orden de recibo de efectivo utilizando el formulario unificado KO-2.

Mantener la disciplina de efectivo es una de las responsabilidades más importantes de cualquier entidad legal participado en actividad empresarial. Para ello, debe cumplimentar documentos especiales en los que conste tanto la recepción como el gasto de dinero en caja.

Dicha documentación incluye órdenes de efectivo entrantes y salientes (PKO y RKO), libros de caja.

El procedimiento para cumplimentarlos está estrictamente estandarizado y, si no se sigue lo suficiente, se pueden tener problemas con las autoridades de inspección. Para que los empresarios puedan evitar esto y comprender plenamente a qué se enfrentan, se proporciona la siguiente información.

Completando el formulario KO-2

El formulario KO-2 o RKO es el documento más importante en el ámbito de la disciplina del efectivo. A diferencia de PKO, la obligación de cumplimentarlo surge no cuando llega el dinero a la caja registradora, sino cuando se emite. Pero como en el caso de PKO, RKO se redacta bajo la firma del jefe de contabilidad o su adjunto. Además de esto, el papel está visado por el cajero, como responsable de la emisión y destinatario del efectivo.

En 2015 y años posteriores, solo las personas jurídicas-empresarios deben completar el formulario de liquidación en efectivo, ya que desde junio de 2014 dicha obligación fue eliminada legalmente para los empresarios individuales.

Estos últimos ya no necesitan preparar ningún documento relacionado con la categoría de disciplina de caja, incluidos los libros de caja.

Formulario RKO, llamado formulario KO-2, en 2015 y 2016. permaneció igual que antes. Puedes verificar esto descargándolo.

Recibo de orden en efectivo

Además, podrás descargar el documento de forma totalmente gratuita en varios formatos.

Una muestra de cómo completar el RKO está disponible para todos, pero además de verla, también es necesario conocer las reglas para completarlo.

Muestra de cómo completar una orden de recibo de efectivo

Estas reglas son bastante simples, pero sin ellas es imposible realizar informes exitosos.

La primera línea está destinada a indicar tanto el nombre de la organización que realiza el servicio de caja registradora como forma jurídica sus actividades.
Si la empresa tiene un código OKPO, encaja en la columna correspondiente. Debe coincidir completamente con los datos de Rosstat. Si falta, puede poner un guión, como en otros casos cuando la línea no está completa.
Al cumplimentar los documentos no de la matriz, sino de su división estructural, se ingresa el nombre de esta última en la columna destinada a ello.
En el campo destinado al número de documento, se ingresa el número RKO según la numeración continua desde el comienzo del año calendario.
La fecha ingresada en la línea requerida debe coincidir con el día en que realmente se emitió el dinero de la caja registradora.
En la línea destinada a ello, las divisiones estructurales introducen su código. De lo contrario, se coloca un guión, como se indicó anteriormente.
El número de cuenta en cuyo débito se emite el dinero debe indicarse en la columna “Cuenta correspondiente, subcuenta”. Para completarlo, debe consultar el plan de cuentas contable:

Si se realiza un depósito en una cuenta bancaria – 51;
Si se necesita dinero para acuerdos con contratistas o proveedores: 60;
Si son necesarios para pagar salarios: 70;
Para acuerdos con todo tipo de responsables: 71;
Con empleados, pero no en términos de salarios – 73;
Pagos de ingresos a fundadores – 75-2.

Si la empresa no cuenta con código analítico, entonces se deberá colocar un guión en la columna correspondiente.
El número de cuenta de crédito para el cual se muestra el retiro de efectivo de la caja registradora se indica en la línea "Crédito".
El monto debe indicarse en números en una línea y en letras en la línea siguiente a continuación. Los kopeks también se indican en números en la última versión.
Si se utiliza un sistema de codificación de objetivos, entonces es necesario completar la línea destinada a ello.
La columna prevista para este fin indica el nombre de la persona o el nombre de la organización a quien se le emite efectivo desde la caja registradora.
La siguiente línea indica el motivo y propósito por el cual se realizó el pago.
Si se adjuntan documentos al RKO, sus detalles se ingresan en la línea "Apéndice".
En las líneas correspondientes, complete la información del jefe de la persona jurídica y su jefe de contabilidad. También pusieron sus firmas.
También se indican los datos del destinatario. Él mismo completa las columnas, ingresando la cantidad dada en letras (si hay kopeks, entonces están en números). Al final pone su propia firma.
El cajero escribe los datos del documento, que son prueba de la identidad del destinatario. Normalmente se trata de un pasaporte.
El cajero completa la línea con información personal y su firma solo después de entregar el dinero al destinatario.

