Teised vajusid varju. Pärast neid muudatusi tekkis paljudel küsimus: kas üksikettevõtja avamine on tulus? See jääb aktuaalseks ka 2018. aastal ning majanduskriisi puhkemine ainult lisas kahtlusi.
Kasum või kahjum
Tänapäeval valmistab ettevõtjaid enim muret see, kas ettevõtlusega tegelemine toob tulu ja kas eraettevõtte avamine on tulus. väikeettevõte. Kui varem sellist küsimust väikese kasumiga ettevõtete puhul ei tekkinud, siis nüüd peate arvutama, millise minimaalse sissetulekuga saate üksikettevõtja avada ja mitte minna miinusesse.
Alates 2013. aastast registreerisid osad ettevõtjad oma tegevuse lõpetamise, kuna aastaga õnnestus neil teenida vähem, kui sisse maksti. Pensionifond. Loomulikult pole sellisel äril mõtet. Miks töötada? Tasuda lõive ja makse? Mõnedel andmetel kahanes tegutsevate üksikettevõtjate arv 2015. aasta lõpuks 2007. aasta tasemele. Tõenäoliselt peegeldab see näitaja kõige realistlikumalt väike- ja keskmise suurusega ettevõtete olukorda.
Mida valida: juriidiline isik või üksikettevõtja?
Kõigele sellele vaatamata nii positiivseid kui negatiivsed punktidüksikettevõtjana registreerimisel jäävad need samaks.
Näiteks Venemaal 2018. aastal üksikettevõtja avamiseks peate maksma vähem kui LLC registreerimisel ja protseduur ise on palju lihtsam. Üksikettevõtja ei pea palgatud töötaja puudumisel raamatupidamisdokumente pidama. tööjõudu. Sanktsioonid maksu- või haldusrikkumiste eest on palju leebemad kui juriidilistele isikutele.
Ettevõtluse hädaolukorras juhtimise üks olulisi puudusi on see, et kodanik peab oma tegevuse eest vastutama kogu talle kuuluva varaga. OÜ (või muu sarnase organisatsiooni) asutajad ei riski oma isikliku kapitaliga, vaid vastutavad seaduse ees ainult vara ja põhikapital juriidilise isiku.
Seega on igasugusel äritegevusel plusse ja miinuseid.
Üksikettevõtjate maksukoormuse vähendamine
Olgu öeldud, et president 2014. a Venemaa Föderatsioon Oma määrusega alandas ta eraettevõtjate maksukoormust. Nüüd peate pensionifondile maksma umbes kolmandiku vähem (umbes 20 000 rubla). Samal ajal on neile, kelle aastane sissetulek on üle 300 000 rubla, kehtestatud lisamakse - 1 protsent seda taset ületavast summast.
Täiendavad muudatused
Uuel aastal võttis riik vastu mitmeid reguleerivad dokumendid, millel on oluline mõju äritegevusele:
- Alates 2016. aastast saab end ettevõtjaks registreerida notarite abiga. Viimased olid kohustatud esitama registreerimisasutustele dokumendid kõigi oma äri avada soovijate kohta ning saama sealt ka dokumendid, mis kinnitavad. riiklik registreerimine IP, sealhulgas väljavõte Riiklik register. Riik määras sellise teenuse maksumuseks 1000 rubla.
Valeandmete esitamise eest maksab ebaõnnestunud ettevõtja trahvi 5–10 tuhat rubla.
- Samuti on valitsus alates 2016. aastast kehtestanud järgmiseks kolmeks aastaks ärikontrolli moratooriumi. Üksikettevõtja saab kontrollida ainult nõuete täitmist tuleohutus, turvalisus hüdrokonstruktsioonid, ökoloogia jne. ja asjakohaste rajatiste käitamise korral.
Kontroll ettevõtjate tegevuse üle jääb aga siiski teostama - plaaniväliseid kontrolle pole keegi tühistanud. Lisaks on nende läbiviimise tähtaega pikendatud 10 päeva võrra, kuna reguleerivad asutused peavad iseseisvalt taotlema dokumente registritest ja muudest andmebaasidest.
- Hea uudis uutele ärimeestele – sel aastal on vallavõimudel õigus teha maksumäära alandamise osas oma otsused. Ja vastloodud üksikettevõtjad, kes tegelevad tootmise, sotsiaalse või teaduslikud valdkonnad ja on patendi- või lihtsustatud maksusüsteemis osalejad, võivad arvestada nullmaksuga.
