Mis vahe on osalejal ja kasusaajal? Video: tavalised inimesed vastavad keerukatele küsimustele. Kas on organisatsioone ilma abisaajateta?

Definitsioon

Kasusaaja(ka kasusaaja, kasusaaja prantsuse benefice’ist – kasu) – füüsiline või juriidiline isik. isik, kellele raha on mõeldud, raha saaja.

Näiteks:

Isik, kes saab tulu oma vara haldamisel teisele juriidilisele või füüsilisele isikule (liisingul, liisimisel) või oma vara kasutamisest kolmandate isikute poolt (näiteks kui aktsionär annab aktsiad maaklerile kasutamiseks üle). et saada maksimaalne kasum(dividend)).

Usalduse puhul isik, kes saab tulu usaldusest.

Kindlustuses kindlustusvõtja poolt kindlustuslepingu alusel kindlustusmakseid vastu võtma määratud isik. Kindlustuspoliisis fikseeritud.

Soodustatud isik võib pärimisõiguse alusel olla ka isik, kui kindlustuspoliisil (lepingul) selleks märgitud isik ei ela kindlustuslepingu lõppemiseni.

Varakindlustuses saab kasusaajaks olla iga omanik, kui talle kuuluv vara on teise isiku poolt tema kasuks kindlustatud. Näiteks üürnik (üürnik) sõlmib kokkuleppele kindlustus, olles kindlustusvõtja, ja lepingu alusel soodustatud isik on liisinguandja (liisinguandja).

Saajaks on ka isik, kelle kasuks väljastanud pank dokumentaalfilmi avab

Allikad

wikipedia.org – Vikipeedia – vaba entsüklopeedia

Investorite entsüklopeedia. 2013 .

Sünonüümid:

Vaadake, mis on "kasusaaja" teistes sõnaraamatutes:

KASUSAAJA- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldushaldus toimub. 2. Isik, kes on testamendi alusel pärija. 3. Isik, kes saab akreditiivi alusel raha. 4. Isik, kes saab makse pärast ... ... Finantssõnastik

KASUSAAJA(D)- (lat. beneficium hüvitisest) kasusaaja, s.o. lepingust või muust õiguslikust aluselt kasu saav isik, sh. isik, kelle huvides usaldusvara realiseeritakse, akreditiivi alusel raha saaja või... ... Õigussõnaraamat

KASUSAAJA- (prantsuse keelest benefice profit, hüvitis) isik, kellele sularahamakse on mõeldud, raha, hüvitise, kasumi, tulu saaja. Mõiste kasusaaja aaria võimalik kirjapilt. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B.. Kaasaegne majandus... ... Majandussõnastik

Kasusaaja- (Kasusaaja) (prantsuse hüvitisest kasum, hüvitis) isik, kellele sularahamakse on mõeldud, raha saaja. Isik, kes saab tulu oma varalt, mis on usalduslikult üle antud teisele juriidilisele või füüsilisele isikule (... ... Vikipeediaga

KASUSAAJA- BENEFICIARY, BENEFICIARY [inglise] kasusaaja või kasusaaja] isik, kes saab tulu usaldusvaralt (akreditiiv (LEC), kindlustuspoliis (POLIIT) jne) või isik, kelle kasuks see vara on asutatud... Sõnastik võõrsõnad vene keel

kasusaaja- nimisõna, sünonüümide arv: 2 abisaaja (1) saaja (17) ASIS Sünonüümide sõnaraamat. V.N. Trishin. 2013… Sünonüümide sõnastik

KASUSAAJA- (kasusaaja) 1. Isik, kelle kasuks usaldushaldus toimub. 2. Isik, kes on testamendi alusel pärija. Äri. Sõnastik. M.: INFRA M, kirjastus Ves Mir. Graham Betts, Barry Brindley, S. Williams ja teised... ... Äriterminite sõnastik

kasusaaja- saaja Isik, kelle kasuks tasutakse, akreditiiv väljastatakse; saaja poolt kindlustuspoliis. Teemad raamatupidamine Sünonüümid kasusaaja ... Tehniline tõlkija juhend

Kasusaaja- vt Pangagarantii; Tühistamatu akreditiiv... Õiguse entsüklopeedia

KASUSAAJA- BENEFICIARY (ladina beneficium beneficium) kasusaaja, s.o. isik, kes kasutab lepingu või muul õiguslikul alusel mingeid soodustusi, sh. isik, kelle huvides usaldusvara kasutatakse... ... Õiguslik entsüklopeedia

Raamatud

• Lõplik kasusaaja Roman Kuzyuk. See on lugu eduka ettevõtte kolmeaastasest arenemisest tundmatu kasusaaja mõjul suurkorporatsiooniks. Uus omanik sunnib ettevõtte allesjäänud aktsionäre ja juhte...

Turumajandus meie riigis areneb, ilmuvad uued terminid ja mõisted, mida me pole varem kohanud. Seetõttu peate "laineharjal" viibimiseks oma "majandussõnavara" pidevalt laiendama. See on vajalik mitte ainult professionaalidele, vaid ka tavakodanikele. Lõppude lõpuks on meil kõigil midagi pistmist rahandusega.

Kasusaaja mõiste definitsioon on mõnevõrra erinev sõltuvalt sellest, millise valdkonnaga see on seotud - pangandus, üldrahandus, juriidiline jne.

Seda mõistet saab aga määratleda ka üldiselt. Lihtsamalt öeldes on kasu saaja isik, kelle kasuks teatud kasumit teenivad toimingud tehakse (näiteks pangakonto avamine, ülekanne sularaha, avatakse akreditiiv, teostatakse vara usaldushaldust jne).

Õiguslik raamistik

Meie riigi õigusaktid aitavad teil konkreetsemalt mõista kasusaaja mõistet. Peamine reguleeriv akt selles valdkonnas on nn. "Rahapesuvastane seadus" 115-FZ. See määratleb mõiste " tulusaaja"(seaduse 115-FZ lõige 13, artikkel 3):

tulusaaja- käesoleva föderaalseaduse tähenduses individuaalne, mis lõppkokkuvõttes otseselt või kaudselt (läbi kolmandate isikute) omab (omab valdav osalus kapitalis üle 25 protsendi) klient - juriidiline isik või omab võimet kontrollida kliendi tegevust. Füüsilisest isikust kliendi tegelikuks kasusaajaks loetakse seda isikut, välja arvatud juhul, kui on alust arvata, et tegelik tulusaaja on mõni muu isik;

Samas föderaalseadus sätestab pankade ja muude rahaliste vahenditega tehingutega seotud finantsasutuste kohustuse tuvastada tegelikud tulusaajad. Seadus täpsustab ka nende isikute tuvastamise spetsiifikat.

Viimane seadusemuudatus kiideti heaks 23. juunil 2016 ja registreeriti dokumendis 215-FZ. See selgitab juriidiliste isikute teabe avalikustamise eripära. Selle järgi normatiivakt, peavad nad oma andmebaasidesse salvestama teabe tegelike tulusaajate kohta.

Seda teavet tuleb regulaarselt vähemalt kord aastas ajakohastada. Nad on kohustatud esitama selle teabe nõudmisel:

• volitatud asutused,
• maksuhaldurid;
• föderaalne täitevorgan.

Juriidiline isik, kes seda teavet ei esita, saab trahvi.