Está estrictamente prohibido corregir cualquier error después de completarlo. El jefe de una entidad jurídica no está obligado a firmar directamente en el documento si firmó los documentos del archivo adjunto.

No es necesario entregar el pedido completado al destinatario del efectivo; permanece en la caja registradora.

Hoy en día, cualquier muestra actual de cómo completar el RKO, incluso para 2015, se puede descargar gratuitamente de Internet.

Un ejemplo de cómo completar una orden de recibo de efectivo.

O mira en este artículo.

Para acuerdos con contratistas o proveedores;
Emitir efectivo de la caja registradora para asistencia financiera a un empleado;
Para transferencia a una cuenta bancaria.

Cada formulario muestra claramente la simplicidad y complejidad de observar correctamente la disciplina de caja y completar las cajas registradoras.

Orden de gastos en efectivo (RKO)- este es un documento que se utiliza para procesar retiros de efectivo Dinero de la caja registradora de la empresa.

Registro de una orden de efectivo de gastos.

RKO se completa en una computadora o un empleado de contabilidad lo escribe a mano en una sola copia. No se permiten marcas ni correcciones. La orden de salida de efectivo se registra en el diario de registro de documentos de efectivo salientes y entrantes (Formulario No. KO-3), firmado por el jefe de contabilidad o una persona autorizada, así como por el jefe de la organización (la firma del jefe no es necesario si su resolución autorizando la liberación de dinero de la caja registradora figura en los anexos del RKO). El cajero verifica que el formulario de recibo de efectivo completado sea correcto. El cajero cancela los archivos adjuntos a los pagos de la caja registradora con la inscripción "Pagado" o un sello con una fecha. La orden de caja de gastos permanece en la caja registradora de la empresa.

Cómo completar una orden de recibo de efectivo

El formulario de orden de gastos en efectivo tiene un formulario unificado No. KO-2. Estas son las instrucciones para completar una orden de efectivo para gastos:

en el campo "Organización" está escrito el nombre de la organización que emitió la caja registradora;
en la columna "Unidad estructural" se indica el nombre de la unidad estructural de la organización que emitió la caja registradora (si está ausente, se coloca un guión);
en la línea "Número de documento" se indica el número de serie de la caja registradora de acuerdo con el registro de registro de documentos de efectivo entrantes y salientes (la numeración de la caja registradora debe ser continua);
en el campo "Fecha de compilación", ingrese la fecha de emisión del dinero de la caja de la organización en números arábigos en el formato DD.MM.AAAA;
en la columna "Débito" se indica el código de la unidad estructural en la que se emite el dinero (si falta, se coloca un guión); número de la cuenta correspondiente, subcuenta, cuyo débito refleja el retiro de efectivo de la caja; código de contabilidad analítica para la cuenta correspondiente (si la organización no prevé el uso de dichos códigos, se agrega un guión);
en la línea "Crédito", ingrese el número de la cuenta contable, cuyo crédito refleja la emisión de fondos de la caja registradora (por regla general, esta es la cuenta 50 "Cajero");
en la columna “Cantidad, frote. policía." la cantidad de dinero emitida desde la caja registradora se indica en números;
en el campo "Código de propósito", ingrese el código para utilizar los fondos retirados de la caja registradora (si la organización no prevé el uso de dichos códigos, se agrega un guión);
en la línea "Emisión" se indica el nombre completo de la persona en caso dativo a quien se le emitirá el dinero desde la caja de la organización;
en la columna “Bases” se escribe el contenido de la transacción comercial (por ejemplo: pago anticipado por los gastos de viaje, para entrega al banco, emisión de asistencia financiera, etc.);
en la línea "Monto", al igual que en , la cantidad (en rublos) de fondos emitidos desde la caja de la empresa se indica en palabras con letra mayúscula, los kopeks se escriben en números. Cabe señalar que si después de especificar la cantidad en rublos hay lugar libre en una línea, está tachado;
en el campo "Apéndice", escriba los detalles de los documentos primarios adjuntos, sobre cuya base se emite el dinero desde la caja de la empresa (poder para recibir dinero, si el dinero se emite a un empleado de una organización de terceros , recibo, pedido, solicitud, etc.).

A continuación se muestran las firmas y transcripciones de las firmas del jefe de la organización y del jefe de contabilidad.