- Alates 2016. aastast on lisandunud uus kvartalideklaratsioon – kõik tööandjad peavad esitama aruande vormil 6-NDFL, mis sisaldab infot töötajatelt kogunenud ja kinnipeetud tulumaksusummade kohta. Seda serveeritakse kuni viimane päev aegunud kvartalile järgnev kuu ja aastane - kuni 1. aprillini. Dokumendi hilinenud esitamise eest peab üksikettevõtja maksma trahvi 100 rubla iga viivitatud päeva eest, ebaõigete andmete esitamise eest on trahv 500 rubla. Kui töötajate arv ületab 25 inimest, siis esitatakse aruanne ainult elektroonilisel kujul, muul juhul saavad ärimehed selle esitada paberkandjal.
- Ettevõtjatel on võimalik vältida topeltmaksustamist – tuludesse ei pea enam arvestama arvetel kauba või teenuse ostjate poolt tasutud käibemaksusummasid.
- Tänavu saavad kohtutäiturid täitedokumendi korraldusi õigeaegselt täitnud ettevõtjatelt juhiload ära võtta.
Video: kuidas avada üksikettevõtja?
Kas e-poe jaoks on vaja registreerida üksikettevõtja? Vastus sellele küsimusele muretseb paljud algajad ärimehed. Veebipoed on muutumas üha populaarsemaks ärikorralduse vormiks. Lõppude lõpuks näitab Venemaa veebiturg pidevat kasvu ja üha enam venelasi eelistab veebipoode klassikalistele offline-poodidele.
Kas veebipoe jaoks on vaja avada üksikettevõtja?
Veebipoel, kus puudub avatud üksikettevõtja, on õigus eksisteerida. Aga seni, kuni maksuamet äri vastu huvi tunneb.
Oluline on seda rakendamist meeles pidada ettevõtlustegevus Venemaal registreerimata tähendab:
- haldus (karistatakse rahatrahviga 500 kuni 2000 rubla);
- maks (trahv hilinenud registreerimise eest - 5000 rubla, registreerimata töö eest - alates 20 000 rubla);
- kriminaalvastutus (kui tulu saadakse eriti suures ulatuses - rahatrahv 300 tuhat rubla või vangistus kuni kuueks kuuks).
Registreerimata töö tegemise fakti tõendamiseks kasutatakse testostude praktikat.
Kas veebipoodi on võimalik avada ilma üksikettevõtjata? Muidugi sa suudad. Kuid tasub meeles pidada, et mitte iga ostja ei nõustu e-poest kaupa ostma ilma üksikettevõtjata.
On ju ost ilma kassaaparaadita või müügikviitung kaasneb garantiiteeninduse puudumine ja kauba tagastamise võimalus. See probleem on eriti aktuaalne, kui kavatsete müüa kodumasinad ja elektroonika.
Veel paar argumenti üksikettevõtjana registreerimise kasuks. Seega ei saa ilma ametlikult tegutseva äritegevuseta ühendada sularahata maksete vastuvõtmise eriteenuseid.
Enamik hulgimüüjaid, transpordi- ja kullerfirmasid teevad koostööd üksikisikud. Nad aktsepteerivad makseid ainult pangaülekandega.
Paljud veebipoed kasutavad dropshipping süsteemi. See tähendab, et tegelikult on need kaupade reklaamimiseks mõeldud näitus ja tarned toimub otse tarnijalt ostjale.
Seetõttu usuvad selliste veebipoodide omanikud, et nad ei peaks üksikettevõtjaid registreerima. Nad põhjendavad seda asjaoluga, et nad ei tegele kaubandusega selle klassikalises tähenduses.
Kas dropshippingu jaoks on vaja e-poes registreerida üksikettevõtja? Tegelikult tegeleb selline kauplus vahendustegevusega ja selle omanik saab selle eest agenditasu. Ja see on ka ettevõtluse liik ja kasumi legaliseerimiseks peate registreerima üksikettevõtja.
Kuidas avada veebipood ilma üksikettevõtjat registreerimata? Ainus viis seaduslikuks äritegevuseks ilma üksikettevõtjata on LLC avamine. Kuid sellel ettevõtluse korraldamise vormil on omad miinused: seda iseloomustab kõrgem maksukoormus, suuremad trahvid, vajadus pidada raamatupidamisarvestust, võimetus oma raha vabalt käsutada ning töömahukam registreerimis- ja likvideerimismenetlus. Ühtlasi äratab OÜ äripartnerites suuremat kindlustunnet ja hõlbustab ettevõttel investeerimisfondide arendamiseks kaasamist. Algselt veebipoe avamisel on parem registreerida üksikettevõtja ja stabiilselt suure müügikasumi saavutamisel viia ettevõte üle LLC-vormingusse.