Õigusliku raamistiku paranemise tingis vajadus suurendada organisatsioonide tegevuse läbipaistvust ja vähendada riske nende seotuks küsitava tegevusega, sh rahapesu ja terroristliku tegevuse rahastamisega.

Abisaajatega suhteid reguleerivat seadusandlikku raamistikku täiendati Venemaa Panga 15. oktoobri 2015 määrusega nr 499-P. See näeb ette kasusaajate ja tegelike kasusaajate krediidiasutuste poolse tuvastamise eripära, et tagada kriminaaltulu rahapesu tõkestamise eesmärgid. Eeskirjad täpsustavad:

• kriteeriumid soodustatud isikute tuvastamiseks krediidiasutuste poolt;
• oma klientide poolt sel eesmärgil esitatud dokumendid;
• kliendi faili haldamise funktsioonid;
• muud küsimused.

Samal ajal selgitab Vene Föderatsiooni Keskpank regulaarselt krediidiasutustele nende seaduste toimimise eripärasid ja uurib erandjuhtumeid. Neid punkte rõhutatakse nii Vene Föderatsiooni Keskpanga kirjades kui ka konverentsidel ümarad lauad jne.

Kes on kasu saaja?

Föderaalseadused 115-FZ ja 215-FZ määratlevad mõiste "tegelik omanik" järgmiselt: see on isik, kes omab otseselt või kaudselt juriidilist isikut või kellel on võimalus selle tegevuse üle otsest kontrolli teostada. Sel juhul tähendab "juriidilise isiku omand" üksikisiku valdavat osalust selles summas, mis ületab 25% kapitalist.

2013. aasta 28. juuni föderaalseadus nr 134-FZ kohustas panku tuvastama tegelikud omanikud, mitte ainult juriidilised isikud, vaid ka üksikisikud. Seega seisavad krediidiasutused oma ülesannete täitmisel silmitsi mitmete probleemidega. Üks neist on klientide kasusaajate tuvastamine.

Kasusaaja mõiste ja tema identifitseerimise tunnused erinevad mõnevõrra sõltuvalt sellest, kas ta tegutseb kasusaaja huvides. juriidilise isiku või üksikisik.

Kes on juriidilise isiku lõplik kasusaaja?

Kasusaajate ahel lõpeb konkreetse isiku või inimeste rühmaga, kes saavad teatud kasumit. See isik on lõplik kasusaaja. Lihtsate sõnadega see kontseptsioon võib seletada nii: juriidilise isiku lõplik kasusaaja on üksikisik, kes saab kasumit organisatsiooni tegevusest või kinnisvara haldamisest.

Kasusaaja ja kasusaaja: mis vahe on?

Kui lõpliku kasusaajaga on kõik selge, asendatakse sageli mõisted "kasusaaja" ja "kasulik omanik". Mõlemad üksused saavad tõepoolest tulu kliendi tegevusest. Seega peavad mõned allikad neid üldiselt samaväärseteks.

Kuid Venemaa seadusandlus annab neile mõistetele erinevad määratlused. Seda saab näha 115-FZ-s. Seega tähendab tegelik tulusaaja üksust, kellele kuulub klient – ​​juriidiline isik või kellel on võimalus oma tegevuse üle kontrolli teostada. Selleks peab ta omama üle 25% ettevõtte aktsiatest.

Ja kasusaaja on sama seaduse järgi määratletud kui üksus, kelle huvides klient oma tegevust teostab.

Seega tundub konkreetsem ja kitsam mõiste "kasulik omanik", mis ütleb konkreetselt, et kasusaaja peab omama rohkem kui 25% organisatsiooni kapitali aktsiatest, et teda saaks pidada kasusaajaks. Tal peab olema ka juurdepääs selle haldamiseks ja kontrollimiseks. Toetuse saaja ei saa seda teha, kuna tal ei ole ettevõttes oma osalust.

Sellest lähtuvalt, kui reguleerivad asutused tuvastavad ebaseaduslikud tegevused, on nad huvitatud ennekõike organisatsioonide tegelikest omanikest. Seda seletatakse asjaoluga, et just viimased langetavad otsuseid ebaseaduslike tegude kohta.

Kasusaaja tuvastamise tunnused

Eraisikute ja juriidiliste isikute jaoks tuleks kasusaaja kindlaksmääramisel kasutada eraldi lähenemisviise.

Juriidilisele isikule

Juriidilisest isikust kasusaajaks on kas üks või mitu organisatsiooni tegelikku omanikku, kellel on õigus äriühingut otseselt või kaudselt mõjutada. See mõju võib olla nii otsene kui ka kaudne.

Kasusaajate tuvastamise raskust muudab raskemaks asjaolu, et nende kohta käiv teave ei pruugi olla ettevõtte dokumentides märgitud. Või alahinnatakse nende ametlikku osalemist selle tegevuses. Nende isiku tuvastavad pangatöötajad ja seda saavad teada ainult nemad ja kaubandusagendid.

Mõned ettevõtted püüavad mitte avaldada teavet oma kasusaajate kohta, näiteks järgmistel juhtudel:

• offshore-ettevõtete kasutamisel;
• maksustamise ja maksudest kõrvalehoidumise optimeerimisel;
• kuritegelikul teel saadud rahapesul.

Juriidilise isiku kasusaaja hääl on domineeriv mitmete organisatsiooni tegevuse võtmeküsimuste lahendamisel, näiteks: kasumi jaotamine, investeerimisprojektides osalemine. Nendel eesmärkidel on soodustatud isikul õigus osaleda äriühingu aktsionäride koosolekul.

Tagamaks kasusaaja osalemist ettevõtte juhtimises ja võimalikult suurel määral varjata tema isikut puudutavat teavet, kasutatakse erinevaid vara ja omandiõiguse dokumentatsiooni registreerimise skeeme.

Näitena võtame järgmise olukorra – kasusaaja pääseb ligi organisatsiooni kontodele volikirjaga, mille annab välja “näitav” direktor. Kasusaaja omab vara läbi esitajaaktsiate. Seda saab teha ka esindajana tegutsevate isikute kaudu.

Näide

Toome näite juriidilise isiku lõpliku kasusaaja määramisest.

Nii avaldati hiljuti teave Rusali kontserni lõpliku kasusaaja ja fondivalitseja kohta Põhielement"- Oleg Deripaska. Ta oli sunnitud rahvusvaheliste investorite survel avaldama teavet nende ettevõtete omanike struktuuri kohta. Selleks oli Deripaska sunnitud tunnistama, et on nende ettevõtete ainuomanik.

Antud näites tähendab “lõplik kasusaaja” ettevõtte ainuomanikku, s.o. Oleg Deripaska. Talle võib kuuluda ettevõtete vara otse või kaudselt, s.t. mõne kolmanda osapoole struktuuri kaudu.

Üksikisiku jaoks

Üksikisikute kasusaajate kohta teabe leidmine on mitmel põhjusel keeruline. Selle põhjuseks on muuhulgas asjaolu, et kliendid ei avalda seda teavet ei tahtlikult ega tahtmatult.

Samas on juriidiliste isikute soodustatud isikute tuvastamine lihtsam, kuna krediidiasutuste arsenalis on selliseid teabeportaalid, nagu SPARK või Kommersant KARTOTEKA, kust selle teabe leiate.