Luego siga las líneas que completa la persona que recibe el dinero de la caja registradora:

en la línea "Recibido", la cantidad (en rublos) recibida de la caja de la empresa se indica en letras mayúsculas, los kopeks se escriben en números. Cabe señalar que si después de indicar la cantidad en rublos aún queda espacio libre en la línea, se tacha;
A continuación, la persona que recibió el dinero de la caja registradora indica la fecha de recepción del dinero y pone su firma.

El cajero completa las siguientes líneas después de emitir dinero según la caja registradora: en ellas indica el nombre, número, fecha y lugar de emisión del documento de identificación de la persona a quien se emiten los fondos desde la caja de la empresa, debajo pone su firma y una transcripción de la firma (apellido e iniciales).

Una orden de desembolso de efectivo es uno de los documentos de disciplina de efectivo que se utilizan para formalizar cada desembolso de efectivo de la caja registradora de un empresario u organización individual.

RKO se forma en una copia y se firma:

jefe de la organizacion

Cajero, jefe de contabilidad o contador (en su ausencia, la persona que lo reemplace)

Destinatario de fondos

La orden de gasto ejecutada permanece en la caja registradora. Pero antes de eso, es necesario registrarlo en el diario de registro de documentos de efectivo entrantes y salientes ().

¡Las correcciones y borrones están estrictamente prohibidos en RKO!

ATENCIÓN: instalado desde el 1 de junio de 2014 Nuevo orden realizar transacciones en efectivo, según las cuales los empresarios individuales no pueden emitir una orden de recibos y gastos en efectivo, ni tampoco llevar un libro de caja (Instrucciones del Banco Central de la Federación de Rusia No. 3210-U).

INSTRUCCIONES PARA COMPLETAR UNA ORDEN DE GASTOS EN EFECTIVO
(haga clic en este campo para obtener información detallada)

Línea "Organización". Se indica el nombre de la organización (por ejemplo, LLC "Carrot"). Si RKO lo completa un empresario individual, entonces lo indicamos (por ejemplo, un empresario individual Sergeev P.P.)

La línea siguiente indica el nombre y el código. unidad estructural En la organización. Si no hay divisiones estructurales, se agrega un guión.

Línea “Código según OKPO”. El código OKPO se indica según los datos en la notificación de Rosstat.

Campo "Número de documento". El número de serie de la caja registradora se indica de acuerdo con el diario de registro de documentos de caja entrantes y salientes. Según las reglas, los documentos en efectivo se numeran en orden desde el comienzo de cada año calendario.

Campo "Fecha de compilación".¡Indicamos la fecha de emisión de fondos de la caja registradora! Y nada más. La fecha se indica en el formato: DD.MM.AAAA. Por ejemplo, 02/06/2018.

BLOQUE DE TABLA “DÉBITO”(Las IP no lo llenan):

Nosotros escribimos Código de unidad estructural organización (si la hay) para la cual se realiza la liquidación en efectivo.

Contar“Cuenta correspondiente, subcuenta”. Se indica el número de cuenta, cuyo débito refleja la emisión de fondos de la caja registradora de acuerdo con el plan de cuentas, por ejemplo:

51 – entrega de fondos al banco para acreditar en la cuenta

60 – acuerdos con proveedores y contratistas

70 – acuerdos con el personal por salarios

71 – acuerdos con personas responsables

73 – liquidaciones con personal para otras operaciones

75-2 – acuerdos con fundadores para el pago de ingresos

Columna “Código de Contabilidad Analítica”. Se refleja el código correspondiente a la cuenta especificada en la columna anterior (siempre que la organización prevea la presencia de dichos códigos).

Columna “Crédito. Se indica el número de cuenta, cuyo crédito refleja el desembolso de fondos de la caja de la organización. Por lo general, esta es la cuenta 50.1 - "efectivo". Los empresarios individuales no completan esta columna.

Columna "Cantidad". La cantidad de dinero que sale de la caja registradora se registra en números.

Columna “Código de propósito”. Se indica el código a efectos de utilización de los fondos dispuestos. Esta columna se completa sólo si la organización utiliza el sistema de codificación apropiado.

La línea "Problema". Indicado en caso dativo (¿a quién?) Nombre completo individual o el nombre de la organización a la que se entrega el dinero.

Línea "Base". Se especifica la base para la emisión de fondos (el contenido de la transacción financiera). Por ejemplo, “Depositar efectivo en el banco”; "Emisión de efectivo para gastos comerciales".

Línea "Cantidad". Indicamos la cantidad de dinero que se emite desde la caja registradora. En este caso, los rublos se indican en palabras con letra mayúscula y los kopeks, en números. Si queda una línea en blanco después de escribir la cantidad en rublos, se coloca un guión en ella.