Tagasi sisu juurde
Kuidas registreerida üksikettevõtja veebipoe jaoks
Üksikettevõtja veebipoes registreerimise kord ei erine tavapärasest. Selleks tuleb esitada avaldus üksikettevõtja registreerimiseks vastavalt ettenähtud kujul ja lisage oma passi ja TIN-i koopiad, samuti riigilõivu tasutud kviitungi originaal.
Dokumentide maksuametile esitamiseks on mitu võimalust:
- isiklikult föderaalse maksuteenistuse registriasutuses või MFC-s;
- seadusliku esindaja kaudu (tal peab olema volikiri huvide esindamiseks);
- saata tähitud kirjaga;
- esitage taotlus Internetis riigiteenuste kaudu.
Ettevõtja registreerimine Vene Föderatsiooni pensionifondis toimub automaatselt, neid pole täiendavad avaldused pole vaja esitada.
Sellega seoses on oluline arvestada Venemaa õigusaktide üht tunnust: kõik ettevõtjad on kohustatud maksma kindlustusmaksed pensionifondi, sõltumata sissetulekust.
Osamakseid kogutakse alates üksikettevõtja registreerimise esimesest päevast. Need. tegelikult ei pruugi sa ainsatki müüki teha ega kahjumit teha, aga pensionifondile jääd juba võlgu.
Seetõttu ei tohiks kiirustada üksikettevõtja registreerimisega ja teha seda alles siis, kui pood on reaalseks müügiks maksimaalselt valmis.
Tasub arvestada, et kui teie poe aastane kasum on veidi üle 20 tuhande rubla, siis tegelikult ei teeni te midagi. Kogu kasum tuleb annetada pensionifondi.
Üksikisiku füüsilisest isikust ettevõtjana registreerimise vorm on äärmiselt lihtne ja tavaliselt ei tekita selle täitmine probleeme. Ainus raskus, millega ärimehed silmitsi seisavad, on õige valimine OKVED-koodid. Sellega seoses saame nõu anda: parem on kirjutada võimalikult palju koode korraga. Te ei pea tingimata tegutsema kõigi koodide all, kuid kaotate vajaduse teha edaspidi muudatusi asutamisdokumentides.
Seadusandlus lubab sisestada kuni 57 koodi. Veebipoodidele sobib kõige paremini kood 56.61.2 “Jaekaubandus otsepoe ja arvutivõrkude kaudu”. Samuti on soovitatav määrata järgmised koodid: 52.6 (52.61.1-52.61.3) ja 72.6.
Tagasi sisu juurde
Kuidas valida veebipoe maksusüsteemi
Nende koodide raames saab tegevusi läbi viia nii lihtsustatud maksustamissüsteemi (STS) kui ka üldise (OSNO) raames.
Paljud kaubandusettevõtted viivad oma kauplemistegevuse üle UTII või PSN-i alla. Need režiimid võimaldavad maksukoormust vähendada tänu sellele, et maksu arvestatakse pigem fikseeritud näitajate kui tegelike tulude alusel. Kuid Interneti-äri ei vasta maksuteenuste spetsialistide sõnul määratlusele jaekaubandus ja seda ei saa üle kanda patendile või imputatsioonile.
"Lihtsustatud" on veebipoe jaoks optimaalne režiim. See on maksustamise seisukohast soodsam ja seda iseloomustab väiksem aruandlus. Üldrežiimi kasutamine on õigustatud ainult kahel juhul:
- kui ettevõtja peamised kliendid on juriidilised isikud (suured käibemaksukohustuslased);
- kui pood hakkab kaupu Venemaale importima (käibemaksu tasumine on sel juhul kohustuslik).
Muudel juhtudel tasub üksikettevõtja registreerimisel üle minna lihtsustatud maksusüsteemile, esitades vastava avalduse. Vastasel juhul kantakse üksikettevõtja automaatselt üle OSNO-sse.
Samuti peaks ettevõtja otsustama, kas valida “STS-tulu” või “STS-tulud-kulud”. Esimesel juhul makstakse tulult makse kulusid arvestamata. See määr on 6%. "STS-sissetulek" võimaldab teil lühendada maksuaruannete koostamise aega ja vähendada pensionifondi sissemaksete maksu.