Teadmiseks: üksikisiku kasusaaja tuvastamise vajadus on sätestatud rahvusvaheliste organisatsioonide standardites. See pole ainult Venemaa volitatud asutuse "kapriis".

Toome välja üksikisiku võimalikud kasusaajad:

• selle teema seaduslik esindaja;
• usaldusisik.

Seda juhul, kui me ei arvesta võimalusi, millel on kriminaalne varjund. Siinkohal võib näiteks tuua töötute, üliõpilaste või lihtsalt madala sissetulekuga inimeste osalemise raha väljamaksete skeemides, mis meil on sagenenud.

Formaalsest vaatenurgast saavad nendest klientidest kasu isikud, kes nad tööle võtsid. Kuid pank ei pruugi neid kasusaajaid tuvastada.

Kes seda teavet nõuab?

Esiteks peavad kontrolliasutused saama usaldusväärset teavet tegelike tulusaajate kohta. See teave on nii oluline mitmel põhjusel. Neid on vaja vastutegevuse korraldamiseks:

• kriminaaltulu "pesu";
• terroristliku tegevuse rahastamine;
• maksupettus;
• ebaseaduslik raha väljavõtmine välismaal jne.

Lisaks kontrolliasutustele vajavad seda teavet ka võlausaldajad, kui nad teevad teadliku otsuse raha eraldamise võimaluse kohta.

Krediidiasutused, kus kliendid avavad kontosid, on kohustatud tuvastama teavet tegelike tulusaajate kohta. Küsimustikes peavad nad märkima, kas nad tegutsevad enda või kolmandate isikute huvides. Krediidiasutused ise edastavad selle teabe Rosfinmonitoringule.

Rahapesuga võitlemiseks peavad krediidiasutused oma kliendi kasusaaja kohta määrama järgmised andmed: täisnimi, kodakondsus, sünniaeg, elukoha aadress, maksukohustuslasena registreerimisnumber, passi või migratsioonikaardi andmed.

Selle teabe täitmise näidis on esitatud dokumendis 115-FZ.

Kasusaajate õigused ja kohustused

Toetuse saajal on järgmised õigused:

• oma aktsiate võõrandamine;
• kontrolli oma kohustuste täitmise üle organisatsiooni juhtkonna poolt;
• osalemine ettevõtte juhtkonna koosolekutel ja otsuste tegemine vastavalt oma osalusele selles;
• tulu saamine organisatsiooni toimimise tulemustest.

Kasusaaja saab oma vara kaitsta usalduslepingu sõlmimisega. Kui selle tingimusi rikutakse, vastutab aga abisaaja ise.

Mõned nüansid

Kõigil organisatsioonidel pole lõplikke omanikke. Nii et mittetulundusühingutel neid pole. Seda seletatakse sellega, et nende tegevuse eesmärk ei ole kasumi teenimine.

Siiski ei ole alati võimalik saada teavet kasusaajate kohta äriorganisatsioonilt. Seetõttu, hoolimata asjaolust, et krediidiasutuste käsutuses on palju meetodeid lõplike kasusaajate tuvastamiseks, võib nende isik mõnel juhul jääda saladuseks.

Seda seletatakse hästi välja töötatud skeemide olemasoluga lõpliku abisaaja varjamiseks. Sellised juhtumid on eriti tüüpilised usaldustehingute puhul.

Vaatamata kasusaajate tuvastamise tähtsusele, vene õigusraamistikku See ei ole veel täielikult välja kujunenud ja sellel on palju puudusi.

Seega erinevad esmapilgul sarnased tegeliku tulusaaja ja kasusaaja mõisted vastavalt riigi seadusandlusele. Kasusaajate kindlakstegemise eest vastutavad krediidiasutused. Pankade korrektset toimimist kontrollib Rosfinmonitoring.

Äripraktikas hakati arendusega seoses aktiivselt kasutama mõistet “kasusaaja”. Ja kuna 2012. aastal hakati rääkima Venemaa varade "deoffshoriseerimisest", on vastu võetud terve rida seadusandlikke akte, mille eesmärk on tuvastada kodumaiste ettevõtete tegelikud omanikud ja selgitada nende staatust. Vahepeal on sellel terminil ka teisi tähendusi, mida kasutatakse laialdaselt ka majandusteaduses. Räägime sellest, kes võib end kasusaajaks nimetada, mida see mõiste tähendab, kus seda rakendatakse ja kuidas see on seadusega reguleeritud.

Kasusaaja – See on isik, kellele vara kuulub ja kes saab selle kasutamisest tulu. Avalikus ruumis kasutatakse seda terminit sagedamini seoses ettevõtlusega, kui räägime ettevõtte tegelikust omanikust, isegi kui formaalselt on selle omanik teine ​​isik. Õigusaktides on kasusaaja mõiste kajastatud 08.07.2001 seaduses nr 115-FZ. IN see dokument Seal on kirjas, et tegelik kasusaaja on isik, kellel on vara üle 25% ja kes kontrollib juriidilise isiku tegevust temaga lepingu sõlmimise kaudu.

Sõna "kasusaaja" tuli meile keskajast - siis nimetati beefitsiiti feodaaliks, kes teenis heategijat käsundiandjalt saadud maa eraldamise (ja vastavalt ka sellest jaotusest saadava tulu) eest. Esimest korda sisse tänapäevane tähendus mõistet "kasusaaja" kui "hüvitise saaja" kasutati tulumaksulepingu (USA ja Suurbritannia vaheline leping) lisaprotokollis 1966. aastal. Järgnevatel aastatel normatiivne baas laiendatud: ilmusid abisaaja nimel töötavate vahendajate funktsioonide kirjeldused, vormistati kinnisvara haldamise protsess ning võeti kasutusele lõpliku omaniku selgem definitsioon. Nüüd põhinevad enamikus riikides, sealhulgas Venemaal, abisaajaid käsitlevad õigusaktid Euroopa Parlamendi kolmandal direktiivil 2005/60/EÜ. Nimetatud dokumendis on toetuse saaja määratletud täpselt nii, nagu ülaltoodud lõigus.

Abisaaja ja lõplik abisaaja: mis vahe on?

Tuleb eristada mõisteid kasusaaja ja lõplik kasusaaja. Kui esimesel juhul saab rääkida nii eraisikust kui ka juriidilisest isikust, kes vara kasutamisest otsest kasu saab, siis lõplikuks kasusaajaks on alati eraisik, kellele vara tegelikult kuulub, olenemata sellest, kui pikk kett temast ettevõtteni on. milles see moodustatakse tulu.

Selline kett, muide, võib koosneda kümnetest lülidest-juriidilistest isikutest, millest igaüks on järgmise formaalne asutaja. Lõplik kasusaaja on isik, kes tegelikult saab tulu ettevõtte tegevusest või vara kasutamisest.

Mis vahe on kasusaajal ja kasusaajal?