Línea "Aplicación". Se indican los documentos primarios y otros documentos adjuntos sobre cuya base se emite el dinero (órdenes, extractos, recibos).

Las siguientes líneas están firmadas. jefe de la organización Y jefe de contabilidad(u otra persona autorizada). No se requiere la firma del gerente en el RKO, siempre que haya dado permiso para realizar la operación en los documentos adjuntos a los consumibles.

La línea "Recibido". Completado por la persona a quien se le emiten los fondos desde la caja registradora. En este caso, los rublos se indican en palabras con letra mayúscula y los kopeks, en números. Si queda una línea en blanco después de escribir la cantidad en rublos, se coloca un guión en ella. A continuación se muestra la firma del destinatario y la fecha de recepción del dinero.

Al emitir dinero orden de gastos El cajero requiere que usted presente un documento (pasaporte, identificación militar, licencia de conducir, etc.) que identifique al destinatario. En la siguiente línea, el cajero anota el nombre, número, fecha y lugar de emisión de este documento.

La línea "Emitida por el cajero". El cajero pone su firma en la transcripción, PERO solo después de que se haya emitido el efectivo de acuerdo con la liquidación en efectivo.

- Muestras de cómo completar RKO -

Emisión de efectivo a cuenta (fotos ampliadas)

Transferir fondos al banco

Emisión de salarios al personal.

Emitir dinero para asistencia financiera a un empleado.

La orden de gastos en efectivo es un formulario cuyo formulario está aprobado oficialmente a nivel de la legislación federal. Cuál es la estructura del documento correspondiente, cómo completar correctamente el formulario de pedido de recibo de efectivo y qué ha cambiado en su diseño en 2019, descúbrelo en nuestro artículo.

¿Cuál es la mejor manera de descargar el formulario RKO, en Word u otro formato?

El formulario de recibo de caja se puede presentar en 2 formatos principales: Word y Excel. Cada uno de ellos tiene sus propias ventajas y desventajas.

Los documentos de Word se abren en más programas: en los sistemas operativos comunes (Windows, Linux, MacOS), por regla general, siempre hay un software preinstalado que puede trabajar con archivos del formato correspondiente.

Relativamente pocas soluciones funcionan correctamente con archivos de Excel. Microsoft Excel, Open Office Calc y sus análogos, incluidos los tipos de software "en la nube". Como regla general, no están instalados de forma predeterminada en los sistemas operativos modernos.

Si decides descargar el formulario de pedido de recibo de caja en formato Excel, tendrás a tu disposición un archivo más universal. Por ejemplo, cuando se crea en una versión de Microsoft Excel, se puede reconocer sin problemas en cualquier otra y, en la mayoría de los casos, también en programas de terceros. Mientras que los archivos de Word, debido a las peculiaridades de su estructura, no siempre son reconocidos correctamente en programas distintos a aquellos en los que fueron creados.

Otro argumento para descargar el formulario RKO en Excel es la conveniencia de completarlo en una computadora. La estructura de archivos de este tipo es tal que es más difícil para un contador cometer un error al completar los datos necesarios en una PC, ya que las celdas para ingresar información están resaltadas. Al completar un documento de Word, existe la posibilidad de afectar por error otros elementos del formato del documento, como resultado de lo cual se puede alterar su estructura.

¿A qué forma unificada debería corresponder el formulario RKO?

De acuerdo con las disposiciones de la Directiva del Banco de Rusia No. 3210-U del 11 de marzo de 2014, las organizaciones rusas deben utilizar el formulario unificado KO-2 (correspondiente al número OKUD 0310002) como formulario RKO. Este formulario fue aprobado por Decreto del Comité Estatal de Estadística de la Federación de Rusia del 18 de agosto de 1998 No. 88.

Leer más sobre requerimientos legales para documentos primarios, lea el artículo. “Documento primario: requisitos de forma y consecuencias de su violación” .

¡NOTA! A partir del 19 de agosto de 2017, entran en vigor nuevas reglas para realizar transacciones en efectivo, con las que puede familiarizarse.

Cómo descargar el formulario RKO gratis

Puede descargar una orden de gastos en efectivo en el formulario KO-2, es decir, su estructura cumple plenamente con los requisitos de la ley, en nuestro sitio web:

¡NOTA! Es importante no solo descargar el formulario RKO actual en uno de los formatos presentados, sino también asegurarse de que el archivo no tenga el atributo de "solo lectura" (de lo contrario, no será posible editarlo en una PC). . Para hacer esto, debe encontrarlo en el disco, hacer clic derecho sobre él, seleccionar "Propiedades" y, si es necesario, desmarcar el atributo correspondiente.