"STS tulude ja kulude" maksubaas on tulu, millest on lahutatud tehtud kulud (kaupade ost, reklaam, halduskulud jne). Tavaliselt on määr 15%, kuid mõnes piirkonnas on kehtestatud soodusmäärad. "Sissetulekute-kulude lihtsustatud maksusüsteem" on tulusam, kui korraga on täidetud kaks tingimust:
- kaubavahetuse marginaal ei ületa 30%;
- ettevõtja suudab dokumenteerida kõik kauba ostmisega seotud kulutused (ta saab hankijatelt arveid, kassakviitungeid ja arveid).
Kui raamatupidamisdokumentide hankimisel võib tekkida raskusi, on parem valida "STS-tulu".
Teine ärimehi muret tekitav küsimus: kas veebipoodi on vaja kassaaparaati? Kuna üksikettevõtja asub lihtsustatud maksusüsteemis ehk OSNO-s, on kauba sularaha eest müümisel vaja kassaaparaati. Samas tuleb kassahoolduse eest tasuda kord kvartalis.
Ühest küljest kiirustavad paljud ettevõtjaks pürgijad üksikettevõtja või OÜ avamisega. Teisest küljest on grupp algajaid, kes arvavad, et üksikettevõtja või ettevõtte avamine on väga raske ülesanne. Kuidas asjad tegelikult lähevad?
MIKS EI OLE VAJA ETTEVÕTJUST AVADA KOHE KOHE, kui OMA ETTEVÕTELE MÕTLED?
Kas teadsite, et üksikettevõtja avamine paneb teile teatud kohustused? Eelkõige peate iga kuu pensionifondi maksma vähemalt 2 tuhat rubla, olenemata sellest, kas teenite seda raha või mitte. Tundub väike summa, kuid aastaga koguneb see juba umbes 24 tuhat rubla (täpne summa muutub igal aastal, tavaliselt ülespoole).
Nüüd peate siia lisama üksikettevõtja avamise kulud (riigilõivud, tembeldamine). Samuti ärge unustage arvelduskonto avamise kulusid, samuti selle ülalpidamistasusid. See võib suurendada kulusid keskmiselt 6 tuhande rubla võrra aastas. See tähendab, et sa ei ole veel midagi teinud, sa pole midagi müünud, aga sa pead juba kuskilt saama 30 tuhat rubla aastas. Ja mitte arvestada põhitegevuse läbiviimise kulusid.
Seega, kui te pole veel otsustanud, mida täpselt kavatsete teha, ja alles mõtlete tulevane äri, siis on üksikettevõtja avamine ennatlik. Üldiselt on üksikettevõtja registreerimise periood nädal ja registreerimisprotseduur ise on üsna lihtne. Seega, niipea kui vajate sularahata maksete saamiseks arvelduskontot, saate seda teha 10 päeva jooksul koos arvelduskonto registreerimise ja üksikettevõtja avamisega.
KUIDAS IP KIIRESTI REGISTREERIDA?
Üksikettevõtja saate registreerida, kasutades mitmeid teenuseid. Näiteks registreerisin üksikettevõtja, kasutades teenust moedelo.org (see ei ole kuulutus). Sõna otseses mõttes ühe õhtuga koostasin dokumentide paketi ja läksin kohe panka ja maksin riigilõivu. Järgmisel päeval läksin prinditud ja kserokseeritud dokumentide pakiga maksuametisse, esitasin need seal ja nädala pärast võtsin füüsilisest isikust ettevõtja registreerimistunnistuse. Üksikettevõtjaks hakkamine pole keerulisem kui välispassi taotlemine või registreeringu muutmine. Protseduur on üsna lihtne ja läbipaistev.
Üksikettevõtja staatuse omandamine annab kodanikule õiguse seaduslikult tegeleda äritegevus ja müügimahtusid püsivalt suurendada. Praktikas saab ärimees oma esimese kasumi kätte saada ilma maksuhalduris registreerimata, näiteks kui ta täidab ühekordseid tellimusi. Sageli kerkib kodaniku ees küsimus, kas üksikettevõtja on vaja avada, seoses valitud suuna kavandatava laiendamisega. Ettevõtja staatus annab õiguse oma isiklikku kontot pensionifondis ametlikult täiendada, mis mõjutab hiljem tema pensioni suurust.