Mõnikord mõistetakse kasusaajat kasusaajana. Selliste isikute loend sisaldab:

• isikutele, kes saavad tulu teiste isikute kasutusse antud varalt. Näiteks üürisite lepingu alusel korteri välja. Formaalselt elavad ja kasutavad korterit teised inimesed, aga sissetuleku saad sina ja tegelikult on eluase sinu. Sama kehtib ka vallasvara kohta - näiteks vastava lepingu alusel liisitud auto;
• isikud, kes saavad tulu usaldusfondi valitsemisse kantud väärtpaberitelt. Teie maaklerid juhivad teid, kuid teie olete kasusaaja, kuna tulu läheb teile;
• saavad isikud kindlustusmaksed kindlustuslepingu alusel. Näiteks kindlustavad vanemad oma lapse kogumiskindlustuslepingu alusel. Kindlaksmääratud aastate eest makstakse kindlustusmakseid ning poliisil märgitud vanusesse jõudmisel saab laps hüvitise saajana kogunenud summa;
• Pangatõendi või usaldusaluse vara rahalise kasu vahetud saajad.

Kasusaaja ja kasusaaja positsioonidel on mõlemad üldised märgid, ja erinevused.

Sarnasused

• Oma lepingu alusel teistele isikutele antud varast saavad tulu nii toetuse saaja kui ka saaja.

Erinevused

• Kasu saajal on üle 25% osalusest vara, millelt ta tulu saab. Sellest tulenevalt on tal õigus kontrollida oma vara operatiivjuhtimise protsessi (näiteks nimetades ettevõttesse direktori). Toetuse saajal sellist õigust ei ole, kuna ta on kas täielikult võõrandunud varast, millelt ta tulu saab, või omab osa, mis ei anna õigust vara valitseda (alla 25%).
• Abisaaja võib olla nii füüsiline kui ka juriidiline isik. Lõplik kasusaaja on ainult üksikisik.

Ajalooliselt ei ole ettevõtete omanikud Venemaal püüdnud reklaamida oma seotust nendega. Alguses – sest mitte alati seaduslikud viisid vara omandamise, samuti ohu tõttu enda turvalisusele ja seejärel soovimatuse tõttu sattuda maksu- ja muude valitsusasutuste tähelepanu alla. Oma osa mängib ka soovimatus kanda avalikku vastutust ettevõtte või seaduserikkumise korral.

Seetõttu on peaaegu kõigi suurte ja enamiku keskmise suurusega ettevõtete ametlikeks omanikeks organisatsioonid, mitte üksikisikud. Tihti on need ahelas nii, et lõplikku omanikku oleks raske kindlaks teha. Kõik mäletavad, kuidas pärast 2011. aastal Domodedovo lennujaamas toimunud terrorirünnakut isegi peaprokuratuur pikka aega Kes nüüd selle väga suure objekti omanik on, välja selgitada ei õnnestunud. Selle tulemusena selgus, et alates 1993. aastast on ametlik omanik vahetunud 10 korda, samas kui kasusaajaks jäi sama ärimees Dmitri Kamenštšik.

Teine õpikunäide on Roman Abramovitš. Tema ettevõtete omanike struktuuri pole keegi ametlikult kinnitanud ja see eksisteerib vaid karmide ajakirjanike oletustes. Arvatakse, et talle kuulub ettevõte Millhouse Capital UK Ltd, mis omakorda omab Evraz 8 väärtpabereid, kuid mitte otse, vaid Küprose Lanebrooki kaudu. Teisi Abramovitši varasid hallatakse sama keerulisel viisil - OJSC Holding Moscow-Invest, LLC Diall Alliance jne. Ja firma Prodo kuulub Abramovitšile Küprose offshore Nevern Overseas kaudu.

Seadusandlus võimaldab aga välja selgitada, kes on konkreetse ettevõtte kasusaaja.

Abisaaja avalikustamine

Ettevõtetele, mille aktsiad on noteeritud maailma suurimatel börsidel, aga ka teistele avalikele aktsiaseltsid nende tegelike omanike avaldamine on kohustus. Selliste äriühingute aktsionäride registrid on avalikult kättesaadavad ametlikel veebisaitidel.

Kuid isegi sellistel asjaoludel võib segase omandistruktuuri loomine eemaldada kasusaaja avalikkuse tähelepanu alt. Seda tehakse eelkõige offshore-firmade loomise kaudu: paljudes offshore-tsoonides lubavad kohalikud seadused ettevõtete omanikel saadavad dividendid käsutada oma tegevust reklaamimata.

Teavet abisaajate kohta, millele avalikkus on raske juurde pääseda, võivad mõned organisatsioonid siiski saada seaduse jõul.

Kellel on õigus teada juriidilise isiku kasusaajaid

Esiteks avaldatakse teave pankadele juriidilise isiku konto avamisel (seaduse nr 115-FZ artikkel 14, artikkel 7). Kui krediidiasutus kahtlustab, et ettevõtte dokumentides märgitud omanikud on esindajad, saab pank kasusaajate kohta teabe saamiseks kasutada mis tahes teabeallikaid.

Kirje “andmed ettevõtte kasusaajate kohta” sisaldub ka riigihangetes osaleja täidetud dokumentatsioonis, samuti riigi osalusega suurettevõtete vastaspoolte poolt täidetud küsimustikes.

2017. aastal kiitis Venemaa valitsus heaks eeskirjad juriidilistele isikutele nende tegelike kasusaajate kohta teabe esitamise kohta. Need näitavad, et teave abisaajate kohta tuleb föderaalse maksuteenistuse nõudmisel telekommunikatsioonikanalite kaudu esitada 5 päeva jooksul. Teabe esitamise vormi kinnitab maksuhaldur. Samuti tuleb nõudmisel saata andmed juriidilise isiku tegelike kasusaajate kohta Föderaalne teenistus finantsseire kohta (Rosfinmonitoring).

Firmaomanikud hiilivad neist nõuetest mööda nii: usalduslepingu olemasolul märgitakse kasusaajaks ettevõtte peadirektor. Ainult pank või riigiasutus saab kontrollida, kas peadirektor on toetuse saaja kaudsed meetodid(kuni meediaaruanneteni).

Kui kasusaajat ei ole võimalik täpselt kindlaks määrata, näeb seadus ette selle tunnustamise ettevõtte juhiks või tegevorganiks (näiteks juhatus või aktsionäride koosolek). Kasusaajate nimekirja kantakse automaatselt ka kõik isikud, kellel on üle 25% ettevõtte aktsiatest.

Pangad, kes on seotud rahapesuvastaste õigusaktidega, saavad seda nautida spetsiaalsed tehnikad kasusaajate tuvastamiseks. Seadusest 115-FZ tuleneb, et kasusaaja on isik, kes omab otse või kolmandate isikute kaudu rohkem kui 25% ettevõtte kapitalist. Pealegi, kuigi otsene osalus kapitalis on ilmne, ei ole kaudset osalust nii lihtne tuvastada.

Pangad kohaldavad tavaliselt artikli 3 punkti. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku punkt 105.2, milles kaudse osaluse osa organisatsiooni ettevõtte kapitalis on määratletud järgmiselt:

1 Identifitseeritakse abisaajate organisatsioonide kett, millel on otsene osalus iga järgneva lüli kapitalis.

2 Nimetatud kasusaajate otsese osaluse osad iga järgneva äriühingu kapitalis määratakse kindlaks.

3 Määratakse kindlaks iga järgneva organisatsiooni otsese osaluse korrutis. See on kaudse osaluse osa.

Isikul on 40% osalus ettevõttes Horns and Hooves LLC, mis omakorda omab ametlikult 60% Hooves and Horns CJSC aktsiatest. Aktsiate korrutis kapitalis on: 0,4 * 0,6 = 0,24 ehk 24%.