Descargar orden de recibo de caja — Esta es todavía la mitad de la batalla, surgirá la siguiente tarea: completarla correctamente. Consideremos puntos clave este procedimiento.

¿Necesito imprimir el formulario de pedido en efectivo KO-2?

La cumplimentación del RKO se puede realizar en una computadora, seguida de impresión, o manualmente, utilizando un formulario ya impreso (cláusula 4.7 del Instructivo No. 3210-U). También se pueden utilizar soluciones automatizadas; en este caso, no es necesario imprimir las órdenes de liquidación en efectivo (los archivos de las órdenes se guardan en la memoria de los programas correspondientes y se firman mediante una firma digital electrónica). Es cierto que en este último caso la organización tendrá que comprar firmas electrónicas para todas las personas que deben firmar en estos documentos: el gerente, el jefe de contabilidad, el cajero, así como otros empleados (incluidos los contadores).

Una muestra de RKO completa puede verse así:

Este modelo de orden de recibo de efectivo completado se puede utilizar como muestra para el cajero de su organización.

Qué buscar Atención especial llenando el formulario de recibo de efectivo:

en la columna "Código OKPO" es necesario indicar los datos correspondientes a lo que está contenido en los registros estadísticos estatales;
si la empresa no tiene divisiones estructurales, se debe colocar un guión en la columna correspondiente del formulario;
en la columna "Número de documento" se debe registrar en orden el número de liquidación en efectivo; como regla general, el cálculo comienza el 1 de enero de cada año;
la cantidad en la parte tabular del formulario se puede indicar en rublos y kopeks, separados por una coma o un guión (por ejemplo, 200,75 o 200-75);
Los datos se ingresan en el elemento "Código de propósito" solo si la organización en la práctica utiliza un sistema de códigos que determina el gasto y la recepción de fondos;
en el párrafo "Monto", que se encuentra debajo de la tabla, debe indicar la cantidad de fondos emitidos bajo los servicios de liquidación en efectivo, en rublos, en palabras con una letra mayúscula de la primera palabra, en kopeks, en números;
en la columna “Motivos” deberá indicar el contenido de la transacción comercial
en la columna “Apéndice” se proporciona información sobre el documento que es la base para la realización transacción en efectivo(por ejemplo, esta podría ser una nómina al pagar sueldos en efectivo) indicando el número y fecha de su elaboración.

Lea más sobre cómo completar una nómina en el artículo. “Muestra de cumplimentación del extracto de nómina T 49” .

Si la caja registradora la completa un empresario individual que no contrata cajeros, entonces la columna "Problema" debe contener sus datos. Si un empresario individual no contrata a un contador, en el RKO solo debe figurar su firma como director de la organización.

Novedades en el procedimiento de registro de liquidaciones en efectivo en 2019

Afortunadamente, en 2019 no hubo cambios en el procedimiento de llenado de cajas registradoras. Estuvieron allí antes. Así, el 19 de agosto de 2017 entró en vigor la instrucción del Banco Central de la Federación de Rusia de 19 de junio de 2017 No. 4416-u, que introdujo una serie de cambios en el procedimiento para completar y emitir recibos de efectivo:

El cajero tiene derecho a emitir una liquidación en efectivo al final de la jornada laboral por el monto total emitido durante el día desde la caja registradora, siempre que existan documentos fiscales de la caja registradora en línea para el dinero emitido.
El cajero está obligado a verificar si hay firmas del jefe de contabilidad y del contador o director en la caja registradora, pero ahora las firmas se comparan con muestras solo si el documento se redactó en papel.
Si RKO se emite en en formato electrónico, entonces el destinatario del dinero tiene derecho a poner su firma electrónica en el documento.
Puede emitir dinero a cuenta por orden del director, ahora no es necesario solicitar una solicitud al responsable. Sin embargo, el procedimiento elegido para la emisión de fondos (previa solicitud u orden) debe fijarse en el Reglamento sobre liquidaciones con personas responsables.
La deuda de un empleado por un anticipo recibido anteriormente ya no es motivo para rechazar una nueva emisión de fondos contables.

Lea más sobre todos los cambios en el procedimiento de emisión de informes.

Resultados

Una orden de gastos en efectivo se completa cuando los fondos se emiten desde la caja registradora. Las reglas para su cumplimentación están estrictamente reguladas y están reguladas en su mayor parte por la instrucción No. 3210-U. En 2019, debe completar el RKO de acuerdo con reglas bien conocidas.