Mida peetakse äritegevuseks
Peamine asutus, mis kontrollib äritegevust Vene Föderatsioonis, on maksuinspektsioon. Asutus kontrollib majandusüksuste vahel raamatupidamise, lepingute sõlmimise ja maksete tegemise seaduslikkust. Äritegevus liigitatakse järgmiste kriteeriumide alusel:
- · Vara ja materiaalse vara soetamine edasise kasumi teenimise eesmärgil läbi uute toodete valmistamise või edasimüügi;
- · Üksikettevõtja registreerimine on vajalik äritehingute arvestuse pidamiseks sooritatud tehingute alusel;
- · Kui kodanik on loonud vastaspooltega stabiilsed partnerlussuhted.
Kodanike töölevõtmise ettevõtlikuks tuvastamiseks viiakse läbi igakülgne hindamine. Tavaliselt, kui tehingud või lepingud on ühekordse iseloomuga, saab sellised suhted organisatsiooni ja üksikisiku vahel vormistada tsiviilõigusliku lepinguna. Sellega seoses ei pea kodanikud üksikettevõtjaid registreerima, kuna see pole loomulik protsess.
Mis juhtub, kui te ei registreeri end üksikettevõtjana?
Venemaa õigusaktid näevad ebaseadusliku äritegevuse eest ette 3 vastutuse kategooriat:
- kurjategija (määratakse suuremahulise sissetuleku saamisel; võib olla trahv 300 tuhat rubla või vangistus);
- haldus (trahv 500 kuni 2000 rubla);
- maks (kodanikule võidakse määrata rahatrahv 5 tuhat rubla hilinenud maksuregistreerimise eest või rahatrahv 20 000 rubla ilma registreerimata töötamise eest. Samaaegselt saab määrata trahvi).
Ebaseaduslikku äritegevust käsitleb Venemaa seadusandja raske õigusrikkumisena. Esiteks on see maksudest kõrvalehoidumine, mis toob kaasa haldus- ja maksutrahvid. Loomulikult ei ole piisava kasumi korral selliseid sanktsioone märgata ja ärimees ei pööra endiselt õigusnormile tähelepanu ega ava üksikettevõtjat.
Kriminaalvastutus hakkab kehtima tulude varjamise tõttu riigile tekitatud kahju korral eriti suures ulatuses. See reegel kehtib ainult grupiettevõtte juhtimisel, näiteks autoremondi garaažis, kui töötab mitu käsitöölist. Kui te üksikettevõtjat ei registreeri, on oht saada kuni 500 000 rubla trahv ja mõnel juhul kuni viieaastane vanglakaristus.
Sama olukord on ka kaubaveoäris. Artikli 171 kohaselt võib üksikettevõtja ilma litsentsita või ametliku registreeringuta üksikettevõtjana võtta vastutusele kolmesaja tuhande rubla ulatuses. Summa on juba praegu üsna märkimisväärne, lihtsustatud maksusüsteemi alusel oleks lihtsam maksta selliselt tulult vaid 6%. Kui kodanik jätkab süstemaatilist tegevust ega pea vajalikuks üksikettevõtja avamist kaubaveoks või muude teenuste osutamiseks, võidakse tema suhtes kohaldada kriminaalõiguse norme.
Tähtis: Registreerimata tegevuse eest on võimalik rahatrahvi vältida. Kui potentsiaalne ettevõtja ei teadnud, et tal on vaja registreerida üksikettevõtja, saab ta hoiatusega hakkama. Tõsi, süüdistuse esitamisel kogutakse tõenditebaas ja sellest pole võimalik pääseda.
Millistel juhtudel on vaja maksuametiga avada üksikettevõtja?
Seadusandlus ei kehtesta ettevõtte registreerimisele selgeid nõudeid sõltuvalt töötajate arvust või sissetuleku tasemest. Viimasest punktist tuleb teada anda, kui oled juba registreeritud ühtses ettevõtjate registris.
Seega annab tsiviilseadustiku artikkel 2 definitsiooni, mille kohaselt üksikisiku äritegevust peetakse ettevõtluseks, mille algatajale süstemaatilise kasumi saamine vara, materiaalsete varade, teenuste osutamise ja muu kasutamisest. tegevused. Samas juhib seadusandja tähelepanu sellele, et tegevus toimub omal vastutusel ja riisikol ning tuleb registreerida ettenähtud korras.