Lõpliku kasusaaja tunnustamise üksikasjad leiate Vene Föderatsiooni Rahandusministeeriumi 16. augusti 2013 selgitustest nr 03-01-18/33535; kuupäevaga 21. juuni 2013 nr 03-01-18/23476; 12. märtsil 2012 nr 03-01-18/1-27, samuti Venemaa föderaalse maksuteenistuse Moskva 7. juuni 2012 kirjas nr 16-15/050574@.

Märkigem, et lisaks formaalsetele tunnustele, mis viitavad üksikisiku kaudsele osalemisele äriühingu kapitalis, peavad olema ka muud asjaolud, mis viitavad sellele, et kodanik ei ole lihtsalt aktsionär, vaid tegelik tulusaaja, kes kontrollib äriühingut (Panga p 3.3). Venemaa 2. märtsi 2012. aasta määruste nr 375 -P).

• Füüsiline isik peab omama või teiste isikute kaudu kontrollima rohkem kui 25% hääleõiguslike aktsiate/aktsiate koguarvust.
• Üksikisik saab mõjutada juriidilise isiku täitevorgani (näiteks juhatuse või juhatuse) otsuseid. peadirektor). See on umbes mis tahes otsuste, sealhulgas laenude väljastamise, finantstehingute, ettevõtte saneerimise jms kohta.

Pankadel on õigus määrata ka muid tegureid, mille järgi nad oma klientidest kasusaajaid tuvastavad. Mõnikord saab sellest arusaamatuste põhjuseks: krediidiasutus blokeerib konto rahapesukahtluse alusel ning panga siseprotokollide konfidentsiaalsuse tõttu pole võimalik teada saada, milles ettevõtet täpselt kahtlustatakse.

Abisaaja küsimustik

Vene Föderatsiooni föderaalsele maksuteenistusele tegelike tulusaajate kohta teabe esitamise vorm on üsna lihtne. See näitab lõplike abisaajate isiku- ja kontaktandmeid. Selle teabe edastamist ei peeta isikuandmete kaitse seaduste rikkumiseks.

Kasuliku omaniku teave

Piiratud vastutusega äriühing "Kutuzov", OGRN 1234567890123, INN 123456789, aadress St. Petersburg, st. Promyshlennaya, 13, kontor 104

koostatud 01.01.2018 seisuga

1.	TÄISNIMI.	Petrov Stepan Sidorovitš
	Kodakondsus	RF
	Sünnikuupäev	01.01.1973
		Passi seeria ** ** number ** **, välja antud 01.01.2002 Saratovi siseasjade direktoraadi poolt, osakonna kood 642-000
		–
		Peterburi, Zelenaya tn., 123, apt. 12.
		987654321
		Tel. +7***1234567, e-post: [e-postiga kaitstud]
2.	TÄISNIMI.	Pruun John
	Kodakondsus	Suurbritannia
	Sünnikuupäev	15.02.1981
	Isikut tõendav dokument (seeria, number, väljaandmise kuupäev, väljaandja, osakonna kood)	Pass 012334567 12.11.2011 Ühendkuningriigi passiagentuur
	Migratsioonikaardi üksikasjad (kui need on saadaval)	–
	Registreerimisaadress elu- või viibimiskohas	Peterburi, St. Solnetšnaja, 1, apt. 212.
	TIN	–
	Kontaktandmed (aadress Meil, telefoninumber)	E-post: [e-postiga kaitstud]

tegevdirektor

LLC "Kutuzov" S.S. Petrov

Pangad võivad nõuda täpsemat teavet. Eelkõige sisaldab Sberbanki nõutav tegeliku kasusaaja küsimustik küsimusi üksikisiku kasusaajaks liigitamise põhjuste kohta (osaluse suurus, kontrolli vorm ettevõtte üle jne), aga ka terve rida küsimusi ettevõtte staatuse kohta. indiviid. Kas ta on riigiametnik (ka välismaa) või sellise isiku sugulane, kas ta töötab Venemaa Pangas jne). Mõnes teises pangas on saaja kohustatud märkima krediidiasutusse paigutatud rahaliste vahendite päritolu allikad ja märkima oma finants- ja majandustegevuse eesmärgi.

Ettevõtete omanikele on kasulik teada, et pangal on õigus nõuda üksnes määruse „Klientide, klientide esindajate, kasusaajate ja tegelike tulusaajate tuvastamise kohta krediidiasutuste poolt krediidiasutuste poolt pankrotihalduse vastu võitlemise eesmärgil“ lisas 1 nimetatud andmeid. kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimine (pesu) ja terrorismi rahastamine” (15.10.2015 nr 499-P). Teine asi on see, et kui pangale nõutavat "liigset" teavet ei anta, võib pank keelduda konto avamisest, laenu väljastamisest jne.

Toetuse saaja õigused ja kohustused

Hoolimata asjaolust, et abisaaja ei reklaami alati oma osalust ettevõtte tegevuses või selles, on tal kehtivate õigusaktide kohaselt mitmeid õigusi:

• LLC aktsiate või osaluste tegelik tulusaaja võib asjakohase lepingu alusel delegeerida omandiõiguse mis tahes teisele isikule.
• Toetuse saajal on õigus hääletada aktsiaseltsi koosolekul oma aktsiaid.
• Toetuse saajal on õigus osaleda juhatuse valimisel sõltuvalt tema aktsiate arvust.
• Toetuse saaja saab osaleda äriühingu tegevusliigi muutmise, samuti põhikapitali muutmise küsimuste lahendamisel.

Toetuse saaja ja organisatsiooni, kelle tegevusest ta tulu saab, peamine kohustus on teabe avalikustamine. Järgmistel isikutel on õigus abisaajatest mitte teatada:

• riigi- ja munitsipaalasutused, samuti eelarvevälised vahendid (nende omanikud puuduvad või on üldteada ega vaja avalikustamist);
• 50% või enama riigi või omavalitsuse osalusega juriidiline isik;
• rahvusvahelised organisatsioonid (va riigiettevõtted);
• organiseeritud kauplemises osalevad väärtpaberite emitendid.

Oleme juba eespool märkinud, et kasusaaja mõistet ei kasutata mitte ainult ettevõtluses, vaid ka muud liiki majandussuhted. Enamasti langeb see kokku mõistega "kasusaaja". Aga kui näiteks kinnisvarasektoris on kõik ilmselge: kasusaaja on omanik, kelle omandiõigused on korralikult registreeritud, siis muudes valdkondades on nüansse.

Kasusaaja kindlustuses

Kindlustusel määratakse soodustatud isik vahetult lepingu sõlmimisel ja see on märgitud poliisile. Selleks võib olla kas kindlustusvõtja ise või mõni muu tema valitud isik – olgu selleks siis füüsiline või juriidiline isik. Seega on kindlustuses mõiste "kasusaaja" identne mõistega "kasusaaja". Sellel isikul on õigus nii nõuda kindlustusandjalt lepingu täitmist kui ka keelduda kahju hüvitamisest.