Näide: Vabakutseline või veebipoe omanik peab avama üksikettevõtja, kuna selline tegevus on seotud süstemaatilise tulu teenimisega. Seetõttu peate ikkagi registreerima üksikettevõtja, vastasel juhul võidakse teid varem või hiljem vastutusele võtta: rahatrahv, arest või teatud tüüpi tegevuse peatamine.
Kas e-poe avamisel on vaja registreerida üksikettevõtja?
Selles olukorras on kõik enam kui loogiline. Kaugaplatvorm kaupade müümiseks või teenuste osutamiseks eeldab avatust ja brändingut. Osapooled peavad väljastama riiklikule standardile vastavad kviitungid või arved ning tegutsema muude seaduste, näiteks „Tarbija õiguste kaitse” raames. Ilma üksikettevõtjana registreerimata ei saa te pakkuda sularahatšekk või garantiikaarti. Selle tulemusena ei ole klient kaitstud ja võib keelduda sellisel ressursil kaupade ostmisest. Lisaks võimaldab üksikettevõtja registreerimine veebipoe avamise korral kasutada sularahata maksete otse kontole vastuvõtmise teenuseid.
Tähtis: Samuti on dropshippingu puhul vaja registreerida üksikettevõtja. Hoolimata asjaolust, et selline veebipood on pigem "vitriin" ja seda peetakse vahendajaks, saab selle omanik iga müügi eest agenditasu. Ja see on ka süstemaatiline sissetulek ja ettevõtluse liik.
Kas korteri üürimisel tasub registreerida üksikettevõtja?
Kuid küsimus, kas korteri üürimiseks on vaja avada üksikettevõtja, on lihtne. See ei ole alati õigustatud, kuna tehingutingimuste täitmiseks kulub minimaalselt aega. Sageli on muu kinnisvara omanikud organisatsioonide ametlikud töötajad, kes selliseid töötajaid riigis umbusaldavad. Kõige parem on sellised suhted tsementeerida ja tulud deklaratsiooni lisada. Teise võimalusena saate üürilepingu sõlmida hea sõbra või sugulase nimel, kes on ametlikult registreeritud üksikettevõtjana.
Maksustamise võimalused üksikettevõtjatele
Kui ettevõte asub ainult esialgne etapp, soovitavad eksperdid esialgu leppida tavalise üksikisiku deklaratsiooniga. Tõsi, kui võrrelda lihtsustatud süsteemi kasutava ettevõtja maksukoormust, mis on vaid 6%, siis on palju tulusam võtta oma tulu kohustuslikest maksudest välja 13% määraga ja avada üksikettevõtja. Igal juhul, kui kodanik plaanib oma äritegevust laiendada ja teha koostööd suurte organisatsioonidega, peab ta oma staatust muutma. Vastasel juhul ei taha keegi temaga lihtsalt koostööd teha.
Tere, kallid lugejad! Seda artiklit on mul juba pikka aega palutud kirjutada ja täna koostasin selle koos juristidega. Täna räägime ettevõtlustegevuse seaduslikust läbiviimisest ilma üksikettevõtjana või OÜ-na registreerimata. Täpsemalt selle kohta, kuidas seaduslikult tulu saada ilma üksikettevõtja või OÜ-na registreerimata.
Tasub kohe öelda, et tsiviilõigusnormide kohaselt on ettevõtlustegevus iseseisev tegevus, mille peamine eesmärk on alati süstemaatiline kasumi saamine. Ja sel juhul või seaduslikult. isik (LLC) on kohustuslik.
Kuid on ka teisi viise, kuidas üksikisik (teie) saab teiselt isikult (või organisatsioonilt) kasumit teenida. Selleks ei ole üldse vaja hakata üksikettevõtjaks ega avada LLC-d. Ilma äritegevust registreerimata saab eraisik teha tavalisi tasulisi tehinguid – samas kui üksikisiku tunnustamiseks füüsilisest isikust ettevõtjana peab ta tegema eriliiki tegevusi (Rahandusministeeriumi 22. septembri kirja kohaselt 2006 N 03-05-01-03/125) . Niisiis, siin on võimalused tehingute tegemiseks ilma üksikettevõtjana või LLC-na registreerimata.
Töö lepingu alusel
Esimene meetod – üksikisik saab järeldada. Näiteks üksikisik (teie) teostab kokkuleppel kliendiga teatud tööd ja annab selle üle. Klient aktsepteerib lõpptulemust ja maksab selle eest. palju keerulisem küsimus selle lepingu alusel maksude tasumisega - siin on teatud nüansid.