Sel juhul on soodustatud isikul kohustus lepingu tingimusi rangelt täita, vastasel juhul jääb see täitmata ja soodustatud isik kaotab oma õigused. Lepingust tulenevad kohustused on standardsed: sissemaksete õigeaegne tasumine, muudatustest teavitamine olulised tingimused kokkulepe (eelkõige vara kasutamise viisid, samuti selle seisukord). Kindlustusjuhtumi toimumisel tuleb tõendada soodustatud isiku süü puudumist.

Kasusaaja panganduses

Vaatame olukorda kahest vaatenurgast. Esiteks on kasusaajateks pank ise ja teiseks selle panga kliendid.

Panga kasusaaja on selle omanik. Kliendid, isegi kui nad hoiavad miljardeid kontodel ja saavad sadu miljoneid intresse, ei ole kasusaajad, nad on lihtsalt lepingute alusel krediidiasutuse teenuste kasutajad.

Sel juhul saab pank olla nii kasu saaja (teiste juriidiliste isikute asutaja, investor) kui ka saaja usaldusisik. Viimane juhtum on tavalisem, kui pangal on kasusaaja või see on spetsiaalselt ettevõtte jaoks loodud. Sellistel krediidiasutustel on harva kõrge maine ja nad on põhitegevuses tekkivate probleemide korral tavaliselt esimesed pankroti taotlejad.

Märge: Kui pank andis teie ettevõttele laenu, ei tähenda see, et sellest sai kasusaaja. Laenuasutus saab tulu laenu kasutamise tasudest, mitte teie ettevõtte tegevusest. Pank ei oma teie ettevõtte väärtpabereid. Pangal ei ole õigust sekkuda operatiivjuhtimisse.

Eraldi punkt on tehingu säte. Tööde, teenuste või kauba tarnija pöördub panga poole palvega tegutseda teatud tasu eest tehingu käendajana. Kui midagi läheb valesti, saab klient pangast tagasimakse summa. Nagu näeme, klient sisse sel juhul on kasusaaja, kuigi õigem oleks teda lihtsalt kasusaajaks nimetada.

Kaasaegne kontseptsioon kontrollivad isikud viidi seadusandlusse seoses välismaiste ettevõtete tegevusega, mille tegelikeks omanikeks olid Venemaa ärimehed. Me räägime ennekõike offshore-ettevõtetest.

Seega on välismaise organisatsiooni kontrolliv isik:

• füüsiline või juriidiline isik, kellele kuulub üle 25% kontrollitava äriühingu aktsiatest või aktsiatest;
• isik (füüsiline või juriidiline isik), kellele kuulub 10% ettevõtte aktsiatest või aktsiatest, tingimusel, et üle 50% sellistest aktsiatest või aktsiatest (kokku) kuulub Vene Föderatsiooni residentidele;
• isik, kes ei kuulu kahe esimese punkti alla, kuid kontrollib välismaist äriühingut enda või abikaasa või alaealiste laste huvides.

Kui formaalselt kodanikul ei ole osalust juriidilise isiku kapitalis, võivad välismaise ettevõtte üle kontrolli all hoida järgmised dokumendid (kui need on loomulikult leitavad):

• usaldusavaldus, milles esindajatest aktsionärid kohustuvad tegutsema soodustatud isiku huvides;
• Vene Föderatsiooni maksuresidendi poolt välisriigi äriühingu juhtimise õiguse kohta antud üldine volikiri;
• asukohariigi maksuhaldurilt saadud teave ettevõtte pangakonto kohta rahvusvahelise maksuteabe vahetamise raames;
• muud andmed võimaliku kasusaaja suhete kohta välisfirmaga (vorm ei ole kuidagi piiratud, info võib tulla igalt poolt ja igal kujul).

Miks on abisaajate otsimine nii põhjalik? Esiteks, nagu juba öeldud, on need rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seaduse nõuded. Ja teiseks, kui selgub, et hüvitise saaja on Vene Föderatsiooni maksuresident, on ta kohustatud tulu deklareerima ja sellelt makse tasuma.

Kas on organisatsioone ilma abisaajateta?

Ainsad valitsusvälised organisatsioonid, kes ei saa oma tegevusest tulu ega too seetõttu asutajatele kasu, on mittetulundusühingud. Nad ei tegele ettevõtlusega seaduse jõul. Nende eesmärkideks on ürituste läbiviimine ja liitude, ühingute ja muude heategevuslike, teaduslike ja ühiskondlikud organisatsioonid.

Samal ajal töötleb iga MTÜ ühel või teisel kujul rahavoogusid (vabatahtlikud sissemaksed, annetused, tulu vara kasutamisest jne). Aga arvesta mittetulundusühing ei saa olla kasusaaja: tema sissetulek on alati võrdne tema kuludega, rahalist kasu ei teki. Ja kui seda reeglit ei järgita, on MTÜ töös rikkumisi.

Järeldus

Nagu näete, on mõistel "kasusaaja" kaks peamist tähendust. Esimene on ettevõtte tegelik omanik, teine ​​on teiste isikute vara kasutamisest kasusaaja. Kui viimase tõlgenduse puhul kasusaaja õiguste ja kohustuste rakendamisel raskusi ei teki, siis ettevõtluse puhul on kõik keerulisem.

Vaatamata tegeliku tulusaaja olemuse ja staatuse üsna täpsele kirjeldusele seadusandluses, on reaalmajanduses palju võimalusi vältida oma seotuse reklaamimist konkreetse varaga. Seda kasutavad peamiselt suurettevõtete kasusaajad, kellel on võimalus moodustada keerukas omanikustruktuur suure hulga vahelülide osalusel. Väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete (tõeliste, mitte kunstlikult "killutatud" suurettevõtete) omanikud, vastupidi, peavad iga uue pangaga kokku puutudes oma äri kõik peensused selgeks tegema.

Kuid igal juhul ei saa kasusaajate kohustusi Venemaal nimetada koormavaks. Need seisnevad peamiselt maksude õigeaegses tasumises ja üksikute osapoolte teavitamises omandistruktuuris toimuvatest muutustest.

Magustoidu video: Eepiline murdmaasuusatamine

Meie turuajal on ilmunud palju konkreetseid sõnu, millest inimesed varem ei teadnud. Paljud neist on, nagu öeldakse, "uudistes", näiteks kasusaajad. Mis see on - lihtsate sõnadega võime öelda, et seda terminit seostatakse rahaliste tehingutega ja see on üldiselt tõsi, kuid igal pool on nüansse.

Kes on kasu saaja?

Tõlgendus see termin võib leida erinevatest majandus-, õigus-, finantssõnastikest ja ärikataloogidest:

1. Euroopa erinevatest keeltest tõlgituna on sellel semantiline tähendus kasum, kasu, kasu, akreditiivi omanik selle alusel raha vastu võtmas jne;
2. On kodanik, kes saab tulu oma vara haldamisel, samuti näiteks testamendi alusel pärimine;
3. Võib olla isik, kelle kasuks tehakse väljamakseid või kes saab kasumit oma vara väljaüürimise, rentimise, kasutusõiguse üleandmisel kolmandatele isikutele;
4. inimene, kindlustuspoliisist raha saaja, krediitkaart, millele need talle mõne töö tegemiseks üle kanti;
5. Panga klient, kes on selle krediidiasutuse määranud oma rahaliste vahendite haldamine lepingu või kokkuleppe alusel;

Paralleelselt määratud terminiga võib kasutada ka nimetust "kasusaaja".