Juhul, kui klient - üksus, ja töövõtja (teie) on eraisik, kes ei ole üksikettevõtja, siis isikule tehtud töö eest tasu maksmisel peab tellija (organisatsioon) arvutama, kinni pidama ja üle kandma üksikisiku tulumaksu 13% määraga.
Samuti tasub kliendiorganisatsiooni ja eraisiku vahel lepingu sõlmimisel arvestada asjaoluga, et tuleb tasuda veel mõned maksed:
- Sotsiaalkindlustusjuhtumite liikide maksed (sealhulgas tööõnnetused ja kutsehaigused). Selliste maksete tasumine on võimalik ainult lepingu sõlmimisel (ja ainult siis, kui need on selles märgitud).
- Maksed pensionifondi ja kohustusliku ravikindlustuse fondi.
Kui leping sõlmitakse eraisikute vahel, siis tuleb teil (töövõtjal) enda eest tasuda üksikisiku tulumaks. Selleks tuleb see täita ja maksuametile esitada.
Tasuliste teenuste leping
Teine meetod - üksikisik saab sõlmida lepingu. Kodanik võib osutada mis tahes teenust (nõustamis-, meditsiini-, juriidilist või muud laadi) ning klient peab selle teenuse eest hiljem tasuma.
Töölepingu ja tasuliste teenuste lepingu erinevus seisneb selles, et esimese tulemuseks on midagi käegakatsutavat (ehitus või renoveerimistööd, mis tahes asja tootmine) ja tasuliste teenuste lepingu alusel teenused hõlmavad järgmist: koolitus, juhendamine, nõustamine ja teabeteenused, sideteenused, meditsiin, veterinaar, päevaravi (lapsehoidja), audititeenused, reisiteenused jm.
Tasuliste teenuste osutamise lepingu alusel maksude tasumine toimub sarnaselt varasema lepinguga - üksikisiku tulumaksu tasumine töötasult üldises korras. Üldjuhul tehakse väljamakseid pensionifondi ja kohustuslikku kohustuslikku fondi. tervisekindlustus. Ja sarnased tingimused iseseisvate mahaarvamiste jaoks.
Esindusleping
Kolmas meetod – üksikisik (teie) saab järeldada . Agent tegeleb kliendi (volitaja) nimel teatud juriidiliste ja muude toimingute teostamisega ning saab tehtud toimingute eest asjakohast tasu.
Esindusleping sõlmitakse näiteks siis, kui on vaja toodet müüa, samas kui on vaja analüüsida turgu, teha reklaamikampaaniat jms. See leping on mugavam võrreldes käsunduslepingu või komisjonilepinguga (mida käsitleme allpool), kuna see välistab vajaduse täiendavate lepingute sõlmimiseks.
Üksikisikuga käsunduslepingu sõlmimise nüansid:
- Selline leping hõlmab mitte ühe tehingu, vaid reeglina mitme tehingu sooritamist. Agent seob need teatud ajaks.
- Agent võib selle lepingu alusel tegutseda ühel territooriumil.
- Selline kokkulepe võib ette näha agendi keeldumise teiste samalaadsete lepingute sõlmimisest.
- Agent võib oma kohustused teisele inimesele üle anda (sõlmida nn alam käsundusleping).
Esindusleping ja vahendustasu leping
Teine võimalus üksikisiku jaoks raha teenimiseks võib olla teatud tüüpi agendileping - komisjonileping või komisjonileping. Saate sellega lähemalt tutvuda ja alla laadida. Kolmandate isikutega sõlmib tehinguid komisjon ja teenuse tellija (käsundisaaja) tasub selle eest komisjonile (täitjale). sularahamakse. Seda tüüpi leping on analoogne käsunduslepinguga. Sageli kasutatakse seda tüüpi lepingut ostu-müügitehingute sõlmimiseks.
Sama tüüpi lepingud hõlmavad . Käesoleva lepingu kasutamine on võimalik juhtudel, kui käsundiandja isiklik osalemine on võimatu, näiteks haiguse, lähetuse, eriteadmiste puudumise vms tõttu.
Selline leping sõlmitakse õigusabi osutamiseks, esindamiseks kohtus, tolliasutustes, Rosreestri ametiasutustes (kinnisvaraõiguste registreerimine) jt. valitsusasutused, samuti tehingute tegemisel teise isiku nimel. Seda tüüpi Lepinguga kaasneb käendajale volikirja väljastamine.
Erinevalt käsunduslepingust on käsunduslepingul lühiajaline, usaldatud õigustoimingute sooritamise tähtaeg. Selle tehingu edukaks lõpuleviimiseks on see vajalik õige disain kokkuleppele. Arusaamatuste vältimiseks on vaja kokku leppida kõigis lepingu punktides. Leping on koostatud kahes eksemplaris. Saade Raha käesoleva lepingu alusel võib kaasas olla kviitung.
Selle lepingu alusel saate tegutseda kinnisvaramaakleri, advokaadi või muu isikuna, kes teeb mis tahes tehinguid oma kliendi nimel.
Kuidas peaksite kahe isiku vahelise lepingu alusel tulu vastu võtma?
Kui teenused on litsentseerimata, saab kasutada järgmist meetodit. Selle olemus seisneb selles, et üks isik tegeleb iseseisvalt lepingu sõlmimise ja isikliku teenuse (töö) osutamisega. Pärast osutatud teenuse (tehtud töö) eest tasu saamist väljastatakse isikule vastav kviitung (tõendab raha kättesaamist).
Selle meetodi kasutamisel tasub kaaluda mitmeid nüansse:
- Selle edukaks rakendamiseks on vaja läbi viia õige koostis leping ise. Igat tüüpi lepingutes tuleb kõik tingimused selgelt välja tuua.
- Raha saate oma kätte võtta alles pärast seda, kui klient on allkirjastanud lepingu kaks eksemplari. Üks neist tuleb endaga kaasas hoida. Samuti peab klient võtma kviitungi, mis näitab, et raha on laekunud. Kviitung olgu ka kahes eksemplaris – igaks juhuks.
Kaupade müümiseks
Kui tegeled kauba müügiga, siis võib Sulle sobida ka käsundusleping ja vahendustasuleping. Samuti saab sõlmida ostu-müügilepingu. Aga sisse sel juhul Samuti peate esitama tootjapoolsed dokumendid kauba kohta, mis kinnitavad selle vastavust, ja arve, kui kaupu on mitu.
Tehingu sooritamisel tasute ka 13% üksikisiku tulumaksu. Antud juhul pole see kasumlik, sest kõik kaubad ei ole suure juurdehindlusega ning 13% tehingusummast tasumine on palju. Lihtsam on maksta! Seetõttu on sellisel juhul parem registreeruda üksikettevõtjaks, kui tegevus on pooleli ja on sissetulekuid. Veelgi enam, jaemüügis odavaid kaupu müües ei sõlmi te iga ostjaga lepingut, see on rumal. Põhimõtteliselt kasutatakse ostu-müügilepingut hulgi saadetiste puhul, tehnika, autode, kinnisvara, maa ja muude kallite objektide müügil.
Mõned eraettevõtjad töötavad ilma registreerimiseta ja ei maksa makse, kuid seda enne kliendi või konkurendi esimest kaebust.
Järeldus
Seega, kui kodaniku tehtud kompenseeritud tehingud ei ole kasumi teenimise süstemaatilised, võite kasutada ülaltoodud lepingutüüpe. Vastasel juhul, kui otsustate oma tegevuse voogu panna, peaksite selle vältimiseks registreeruma üksikettevõtja või juriidilise isikuna.
Ja nüüd lihtsamalt öeldes
Üldiselt, kui soovite osutada teenuseid, saate sõlmida klientidega lepinguid, millest me eespool rääkisime, ja saada nende alusel tulu seaduslikult, registreerimata end üksikettevõtjana või LLC-na. Enamasti kasutavad nad lepingut ja lepingut tasuliste teenuste osutamiseks ning ülejäänud harvadel juhtudel.
Nii töötavad paljud erakauplejad. Enamik inimesi ei maksa isegi üksikisiku tulumaksu enda eest, kui nad töötavad üksikisikutega ja elavad rahus. Kuid siin on oht. Kui nad tabatakse ja tõestatakse, et nad tegid palju sarnaseid tehinguid ja ei maksnud makse, ei saa nad ilma trahvita hakkama. Trahvid pole suured, mistõttu paljud niimoodi töötavad. Kuid ma ei soovita seda teha, sest saate makse maksta ja rahulikult magada.
Kui teil on küsimusi, vastuväiteid või täiendusi, kirjutage kommentaaridesse!