Finantstermini ajalugu

See pärineb iidsetest aegadest:

1. Hiilgeaegadel Vana-Rooma seda mõistet kasutati laialdaselt nende inimeste kohta, kes olid sõjaväeteenistuses ja olid vabastatud raskest tööst. Tavaliselt teenisid nad ametniku - tribüüni - valvuritena. Keisriajal võisid nad pretendeerida tsenturioni tiitlile;
2. Keskajal kasusaaja nimetati teatud maaomandiks, mis reeglina eraldati kandetingimustel sõjaväeteenistus neile, kellele see anti. Siiski oli võimalusi haldus- või kohtuteenistusega;
3. IN kaasaegne keel see sõna liideti algsetest tähendustest väga erinevate tähendustega. Samal ajal on oluliselt laienenud valdkondade ring, kus seda edukalt ja laialdaselt kasutatakse. See hõlmab eelkõige finants-, õigus- ja majandusorganisatsioonide tegevust. Mõiste on muutunud üsna mahukaks ja mitmetahuliseks.

Kasusaaja ja kasusaaja: mis vahe on?

Üldiselt need terminid on sünonüümid aga neil on mõned erinevused nende praktilises rakenduses:

• Hüvitise saaja võib olla mitte ainult kodanik, vaid ka juriidilise isikuna tegutsev organisatsioon, mis tegutseb peamiselt kindlustustegevuses;
• Teda on kindlustusvõtja ja kindlustusandja vahel sõlmitud vastavasisulise lepingu tekstis eraldi nimetatud kolmanda isikuna, kellel teatud juhul on seaduslik õigus saada tasu kas natuuras (näiteks raviteenuse näol) või sularahas (pärandi saamisel). Viimasel juhul on ta märgitud poliisil soodustatud isikuna või kindlustatud isiku testamendis või korralduses;
• Kasusaajana saate organisatsioonide ja ettevõtete, ettevõtete vahelistes tehingutes kasutada mitte ainult rahalist, vaid ka ärilist akreditiivi;
• Vara usaldushalduslepingus võib selleks olla kas juhtkonna asutaja või eriisik, kelle huvides see protsess läbi viiakse.

Ülaltoodud terminoloogial on ka semantiline mõiste "saaja".

Tegelik omanik – kes see on?

Sõnastus võeti kasutusele 2013. aastal ja redigeeriti 2016. aastal, tuginedes Venemaa 2001. aasta seadustele, mis käsitlevad võitlust kuritegelikul teel saadud tulu vastu (seadus nr 115-FZ):

• Mõiste tähendab konkreetse olemasolu isik, kes saab kasu ettevõtte tegevusest või võime seda kontrollida. Mõjutamisviisid võivad olla otsesed või kaudsed teatud arvu aktsiate omamise kaudu. Kui klient on kodanik, s.o. isik, siis loetakse teda tegelikuks omanikuks. Mõnel juhul on aga põhjust pidada teda hoopis teistsuguseks inimeseks;
• Kasusaaja mõiste on seaduses määratletud kui üksikisiku poolt kliendilt kasumi saamine temaga teatud liiki finants- või kaubatehingu tegemiseks sõlmitud lepingu tulemusena;
• Ülaltoodud seaduse artikli 6 lõike 1 kohaselt on äriühing kohustatud omama, ajakohastama ja esitama valitsusasutustele teavet oma tegelike tulusaajate kohta. Samuti on tal õigus nõuda oma asutajatelt ja aktsionäridelt teavet nende isikute kohta.

Vene Föderatsiooni seadus annab võimaluse avaldada teavet konkreetse juriidilise isiku tegelike omanike kohta, mis kajastub ettevõtte aruandluses.

Mis tüüpi lepingud toetuse saajaga on olemas?

Olemas erinevat tüüpi kasumi ostulepingud:

• Pangagarantii, mis tagab tellija (kasusaaja) ja töövõtja (käsundisaaja) vahelise tehingu finantstagatise. Sisuliselt on käendajapanga vahendus, mis teatud tehingult saadud vahendustasu eest tagab tellija töövõtja kohustuste täitmise. Kui viimane ei täida tehingutingimusi, maksab pank kokkulepitud summa ja nõuab seejärel käsundiandjalt hüvitist;
• Lepingud usaldusorganisatsioonidega vara, ettevõtete, raha, väärtpaberite jms haldamiseks. asutajaga (kasusaaja, omanikuga) kokkulepitud tingimustel sõlmitakse rangelt määratletud perioodiks;
• Erinevate esemete kindlustuspoliisid, kus soodustatud isiku rolliks võib olla kas kindlustusvõtja või spetsiaalselt selleks määratud isik, kes saab vastava sündmuse toimumisel näiteks testamendi alusel hüvitatava summa.

Kui saate rikkalikult pärandilt intressi, palju õnne, olete kasusaaja. Mis see on - lihtsate sõnadega on see määratletud kui tulu saav isik, kasusaaja, millest sa ilmselt juba artikli tekstist aru said. Omandamise vorme on erinevaid, kuid olemus on sama – kasum.

Video: tavalised inimesed vastavad keerukatele küsimustele

Selles videos küsitleb Juri Antonov inimestelt tänaval nende teadmisi finantstermini "kasusaaja" kohta:

Mõistel "kasusaaja" on mitu määratlust. Neid on oluline uurida nii kogenud ärimeestel kui ka neil, kes on väliskaubandustegevuse alguse juures.

Abisaaja on talle materiaalset kasu toovate dokumentide omanik. Sel juhul tasub mõista selle inimese õigusi ja kohustusi, samuti tema poolt tehtud toiminguid.

Kasusaajal on sissetuleku teenimiseks palju võimalusi ja igal neist on oma omadused, puudused ja loomulikult eelised.

Mis on kasusaaja?

Mõistel "kasusaaja" on mitu selgitust ja see pärineb Prantsuse sõna kasu, mis tähendab kasumit, kasu.

Esiteks tasub tähele panna, et hüvitise saaja on füüsiline või juriidiline isik, kes lepingu või võladokumendi alusel omandab hüvitisi ja tulu.

See tähendab, et väliskaubandustegevuse teostamisel võib kasusaajaks olla akreditiivi alusel müüjaks märgitud ettevõte.

Lõplik kasusaaja on üksikisik, keda peetakse ettevõtte omanikuks ja kellel on kõik omandiõigused. Kuid sel juhul on omandiõigus kõrvalistele isikutele.

Kasu lõppsaaja peitmise toiming toimub offshore-ettevõtete avamise protsessis. Konfidentsiaalsuse tagamiseks luuakse nominenditeenus. Põhimõtteliselt näidatakse ettevõttele pangakonto avamise käigus tegeliku omaniku (see, kes on kasusaaja) andmed. Lisaks on tema nimi teada organisatsiooni agendile. Sel juhul loetakse lõplikuks kasusaajaks pangakonto omanikuks, mida tal on õigus käsutada.

"Lõplik kasusaaja" on kõige olulisem mõiste.

Erinevalt esindajatest aktsionäridest on tegelik tulusaaja organisatsiooni või vara tegelik omanik. KOOS juriidiline pool omanikud on teised varem mainitud isikud.

See kehtib ka juhtudel, kui kasusaaja asutaja on aktsiate omanik. Osakuid omaval kasusaajal on järgmised võimalused ja õigused:

• Osalemine põhikapitali moodustamise protsessis;
• Aktsiate üleandmine teisele kasusaajale;
• aktsionäride koosolekul osalemine ja hääleõigus;
• Osalemine organisatsiooni nominaalsete juhtide valimisel;
• Osalemine organisatsiooni tegevuse profiili määramisel.

Kasusaajaks on kindlustuspoliisi kasutamise korral lepingus märgitud summa saaja.

Elukindlustuse protsessis saate esmaseks või tingimuslikuks soodustatud isikuks määrata suvalise eraisiku, kui dokumendis on sellekohane klausel.

Oluline on mainida, et kasu saaja on ka isik, kes on vara rendile andmisel testamendi alusel pärija või üüri saaja.
Kasusaajaks loetakse ka usaldusfondi esindajat, kui vara haldamine on suunatud talle kasu saamisele.

Kasusaaja õigused

Toetuse saajal on teatud õigused, kuid neid saab pangagarantii alusel rahalise hüvitise saamise protsessis minimeerida. See oht on üksikasjalikult sätestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artiklis 174 (384).

Kasusaaja huvid loetakse rikutuks, kui äriühingu asjakohastes dokumentides on sätestatud volikirjas nimetatud soodustatud isiku huve esindava juriidilise isiku organi ja teise isiku tehingute tegemise volituste piiramine. lepingule, teades olemasolevatest piirangutest, ei pea selle tehingu sooritamisel kinni käesolevatest reeglitest. Sel juhul vaatab olukorda kohus läbi. Abisaaja, kelle huvides juriidiline isik tegutses, võib esitada hagi. Kui pooleli kohtulik protsess Kui tõendatakse, et juriidilist isikut teavitati tehingupiirangutest või pidi neist teadma, loetakse tehing kehtetuks.

Õigusaktid näevad ette ka riigiasutuse, äriühingu asutaja või äriühingu kasusaaja tegevust kontrolliva juriidilise isiku poolt nõude esitamise lepingutingimuste rikkumise korral kohtusse. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 173 määratleb need rikkumised tegevusena, mis on vastuolus asjakohastes asutamisdokumentides märgitud ettevõtte eesmärkidega.

Lisaks on karistatav teatud toimingute tegemine, milleks juriidilisel isikul ei ole tegevusluba. Sarnaselt eelmisele asjale tunnistab kohus tegevuse ebaseaduslikuks, kui on tõendeid, et süüdistatavat teavitati selle elluviimise tingimustest ja ta rikkus neid teadlikult.

Tehingu õnnestumiseks on vaja uurida kasusaajate, sh lõplike, õigusvõimet. Pealegi on see probleem pärast asjakohaste seaduste vastuvõtmist muutunud lihtsamaks.

Juriidiline isik peab põhikohustuse täitmise küsimuse korrektseks lahendamiseks asjatundlikult kontrollima käendaja dokumente. Sel juhul peavad dokumendid kinnitama järgmisi tingimusi:

• Ettevõtte tegevuse seaduslikkus;
• tema nimel töötavate organite tegevuse ja volituste seaduslikkust;
• Nõuetekohase teovõime kinnitus.

Hartat saate kasutada käendaja andmetega tutvumise allikana. Lisaks peab toetuse saaja pöörama tähelepanu sellele, kas talle on edastatud dokumendi uusim versioon. Lisaks peab ta tutvuma juriidilise isiku dokumentidega, mis sellele viitavad riiklik registreerimine. Nende autentsust tõendavad spetsiaalsed sümbolid, mis asuvad dokumendi tagaküljel ja kajastavad kõiki dokumendis varem tehtud muudatusi.

Pangagarantii: saaja ja käendaja õigused ja kohustused

Mõlemad lepingupooled peaksid tutvuma üksteise põhiõigustega:

1. Kasusaaja, vastavalt pangagarantiile on õigus nõuda sisse nõudeid käendaja vastu. Seda ei ole lubatud teistele isikutele üle anda, välja arvatud juhul, kui see on dokumendis eelnevalt märgitud.
2. Hüvitiste ostja peab esitama pangagarantiiga määratud rahaliste vahendite maksetaotlused eranditult kirjalikult.
   Lisaks tuleb tehingu teisele poolele lisana esitada muu oluline dokumentatsioon. Just selles näitab omanik pangagarantiiga sätestatud põhikohustuse täitmisel rikkumise olemust.
   Nõuded saab esitada käendajale enne lepingus märgitud tähtaja möödumist.
3. Kasusaaja, peab lisaks esitatud dokumentatsioonile edastama selle koopiad teisele poolele ja teavitama sellest viivitamatult saajat.
4. Garantii sisse kohustatud niipea kui võimalik arvestage sissetuleku saaja esitatud nõudmistega ja tutvuge hoolikalt dokumentidega. Samal ajal tegeleb ta selle toimingu vastavuse kindlaksmääramisega garantiitingimustele.
5. Garantii on õigus keelduda toetuse saaja nõude rahuldamisest, kui lisatud dokumentatsioon esitati pärast eelnevalt kindlaksmääratud perioodi lõppu või ei vasta täielikult lepingutingimustele. Sel juhul peab üks pool teisele otsusest teatama esimesel võimalusel.

Juhul, kui käendaja saab põhikohustuste täitmisest teada enne soodustatud isiku nõude osas otsuse tegemist, peab ta sellest tehingu pooli teavitama. Pärast selle taotluse uuesti esitamist on käendaja kohustatud selle rahuldama.

Käendaja ja soodustatud isiku õiguste ja kohustuste loetelu on väike, kuid selliste tegevuste läbiviimisel tasub kaaluda suuremas mahus ja hoolikalt kontrollida kogu dokumentatsiooni.

Algaja väliskaubanduses osaleja peab selgelt aru saama näiteks erinevatest finantsterminitest. Lugege selle kohta meie funktsiooniartiklist.
Kui olete valinud arve makseviisi, siis uurige, mis on allonge. Siit leiate teavet kinnituse tähenduse ja rakenduse ning selle liikide kohta.

Identifitseerimisnõuded

Konfidentsiaalsuse huvides on offshore-ettevõtted soovitatav registreerida aktsionäri esindajana, nagu varem mainitud.

Usalduslepingusse märgitakse andmed kasusaaja kohta ning ametlikes dokumentides ja avalikus äriühinguregistris on ettevõtte omanikuks mõni muu isik.

Esitajaaktsiad, nagu ka juhtide esindajate olemasolu, ei saa garanteerida saaja jaoks absoluutset konfidentsiaalsust.

Lõplike kasusaajate avalikustamine võib toimuda vajadusel finantsasutusele, kus ettevõtte konto avatakse, esitatavas usaldusdeklaratsioonis.

Offshore-firmade omanik on nimiaktsionär.

Lisaks peab seaduse järgi teenuse saaja isik olema tema esindajale teada. Konfidentsiaalsuse tagamiseks ei tohiks aga juriidilisest isikust kasusaajana kasutada variisikut. Sel juhul võib varade tegelik omanik lepingu pooltega erimeelsuste korral kaotada nende käsutamise õiguse.

Samuti on oluline hoolikalt valida pank ja ettevõte, sest toetuse saaja tõendi saab asutuse poolt teatud protseduurid läbides.

Meie spetsialist nõustab teid tasuta.